Årsrapport 2015/16. Bricksite ApS. Normansvej Randers NV CVR-nr Dirigent. Godkendt på selskabets generalforsamling, den

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr City Tower, Værkmestergade Aarhus C Telefon Telefax Bricksite ApS Normansvej Randers NV CVR-nr Årsrapport 2015/16 Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Ronnie Bach Nielsen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Bricksite ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2015/16 9 Balance pr Egenkapitalopgørelse for 2015/16 12 Noter 13 lstenholt/ :44/w.5.0.0/mstc_e Selskaber/E Status II: 0

3 Vir kso mhedsoplysninger Bricksite ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Bricksite ApS Normansvej Randers NV CVR-nr.: Hjemsted: Randers Regnskabsår: Bestyrelse Ken Thomas Boye, formand Anders Fisker Ronnie Bach Nielsen Martin Have Dinesen Direktion Ronnie Bach Nielsen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab City Tower, Værkmestergade Aarhus C

4 Ledelsespåtegning Bricksite ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen og bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Bricksite ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Randers, den Direktion Ronnie Bach Nielsen Bestyrelse Ken Thomas Boye Anders Fisker Ronnie Bach Nielsen formand Martin Have Dinesen

5 Bricksite ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejeren i Bricksite ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Bricksite ApS for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Jacob Nørmark statsautoriseret revisor Mads Fauerskov statsautoriseret revisor

6 Bricksite ApS 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet består i udvikling og salg af CMS-software til nichegrupper og konsulentbistand forbundet hermed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat blev et underskud på 931 t., hvilket er mindre tilfredsstillende, men en konsekvens af investering i en ny strategisk retning for selskabet. B.la. er der investeret i øgede udviklingskapacitetsomkostninger samt fokus af ny hjemmeside og forretningsmodel. Ledelsen har en positiv forventning til at udviklingen vendes i løbet af FY16/17. Selskabets egenkapital pr er positiv med 183 t., og selskabet har dermed reetableret sin egenkapital, som følge af et koncerntilskud. Moderselskabet har givet tilsagn om understøttelse af selskabets fortsatte drift indtil Selskabet forventer tilstrækkelig likviditet til den fremtidige drift. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 Bricksite ApS 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspra ksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, vareforbrug og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag.

8 Bricksite ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets forbrug af direkte omkostninger, medgået til levering af omsætningen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets afskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter og nettokursgevinster vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med dets moderselskab samt alle dets danske dattervirksomerheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter færdiggjorte udviklingsprojekter med tilknyttede immaterielle rettigheder. Udviklingsprojekter vedrørende produkter og processer, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i

9 Bricksite ApS 7 Anvendt regnskabspraksis virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende det pågældende produkt eller den pågældende proces, indregnes som immaterielle anlægsaktiver. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen, når omkostningerne afholdes. Kostprisen for udviklingsprojekter omfatter omkostninger, herunder gager og afskrivninger, der direkte kan henføres til udviklingsprojekterne. Færdiggjorte udviklingsprojekter afskrives lineært over den forventede brugstid. Afskrivningsperioden udgør 3 år. Udviklingsprojekter nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

10 Bricksite ApS 8 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til salgspris.

11 Resultato pgørelse for 2015/16 Bricksite ApS 9 Resultatopgørelse for 2015/16 Note 2015/ /15 Bruttotab (77.224) (90.853) Personaleomkostninger 2 ( ) ( ) Af- og nedskrivninger ( ) ( ) Driftsresultat ( ) ( ) Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger 3 (32.281) (26.391) Resultat af ordinære aktiviteter før skat ( ) ( ) Skat af ordinært resultat Årets resultat ( ) ( ) Forslag til resultatdisponering Overført resultat ( ) ( ) ( ) ( )

12 Balance pr Bricksite ApS 10 Balance pr Note 2015/ /15 Færdiggjorte udviklingsprojekter Immaterielle anlægsaktiver Deposita Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Udskudt skat Tilgodehavende selskabsskat Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

13 Bricksite ApS 11 Balance pr Note 2015/ /15 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud ( ) Egenkapital ( ) Bankgæld Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Going concern 1 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 6 Eventualforpligtelser 7

14 Egenkapitalopgørelse for 2015/16 Bricksite ApS 12 Egenkapitalopgørelse for 2015/16 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo ( ) ( ) Koncerntilskud o.l Årets resultat 0 ( ) ( ) Egenkapital ultimo

15 Noter Bricksite ApS 13 Noter 1. Going concern Det er en forudsætning for selskabets fortsatte drift, at selskabet har den fornødne likviditet til at kunne indfri forpligtelser i takt med deres forfald. Moderselskabet har givet tilsagn om understøttelse af selskabets fortsatte drift indtil , hvormed selskabets likviditet er tilstrækkelig til at understøtte selskabets fortsatte drift og udvikling. 2015/ /15 2. Personaleomkostninger Gager og lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger / /15 3. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder Renteomkostninger i øvrigt Øvrige finansielle omkostninger / /15 4. Skat af ordinært resultat Aktuel skat ( ) (76.000) Ændring af udskudt skat (24.132) ( ) ( )

16 Bricksite ApS 14 Noter Færdiggjorte udviklingsprojekter 5. Immaterielle anlægsaktiver Kostpris primo Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo ( ) Årets afskrivninger ( ) Af- og nedskrivninger ultimo ( ) Regnskabsmæssig værdi ultimo / /15 6. Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter med tredjemand frem til udløb Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med KERO Holding A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med 2015/16 regnskabsåret for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2015 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.