Redegørelse for værditilvækst Odense Renovationsselskab A/S

Transkript

1 Redegørelse for værditilvækst Odense Renovationsselskab A/S

2 INDHOLDSFORTEGNELSE 1 Selskabets redegørelse for prioritering af værditilvækst Definition af værditilvækst Selskabets rammer fremadrettet Værditilvækst Opnået værditilvækst... 4

3 Side 1 1 Selskabets redegørelse for prioritering af værditilvækst Nærværende redegørelse tager sit udgangspunkt i selskabets effektiviseringsstrategi. 1.1 Definition af værditilvækst Selskabet er i henhold til gældende lov underlagt hvile i sig selv -princippet, hvorfor en værditilvækst ikke kun skal ses med økonomiske briller. Værditilvæksten er også selskabets indre værdi med hensyn til serviceniveau, medarbejdernes kompetencer samt høje teknologiske og velfungerende systemer. Selskabets image er også en vigtig brik i værdiopbygningen, der måles bl.a. ved kundetilfredshedsundersøgelser. 1.2 Selskabets rammer fremadrettet Selskabet er ikke, som nogle af de andre forsyningsselskaber, underlagt et pristilsyn, prislofter el. lign. Selskabets takster fastsættes således alene af byrådet. Selskabet er ikke underlagt tvungen regulering. Nye ordninger fremgår af affaldsplanen, der detaljeres i affaldsregulativer. Affaldsplanen og regulativer skal godkendes af byrådet. De kommende initiativer fra regeringen omkring affaldssektoren vil ikke få væsentlig indflydelse på selskabets økonomiske forhold. Dog vil erhvervenes adgang til genbrugsstationerne mod betaling af et fast gebyr bevirke en øget omsætning, som modsvares af ekstraomkostninger til håndtering og bortskaffelse af affaldet samt genanvendelige materialer. Nedenstående opstilling er taget fra selskabets budget 2008 og regnskab 2007.

4 Side 2 Resultatopgørelse Regnskab Budget Prognose Prognose i hovedtal (1.000 kr.) Omsætning (ekskl. intern) Produktionsomkostninger Andre produktionsomk Bruttoresultat Administration Resultat før finansiering Finansielle indtægter Finansielle udgifter Resultat før afskrivninger Afskrivninger Resultat før skat Skat * Årets resultat Egenkapital 31/ Investeringer Investering Stige Ø Investeringer i alt * Der er i budget og prognose ikke beregnet skat af årets resultat og udskudt skat. Prognosen for de kommende år er baseret på fastholdelse af priserne samt på det nuværende serviceniveau og eksisterende ordninger. Hvis byrådet f.eks. beslutter, at der skal indføres specialbehandling af det organiske affald fra husstandene, vil der være behov for at regulere ovenstående økonomiske tal, herunder især omkostninger og investeringer. For deponering og forbrænding af affald skal staten have en afgift på henholdsvis 375 og 330 kr. pr ton, disse beløb indgår ikke i ovenstående tal.

5 Side 3 Selskabet er skattepligtigt, men på grund af hvile i sig selv -princippet må selskabet på sigt ikke opbygge et skattepligtigt overskud. Udsving kan dog medføre, at selskabet i perioder kommer til at betale skat. Selskabet har p.t. så store skattemæssige fradrag, at der ikke vil komme skattebetaling de nærmeste år. Ny lovgivning har medført, at der løbende skal være sikkerhed for nedlukning af lossepladser, herunder retablering, perkolathåndtering og kontrol 30 år efter, at lossepladsen er lukket. Denne sikkerhed kan enten stilles ved indbetaling på en konto eller en bankgaranti. Selskabet har hidtil valgt at stille sikkerheden ved en bankgaranti. 1.3 Værditilvækst Der har i selskabets levetid ikke været udbetalt udbytte til ejeren, så hele den økonomiske værditilvækst er gået til at opbygge egenkapitalen. Da selskabet opererer under hvile i sig selv, må der kun udbetales udbytte svarende til forrentningen af den indskudte kapital. Der er tvivlsomt, om aktiekapitalen kan betragtes som indskudskapital, eller om den er opbygget af brugerne. Selskabet anbefaler, at der ikke udbetales udbytte til ejeren. Selskabet har som målsætning at fastholde priserne fra 2000 de næste 3 år også. Samtidig søges serviceniveauet hævet og fortsættelse af pilotprojekter som f.eks. sugeløsninger. Det efterfølgende overskud anvendes til opbygning af egenkapitalen og er dermed med til at nedbringe renteudgifterne. Det lave prisniveau kan således fastholdes også på langt sigt. Som det fremgår af punkt 1.2 svarer overskuddet før skat til at egenkapitalen øges med ca. 5 % pr år. Dette er endda efter afholdelsen af udgifterne til fortidens synder som beskrevet i punkt 1.4. Endvidere regner Odense Renovationsselskab også fællesselskaber med private aktører, som en væsentlig værditilvækst, hvorfor denne aktivitet vil blive opprioriteret i den kommende fremtid.

6 Side Opnået værditilvækst Fra 1994 og til udgangen af 2007 er egenkapitalen steget med 47,6 mio. kr. Herudover er værditilvæksten også brugt til fortidens synder. Ved fortidens synder menes udgifter, som vedrører aktiviteter fra før, selskabet blev etableret. Ved selskabets etablering blev tjenestemandsforpligtelserne beregnet til 38,6 mio. kr., og der har siden 1994 været udbetalt 47,6 mio. kr. Pr. 31. december 2007 er forpligtelsen beregnet til 73,7 mio. kr. Hvis disse udgifter havde været afholdt/afsat løbende, ville selskabets egenkapital været steget med yderligere 82,7 mio. kr. Herudover har der været afholdt retableringsudgifter til den gamle losseplads på Stige Ø på 64,6 mio. kr. Ved selskabets etablering var der hensat 16,2 mio. kr. Hvis disse udgifter havde været afholdt/afsat løbende, ville selskabets egenkapital været steget med yderligere 48,4 mio. kr. Den samlede værdivækst kunne således have været 178,7 mio. kr. og egenkapitalen dermed 220,2 mio. kr. (incl. aktiekapital på 41, 5 mio. kr.) Disse økonomiske resultater er opnået samtidig med, at renovationstaksterne har været fastholdt siden 2000, og samtidig er selskabets serviceydelser bl.a. udvidet med følgende: husstandsindsamling af papir husstandsindsamling af batterier storskraldsordning med afhentning 2 gange årligt som supplement til genbrugsstationerne spuling af affaldspande 1 gang om året (i gange) nye indsamlingssystemer som mobil og stationært sug. Selskabets tekniske værdi er steget p.g.a. at: selskabet er blevet miljø- og arbejdsmiljøcertificeret selskabet har fået referencer på projekter i bl.a. Polen og Ægypten medarbejdernes kompetencer er blevet kraftigt forbedret, herunder uddannelsesniveauet Vej og plads samt kontor og mandskabsfaciliteterne mm på både ONM Snapindgården og genbrugspladserne er blevet kraftigt moderniseret genbrugsprocenten på affald fra private husstande er steget fra 40 % i 1994 til 60 % i 2007 it og økonomistyringen ligger på et meget højt niveau.