Regnskab Samt forslag til budget for Aviator Aalborg Svæveflyveklub

Transkript

1 Side 1 af 15 Regnskab 2009 Samt forslag til budget 2010 for Aviator Aalborg Svæveflyveklub Forudsætninger for budget 2010 Kontingent Medlemmer Kontingent Kontingent Aktiv kr Kontingent Aktiv 1 Junior kr Kontingent Aktiv kr Kontingent Aktiv kr Kontingent Passiv kr Kontingent DSvU og KDA kr Medlem af DSvU gennem anden klub 3 I alt antal DSvU medlemmer 63 Indhold: Side 2: Oversigt, driftregnskab og status for regnskab 2009 Side 3 til 6: Specifikation af konti, regnskab 2009 og forslag til budget 2010 Side 7: Finansiel udvikling i regnskabsåret 2009 Side 8: Status pr Side 9: Noter til regnskab Note numre 1 til 12 Side 10: Noter til budgetforslag Note numre 51 til 56 Side 11: Revisorpåtegning og bemærkninger til regnskab 2009

2 Side 2 af 15 OVERSIGT for 2009 DRIFTREGNSKAB Beløb i DKr. Indtægter Kontingenter Indtægter, flyvning Andre indtægter Lejeindtæger Tutten, Aviators resultatandel Tilskud Indtægter i alt: Udgifter Flyvning i alt Jordmateriel Bygninger Værktøj og materialer Medlemmer Udgifter i alt: Resultat før renter, gebyrer og afskrivninger: Renter og gebyrer Tab på debitorer 6 Afskrivninger Resultat før ekstraordinære poster: Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære udgifter Ekstraordinære poster i alt: Regnskabsårets resultat

3 Side 3 af 15 STATUS Aktiver Likvider i alt Tilgodehavender Anlægsaktiver Aktiver i alt Passiver Formue ultimo Gæld Passiver i alt balance 0 0 Ændring i formue i

4 Side 4 af 15 Kontonr. Kontonavn Budget Regnskab Budget Noter * * Indtægter Beløb i DKr. * Kontingenter 1111 Kontingent aktiv Kontingent junior Kontingent Selvejer-aktive Kontingent TMG Kontingent Passiv m. r. t. PFT Kontingent passiv Kontingent Aktiv Kontingent Aktiv 1 Junior Kontingent Aktiv Kontingent Aktiv Kontingent DSvU og KDA * Kontingent ialt * Indtægter, flyvning 1221 Gæstestarter Udlejning af fly Aktiv 2 spilstarter og flyvning Aktiv 3 spilstarter og flyvning Flyslæb/Færgeslæb OY-XVH, Tacho OY-RAX, Tacho Dimona, Tacho * Flyvning ialt * Andre indtægter 1411 Anden salg af ydelser, gebyrer, gavekort Salg af diverse materiel El, Indtægter Salg af kursusmateriale Metax klubordning Indskud * Andre indtægter ialt * Lejeindtæger 1511 Hangarleje. Fly, vogne mm A-Hytter, grundleje Hundehuse * Lejeindtægter ialt * Tilskud 1611 Lokaletilskud Tilskud, junior * Tilskud ialt * Tutten 1810 Tutten, indtægter Tutten, udgifter Tutten, renter * Tutten, overskud * * Indtægter ialt

5 Side 5 af 15 Kontonr. Kontonavn Budget Regnskab Budget Noter * * * Udgifter Beløb i DKr. * * Udgifter flyvning * Flyforsikring, reg afgift og diverse 2111 Ansvarsforsikringer, Fly , Kasko, Fly , Kasko, Transportvogne Instrumenter, GPS Pakning af faldskærme Transportvogne Registreringsafgift, vogne Registreringsafgift, Fly Slæb/flyvning betalt af klubben Diverse vedr. flyvning * Flyforsikring, reg afgift ialt * Div. på svævefly 2172 Udgifter, OY-XMC SF Udgifter, OY-XMF - ASK Udgifter, OY-RAX - Duo Discus T Udgifter, OY-XTK - SZD-51-1 Junior Udgifter, OY-XRF - LS-4a Udgifter, OY-XTF - LS-4b Udgifter, OY-XUE - Discus b Udgifter, OY-XRG - LS-6c Udgifter, OY-XSN - SZD-51-1 Junior Udgifter, OY-RUX - SZD-59 ACRO * Div. på svævefly ialt * Udgifter O Flyvning vedr. vedligehold Benzin + olie, O Forsikring, O Luftdygtighedsbevis/radiolicens, O Startafgift og BP-carnet, O Vedligeholdelse, O Småanskaffelser, O * O-619 ialt * Udgifter Mofa OY-XVH 2221 Flyvning vedr. vedligehold Benzin + olie, OY-XVH Startafgift og BP-carnet, OY-XVH Vedligeholdelse, OY-XVH Småanskaffelser, OY-XVH Forsikring, kasko og ansvar * OY-XVH ialt * Udgifter Dimona OY-XWB 2231 Flyvning vedr. vedligehold Benzin + olie, Dimona Startafgift, Dimona Vedligeholdelse, Dimona Småanskaffelser, Dimona Forsikring, kasko og ansvar * OY-XWB ialt

6 Side 6 af 15 Kontonr. Kontonavn Budget Regnskab Budget Noter * Udgifter OY-RAX 2241 Flyvning vedr. vedligehold Olie, OY-RAX Vedligeholdelse motor, OY-RAX * OY-RAX, motor ialt * * Udgifter flyvning ialt

7 Side 7 af 15 Kontonr. Kontonavn Budget Regnskab Budget Noter * * Bygninger og materiel Beløb i DKr. * Jordmateriel 2511 Spil Wire, taloritter Wirehenter Golfbiler Traktorer Brændstof og olie Startvogn Diverse omkostninger Forsikringer * Jordmateriel ialt * Klubhus EKVH 3106 Lejeudgifter Forsikringer Lys og varme Ejendomsskat og forbrugsafg Telefon, samtaler + afgift Rengøring Småinventar Vedligeholdelse * Klubhus EKVH ialt * Hytter 3321 Vedligehold klubhytter * Hytter ialt * Tofthøjvej 3411 Lejeudgifter * Tofthøjvej ialt * Hangarer 3511 Vedligehold Bygning af nyt værksted Fyringsolie Hangar leje * Hangarer ialt * Udendørsarealer 3811 Græsslåmaskiner Diverse * Udendørsarealer ialt * Værktøj og materialer 3911 Værktøj m.m Materialer, Jordmateriel Materialer, Fly Materialer, Bygninger Materialer, Diverse * Værktøj og materialer ialt * * Bygninger og materiel ialt

8 Side 8 af 15 Kontonr. Kontonavn Budget Regnskab Budget Noter * Medlemmer Beløb i DKr Kurser DsvU , Andre kurser Kursusmateriale kurser og teori Kørselsgodtgørelse Internet udgifter hjemmeside m.m Andre officielle arrangementer/møder Medlemsmøder, forplejning mm Pokaler, gravering mm Logbøger og mærker Forsikringer Kontingenter til DSvU, KDA Andre kontingenter Administration, papir Computerudstyr mm Porto og fragt PBS-gebyrer Erhversansvarsforsikring Radiolicenser PR-arrangementer PR-flyvning Annoncer * Medlemmer ialt * * * Udgifter ialt Resultat før renter & afskrivninger

9 Side 9 af 15 Kontonr. Kontonavn Budget Regnskab Budget Noter * Renter & afskrivninger 8401 Tab på debitorer Afskrivninger, spil og jordmateriel Afskrivninger, transportvogne Afskrivninger, radiomateriel Afskrivninger, faldskærme Afskrivninger, GPS-udstyr Afskrivninger, instrumenter Afskrivninger, TV- og IT-udstyr Afskrivninger, hangar og værkstedsydstyr Afskrivninger, overvågningsudstyr Afskrivninger, flymotorer Afskrivninger, klubhus inventar Flylakering Spk. Nordj, renter aftalekonto Spk. Nordj, renter kassekredit Spk. Nordj, renter annoncekonto Spk. Nordj, renter lån Spk. Nordjylland, KK gebyrer * Renter & ekstraord omk ialt * Ekstraordinære poster 8911 Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære udgifter * Ekstraordinære poster i alt Resultat

10 Side 10 af 15 Financiel udvikling i 2009 Beløb i DKr. Regnskabsårets resultat før renter og afskrivninger Renter og gebyrer (indtægt) Tab på debitorer 6 Ekstraordinære poster Tilgodehavender ultimo Tilgodehavender ultimo Forskydning i tilgodehavender: Gæld ultimo Gæld ultimo Forskydning i gæld: Gammel metode: Anlægsaktiver ultimo Anlægsaktiver ultimo Afskrivninger Årets reguleringer ved salg af fly Forskydning i anlægsaktiver: Ny metode: Forskydning i anlægsaktiver: 9613 Water valves OY-XRG Indtægt OY-XVH Indtægt OY-XSN Diverse nyt spil Transportvogn OY-XSN Radio XSN, XVH. Køb ATR Instr. XSN, XVH. Køb LX Benzin forbrug Fyringsolie forbrug Forskydning i anlægsaktiver i alt: Forskydning i anlægsaktiver: Stigning i likviditet: Forskydning i klubbens beholdninger som anført: ændring Kassebeholdning Kassekredit Annoncekonto Tutten, bankbog Tutten, kassebeholdning Likviditet:

11 Side 11 af 15 STATUS pr Beløb i DKr. Aktiver Dato Kassebeholdning Kassekredit Annoncekonto Tutten, bankbog Tutten, kassebeholdning * * Bank og kasse beholdning DSvU Tutten, varelager Andre skyldnere * * Tilgodehavender Klubhus ejendomsværdi Overnatningshytter Hangar Bernina Hangar OY-XMF, ASK OY-RAX, Duo Discus T OY-XRG, Ls-6c OY-XRF, Ls4 a OY-XTF, Ls4 b OY-XUE, Discus b OY-XTK, Junior OY-RUX, SZD 59 ACRO OY-XVH, SF-25 c OY-XMC, SF LS-10t LS-10t option OY-XSN, Junior OY-ATM, KZ VII Lærke Dimona Dimona motor Duo Discus T motor Spil og jordmateriel Transportvogne Radioudstyr Faldskærme GPS-udstyr Instrumenter TV- og IT-udstyr Klubhus Inventar Brændstof og oliebeholdning Fyringsoliebeholdning Brændstof, Dimona beholdning Hangar- og værkstedsudstyr Video-overvågningsudstyr Anlægsaktiver i alt * Aktiver ialt

12 Side 12 af 15 PASSIVER Dato Formue Primo Årets reguleringer Årets resultat * Formue ultimo Samlekonto medlemmer Tutten Kreditorer Depositum, Nøgler Anden kortfristet gæld * Skyldig til andre * Passiver ialt * Balance 0 0

13 Side 13 af 15 Noter til regnskab 2009: Note nr: Tekst 1 Kontingentstruktur omlagt per 1. april 2 Færre udgifter til forsikringer pga. salg af fly 3 Større udgifter pga. salg af fly, samt støj- og emissionscertifikater og LDB for Mofa og Dimona 4 Periodicering ifm. skift af forsikring af Dimona 5 Tændingssæt, tændrør, tændrørshætter samt pakninger til Duo Discus 6 Maling af udhæng samt nye vinduer i gavl af klubhus 7 HI kursus samt materielkontrollantseminar hos DSvU 8 Oprydning af medlemskonti samt tilgodehavende hos SLV 9 10 Opskrivning ifm. salg af OY-XSN. Tab ifm. salg af Mofa lærred på krop viste sig at være for skrøbeligt. 11 Restgæld på Dimona Reparation af OY-XTF samt selvrisiko på skade på OY-XMC begge solgt, samt reparation på banelys

14 Side 14 af 15 Noter til budgetforslag 2010: Note nr: Tekst Færre udgifter til forsikringer pga. salg af fly 51 Tofthøjvej opsagt i Materialkontrollantkursus plus evt. HI kursus 53 Renter ifm. lånoptagelse til køb af LS-10t Forventet salg og investeringer i fly o.a. Køb af LS-10t Investering i spil Salg af LS-6c i alt

15 Side 15 af 15 Regnskab af dags dato revideret med følgende bemærkning: Det er revisorernes opfattelse, at årsrapporten med en balancesum på kr ,-, bortset fra nedenstående bemærkninger, giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr Foreningens likvide beholdning er konstateret tilstede og regnskabets årsresultat på kr anses at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter. Regnskabet ses aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik og i henhold til de af foreningen vedtagne retningslinier. Bemærkninger: Dokumentation for klubbens udgifter lever ikke i alle tilfælde op til gældende krav til bilagsmateriale. Anbefalinger: Det rekommanderes, at antal gæstestarter fløjet indberettes til kasseren på lige fod med indberetning af andre flyveafgifter. Grundet klubbens komplekse forsikringsforhold anbefales en kritisk gennemgang af alle forsikringspolicer til sikring af korrekt dækning og dækningsgrad. Vedr. kto.9296 ses hovedparten af tilgodehavende at være af ældre dato og næppe erholdeligt, hvorfor det anbefales at afskrive en andel svarende til årets primosaldo kr ,27. Det anbefales, at bestyrelsen foranlediger indført et mere struktureret regnskabssystem i Tutten. For revision af regnskab: Nibe den 10. februar 2010 Gert Frikke, revisor Frank Sandeløv, revisor Johan Frey, formand Mogens Beltoft, kasserer