Økonomivurdering 1. kvartal 2016

Transkript

1 Økonomivurdering 1. kvartal 2016 Side 1 af 25

2 Indhold Indhold...2 Sammendrag...3 Finansiering...4 Arbejdsmarkedsudvalget...7 Børne- og Ungdomsudvalget...10 Kultur og Fritids-udvalget...14 Sundhedsudvalget...16 Teknik og Miljøudvalget...21 Økonomiudvalget...23 Anlæg...25 Side 2 af 25

3 Sammendrag Den samlede vurdering af økonomien med udgangen af marts 2016 er opgjort incl. overførslerne fra regnskab Vurderingen viser at forbruget på især driften er mere presset på flere områder, og et relativt større anlægsforbrug en tidligere, det betyder, at der forventes et samlet likviditetstræk på 40,1 mio. kr. i regnskab 2016, hvoraf overførsler udgør 67,8 mio. kr. Det relativt store likviditetstræk skal ses i sammenhæng med, at der politisk er bevilget overførsler på drift gældsnedsættelse for 10,7 mio. kr., samt 69,2 mio. kr. på anlæg. Mindreforbruget på Økonomiudvalget findes specielt under tjenestemandspensioner, risikostyring og lønpuljer, og består dels af mindreforbrug i 2016 og dels af overførsler fra På Arbejdsmarked skyldes merforbruget hovedsagligt jobafklaringsforløbene der blev indført med sygedagpengereformen og er en rettighed for de sygemeldte borgere. På Børne- og Ungdomsudvalget skal merforbruget primært findes på særlige dagtilbud og skolerne. På Sundhedsudvalget er merforbruget især på voksne med særlige behov, blandet andet 85 bostøtte og botilbud. På anlæg forventes der et forbrug på ca. 97 mio. kr. svarende til et mindreforbrug på 30 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. På finansiering viser prognosen for beskæftigelsestilskuddet en positiv regulering 2,7 mio. kr. Nedenfor er der en samlet oversigt over vurderingen af økonomien med udgangen af 1. kvartal. Side 3 af 25

4 Finansiering Der er i budget 2016 forudsat en samlet låneoptagelse på 43,3 mio. kr., som fordeler sig således: - 7,750 mio. kr. til jordkøb og energirenovering - 8,0 mio. kr. til styrkelse af kassebeholdningen - 23,5 mio. kr. til konkrete anlægsprojekter (for eksempel nyt bibliotek i Støvring, nyt ungdomsmiljø, ombygning af Terndrup skole- og idrætscenter) - 4 mio. kr. til den nye administrationsbygning i Nørager Den forventede låneoptagelse svarer til den meddelte lånedispensation + den automatiske låneadgang som Rebild Kommune er blevet meddelt. Der forventes på nuværende tidspunkt ingen ændringer i de forventede låneoptag, men såfremt der sker større tidsmæssig forskydning i nogle af de budgetterede anlægsprojekter, hvortil der er låneadgang, vil låneoptaget i 2016 ligeledes blive ændret. Der vil i juni måned blive fremlagt konkret forslag til hvor meget og til hvilke projekter der skal hjemtages lån til. Der forventes på nuværende tidspunkt at blive hjemtaget 35 mio. kr. til finansiering af de anlægsprojekter som Rebild Kommune har søgt lånedispensation til. De 35 mio. kr. er et forsigtigt bud med lav risiko, eftersom en vurdering af anlægsforbruget på et så tidligt tidspunkt er vanskelig. Såfremt anlægsforbruget bliver større end de 35 mio. kr., vil der sidst på året skulle tages stilling til yderligere låneoptag. Rebild Kommune har, med baggrund i den økonomiske politik, en aftale med Danske Capital om portefølje pleje, hvilket indebærer at Danske Capital investerer overskuds likviditet med henblik på at opnå et større afkast end hvad et indestående i banken vil have givet. Rebild Kommune har i øjeblikket investeret ca. 117 mio. kr. Afkastet har i en periode været negativt, men er her pr. 30. april igen positivt og ligger på 0,33 %. Dette skal ses i sammenhæng med at Rebild Kommunes bankaftale, ville have betydet en negativ forrentning af indeståede likvid beholdning. Renten på vores indestående i banken jf. vores aftale med Danske Bank er indskudsbevisrenten (ISBV) + 0,6 procent point. ISBV er pt. -0,75 % (negativ). Rebild Kommune betaler i dag ikke negativ rente af indestående, så længe vi placerer en væsentlig del af vores overskydende likviditet i portefølje/investeringspulje, jf. vores økonomiske og finansielle politik på området. I henhold til den finansielle og økonomiske politik skal der være minimum 30 mio. kr. i gennemsnit pr. måned i kontantbeholdning i banken. Såfremt renten på vores indestående bliver negativ vil forvaltningen i videst mulig omfang anbringe yderligere likviditet i vores portefølje/investeringspulje. Der er pt. ikke grundlag for at vurderer større afvigelser på lån, renter eller afdrag. Rebild Kommune har i 2016 valgt selvbudgettering på skatter og udligning. Udbetalingen af skatter og tilskud sker som aconto beløb i 12-dele. Regulering af de endelige skatter og tilskud for 2016 bliver først afregnet i Det er endnu alt for tidligt at spå om resultatet den endelige afregning. Men som det fremgår nedenfor er befolkningstallet i Rebild Kommune stigende, og det formodes derfor at beskatningsgrundlaget dermed også er stigende. Det er dog vigtigt at huske, at udviklingen i hele landet har indflydelse på den endelige afregning. Den seneste prognose for det endelig beskæftigelsestilskuddet 2015 er en positiv regulering på 3 mio. kr. og en midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet 2016 på minus 0,3 mio. kr. Der er desuden en række puljer til modtagelse af flygtninge. Side 4 af 25

5 Likviditet Udviklingen i likviditeten for 2016 følger trenden i de seneste års udvikling. Udviklingen i likviditeten har været stigende de senere år. Men ligger nu her i 2016 lidt under niveauet for Den gennemsnitlige likviditet pr. måned er med udgangen af april 2016 på 103,6 mio. kr., hvilket er knap 30 mio. kr. mindre end tilsvarende tidspunkt sidste år, dog er det kun 2,4 mio. kr. under Befolkningsudvikling Side 5 af 25

6 Befolkningen har udviklet sig positivt siden Alene siden januar 2016 er der kommet 68 nye Rebild borgere. Fra januar 2015 til nu er befolkningen steget med 375 personer. Serviceramme Kommunerne er under et forpligtet til at overholde serviceudgiftsrammen i såvel budget som regnskab. Nedenfor er vist det forventes regnskab opgjort i hvilke udgifter der ligger indenfor servicerammen og udenfor. Det forventede regnskab indenfor servicerammen ligger pt. 11 mio. kr. over det budgetterede. Side 6 af 25

7 Arbejdsmarkedsudvalget Samlet viser årets første økonomivurdering et forventet merforbrug på 3,7 mio. kr. Resultatet er inklusiv overførsel fra regnskab 2015, som på Arbejdsmarkedsudvalgets område udgør et merforbrug på 1 mio. kr. i henhold til beslutning i byrådet. Byrådet har tidligere besluttet, at budgetterne reduceres med 0,5% hvert år i forhold til KL s skøn over løn- og prisfremskrivning. Råderumsreduktionen på 0,5% hvert år blev besluttet med virkning fra budget For Arbejdsmarkedsudvalget betyder råderumsreduktionen et reduceret budget på omkring 1,5 mio. kr. isoleret for Hovedårsagen til det forventede merforbrug er jobafklaringsforløbene, hvor der forventes et merforbrug på 6,7 mio. kr. Jobafklaringsforløbene blev indført med sygedagpengereformen og er en rettighed for de sygemeldte borgere, som ikke kan forlænges på sygedagpenge. Beregninger viser, at sygedagpengereformen er underfinansieret. En problematik som rejses af KL i forbindelse med de kommende forhandlinger om kommunernes økonomi i Forsikrede ledige Forsikrede ledige omfatter dagpenge, kontantydelse, løntilskud, jobtræning og seniorjob, alle ydelser til borgere der er ledige a-kassemedlemmer. For alle ydelser vurderes der et mindreforbrug, som skyldes, at ledigheden stadig er faldende i Rebild Kommune. Der forventes et samlet mindreforbrug på 4,3 mio. kr. I 2016 har antallet i første kvartal været 539, hvilket er 41 over det budgetterede for hele året. Der ses hvert pr store sæsonudsving og ledigheden for de forsikrede målgrupper er i lighed med forudgående år faldet markant de seneste uger, således at der ventes et mindreforbrug. Øvrige ledige Øvrige ledige omfatter kontant- og uddannelseshjælp, ressourceforløb og ledighedsydelse, dermed de ikke-forsikrede. Her forventes der et merforbrug på 1,7 mio. kr. Merforbruget dækker over merforbrug på henholdsvis kontant- og uddannelseshjælp på 1,7 mio. kr. og ledighedsydelse 1 mio. kr. Mens der omvendt forventes et mindreforbrug til ressourceforløb på 1 mio. kr. Side 7 af 25

8 Antallet af personer på kontant- og uddannelseshjælp blev reduceret i budget 2016 fra i alt 400 personer til 360 personer, da der var en forventning om at nedgangen i ledigheden også ville smitte af på antallet her. Der ses dog endnu ikke nogen nedgang i antallet, som er på niveau med første kvartal For ledighedsydelse blev budgettet ligeledes reduceret i 2016, men antallet er først her de seneste uger begyndt at falde. Sygemeldte Området er fortsat præget af sygedagpengereformen og der forventes et samlet merforbrug på 7,7 mio. kr. Heraf udgør sygedagpenge 1. mio. kr. og jobafklaring 6,7 mio. kr. Hensigten med jobafklaringsforløbene var at indføre en ydelse, der skal sikre at sygemeldte ikke falder ud af sygedagesystemet uden ydelse, hvilket tidligere var tilfældet. Der har i gennemsnit været 317 personer på sygedagpenge i 1. kvartal, hvilket er 17 mere end budgetlagt. På jobafklaring har der i første kvartal været 156 personer i gennemsnit, hvilket er 56 flere end budgetlagt. Der er iværksat handleplaner på området, for på den måde at sikre en tæt opfølgning og en målrettet sagsbehandling. En afgørende forklaring på merforbruget, skal findes i sygedagpengereformen, som i Rebild såvel som på landsplan synes underfinansieret. Det forventes, at stigningen kan stoppes, men at der i gennemsnit vil være 175 personer i jobafklaringsforløb resten af Revalidering Der er færre i revalideringsforløb end forudsat i budgettet, hvorfor der forventes et mindreforbrug på 1,4 mio. kr. Integration På integrationsydelse er der i vurderingen medtaget et mindreforbrug på 2,4 mio. kr., som alene er en fremregning af forbruget for første kvartal Der er i årets første måneder modtaget langt færre flygtninge end forventet, på trods af kvoten for 2016 i december 2015 blev opjusteret fra 107, som er Rebilds budgetgrundlag, til 157 personer. Udover kvoteflygtninge kommer familiesammenføringer til kvoteflygtninge. Fra 1. juli 2016 nedsættes ydelsen til alle der ikke har boet i Danmark i 7 af de seneste 8 år. Det vil sige, at alle, der er omfattet af integrationsloven, får nedsat ydelsen til SU-takst. Der er endnu ikke foretaget endelig beregning af, hvor stor en besparelse det vil give. Vurderingen vedrørende forbruget til integrationsydelse er hæftet med stor usikkerhed og vil afhænge af udviklingen i tilgangen af flygtninge. Førtidspension Førtidspensioner er et af de områder, hvor der er en overgangsordning til den nye refusionsordning. Pt. er de fleste sager med de tidligere refusionsprocenter og afregningen her sker fra Udbetaling Danmark. Tilkendelser efter 1. juli 2014 er omfattet af den nye refusionstrappe og afregningen af den kommunale andel sker her via Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering. Forventningen i budget 2016 var, at merudgifterne til førtidspensionister omfattet af den nye refusionsordning, ville blive udlignet af en samlet fald i antal førtidspensionister. Dette har ikke været tilfældet i 1. kvartal, hvorfor den større medfinansieringsgrad til førtidspension tilkendt siden 1. juli 2014, medfører et forventet merforbrug på 3,2 mio. kr. På baggrund af ovenstående vil Center Arbejdsmarked lave en nærmere analyse af området. Side 8 af 25

9 Sociale tilskud Sociale tilskud omfatter sociale enkeltydelser til modtagere af kontanthjælp og uddannelseshjælp, samt personlige tillæg til pensionister. Der er ikke regnet med afvigelser, men der skal her gøres opmærksom på der med nedsættelsen af kontanthjælpsydelser, må forventes flere ansøgninger og bevillinger/ret til enkeltydelser. Driftsudgifter Driftsudgifterne viser et forventet merforbrug på 1,4 mio. kr. Det forventede merforbrug skyldes for det første, at der er overført et merforbrug fra regnskab 2015, som har reduceret budgettet med 1 mio. kr. Dertil kommer, at der forventes udgifter for 0,4 mio. kr. til boligplacering af flygtninge. Efter budgetlægning blev driftslofterne indenfor hvilke kommunen kan hjemtage 50 % statsrefusion genberegnet og væsentligt reduceret, hvilket for Rebild kommune betyder 2,5 mio. kr. mindre i refusionsindtægter end forventet. Den vedtagne investeringspulje på 1,5 mio. kr. er således mindre end tabet i refusionsindtægter, som fulgte med genberegningen af driftslofterne. Ungdomsuddannelse Ungdomsuddannelser dækker over produktionsskole, Erhvervsgrunduddannelse (EGU) og Særligt tilrettelagt uddannelsesforløb (STU). Der forventes merforbrug på STU på 0,8 mio. kr. Unge med særlige behov har ifølge lovgivningen ret til et STU forløb. UU-vejledning På ungdomsuddannelsesvejledning forventes der et lille mindreforbrug på 0,1 mio. kr. Side 9 af 25

10 Børne- og Ungdomsudvalget Samlet set viser årets første økonomivurdering et forventet merforbrug på 3,8 mio. kr. Resultatet er inklusiv overførsler fra regnskab 2015 som besluttet i byrådet. Samlet udgør overførslerne på Børne- og Ungdomsudvalgets område et merforbrug på 1,2 mio. kr. Heri indgår at dagplejen gældslettes for 3 mio. kr. og Sortebakkeskolen gældslettes for 2,9 mio. kr. Børn og unge med særlige behov Specialiseret område børn og unge - myndighed På baggrund af disponeringsregnskabet pr. april forventes på nuværende tidspunkt et samlet regnskab på 66,1 mio.kr. Budgettet på området er på 67,6 mio. kr. inkl. overførsel fra 2015 på 1 mio. kr. Dermed er der 10,5 mio. kr. tilbage til tilgange og ændringer af indsatser resten af året. Med baggrund i de Side 10 af 25

11 seneste måneders tilgang er forventningen lige nu, at tilgangen kan nedsættes til 9 mio. kr. Dermed er forventningen på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 1,5 mio. kr. Egne tilbud Egne tilbud omfatter Børnecenter Himmerland, Ungetilbud, Familiehuset og kontaktpersonteam. Der er på nuværende tidspunkt overbelægning på Børnecenter Himmerland på den baggrund er driftsbudget og takstbudget reguleret i forhold til tildelingsmodellen. Driften på Børnecenter Himmerland forventes på nuværende tidspunkt at få et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. svarende til overførsel fra Dagtilbud og folkeskoler Dagplejen Dagplejen har fra tidligere år et merforbrug på 3 mio. kr. Byrådet har besluttet at dagplejen gældslettes for 3 mio. kr. For indeværende år forventes dagplejen på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. I forhold til tidligere år er følgende forhold gældende og er alle medvirkende til bedring i dagplejens økonomi: Antallet af indmeldte børn i dagplejen forventes at ligge forholdsvist stabilt i Dagplejepædagog-stilling er ikke genbesat. Tidligere år har dagplejens økonomi været belastet af store udgifter i forbindelse med fratrædelsesgodtgørelser og feriepenge til afskedigede dagplejere, dette er ikke gældende i år. Implementering af ny tildelingsmodel som medfører at dagplejen i højre grad end tidligere tildeles budget til et realistisk antal tomme pladser. Daginstitutioner Der vurderes på nuværende tidspunktet et samlet merforbrug på dagtilbuddene på 0,1 mio. kr. i forhold til korrigeret budget inkl. overført merforbrug fra 2015 på 1 mio. kr. Der er 4 kontraktområder som skal lave handleplan for afvikling af merforbrug ifølge reglerne om max 2% i merforbrug i forhold til oprindelig budget. Følgende kontraktområder er omfattet af handleplaner: Børnehusene i Skørping, Børnehaverne i Rebild syd, Børnehaverne i Støvring syd og daginstitutionerne i Haverslev-Ravnkilde. Ifølge seneste opfølgning forventes merforbruget på de 4 områder afviklet over henholdsvis 1 og 2 år. Nærmere specifikation fremgår af bilag over opfølgning på handleplaner. Mellemkommunale betalinger (dagtilbud) Der forventes på nuværende tidspunkt samme antal børn i pasning på tværs af kommunegrænsen som i Det betyder udgifter på 4,3 mio. kr. og indtægter på 2,9 mio. kr. Der er budgetteret med en udgift på 0,4 mio. kr. Forventningen med baggrund i forbruget i 2015 er et merforbrug på omkring 1 mio. kr. Søskendetilskud og fripladser (dagtilbud) Der forventes på baggrund af nuværende forbrug til søskendetilskud og fripladser et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. Inklusion (Støttepædagoger og PPR) Inklusion består af støttepædagogteam og PPR (pædagogisk psykologisk rådgivning). I starten af året er der udlagt støttemidler til daginstitutionerne. Fra 2015 har inklusion et merforbrug på 0,5 mio. kr. og for indeværende år forventes på nuværende tidspunkt et merforbrug på 0,4 mio. kr. dvs. et samlet forventet merforbrug på 0,9 mio. kr. På baggrund af overførselsreglerne er der lavet handleplan for afvikling af merforbrug og som følge heraf er der indledt afskedigelse af to medarbejdere. Effekten af handleplanen vil dog først kunne ses næste år og det forventes at gælden vil være afviklet i løbet af de næste to år. Skoler og SFO er På skoleområdet vurderes der samlet set, at være et merforbrug på 6,4 mio. kr. På folkeskolerne er der en overførsel af nettomerforbrug på 5,4 mio. kr. i henhold til byrådets beslutning. Der er 5 kontraktområder som arbejder med en handleplan for afvikling af merforbrug ifølge reglerne om max 2% i merforbrug i forhold til oprindelig budget. På følgende kontraktområder arbejdes der med handleplaner: Bakkehusene, Sortebakkeskolen, Suldrup Skole, Terndrup Skole samt Øster Hornum Børneunivers. Side 11 af 25

12 Vurderingen er ved den første økonomivurdering at enkelte skoler vil forøge deres merforbrug, mens andre af skolerne vil komme til at afdrage. Generelt for skolerne gør sig gældende, at de arbejder med de økonomiske handleplaner, men at tiltagene heri kan have sen effekt i 2016, og det kan derfor være brug for ydereligere tiltag, men skolerne er udfordret i forhold til folkeskolereformen og af den øgede inklusion. Der er fortsat en del puljer, blandt andet på fællesområdet, som endnu ikke er disponeret. Administrationen anbefaler, at de ikke disponerede puljer anvendes til at sikre budgetoverholdelse. Det vurderede merforbrug kan reduceres såfremt puljemidlerne målrettes de områder der vurderes merforbrug på. Nærmere specifikation fremgår af bilag over opfølgning på handleplaner. Mellemkommunale betalinger skoler og SFO er Forbruget her er betalinger til og fra kommuner for elever der går i skole i en anden kommune end bopælskommunen. Der er budgetteret med flere indtægter end udgifter. Det forventede regnskab forventes at være et merforbrug på 3,9 mio. kr. Det skyldes at der er flere elever fra Rebild Kommune, som modtager skoletilbud i andre kommuner. Søskendetilskud og fripladser (SFO) Der forventes på baggrund af nuværende forbrug til søskendetilskud og fripladser et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. Kørsel Der forventes et merforbrug på 0,1 mio. kr. Størstedelen af udgifterne er betalinger til NT. Fremtidens Folkeskole Midlerne til Fremtidens Folkeskole er foreløbigt disponeret til videreførelse af projekter der er i gang sat i 2015, som for eksempel uddannelse af matematikvejledere og kompetenceudvikling af skoleledelse. Resten af puljen er endnu ikke disponeret. Folkeskolereform For puljen der er afsat på fællesområdet til folkeskolereformen, er det besluttet at videreføre puljerne til skolerne indenfor overskrifterne holddeling, understøttende undervisning, inklusion med særlig fokus på drenge, samt udeskole, en samlet videreførelse af 4,8 mio. kr. Resten af puljen er endnu ikke disponeret, men det antages at puljerne prioriteres til budgetoverholdelse. Øvrige fællesområder skoler Der indgår flere mindre puljer, herunder sprogstøtte, fraværspuljen, SSP arbejde, Skole IT mv. Desuden er puljen til kompetenceudvikling af lærer og pædagoger indeholdt i området, og er kun i begrænset omfang forudsat forbrugt. Ud af et samlet budget på 7,9 mio. kr. vurderes der et samlet mindreforbrug på 2,1 mio. kr. På fællesområdet ligger også det tidligere jobrotationsprojekt, hvor overskuddet fra tidligere år anvendes til at finansiere nuværende pædagogiske assistent elever. Der er indstillet knap 1 mio. kr. til overførsel fra 2015, samtidig er der tilført 0,3 mio. kr. fra trepartsmidlerne. Med udgangen af året forventes et mindreforbrug på 0,5 mio. kr., som skal anvendes til aflønning af elever i Vidtgående specialundervisning og særlige dagtilbud På vidtgående specialundervisning vurderes der pt. et mindreforbrug på ca. 1,5 mio. kr. Vurderingen er foretaget med udgangspunkt i disponeringsregnskabet på skoleområdet. Disponeringsregnskabet for særlige dagtilbud viser på nuværende tidspunkt et forventet merforbrug på 3,8 mio. kr. inkl. overført merforbrug fra 2015 på 1,3 mio. kr. Der er i maj udgifter til 13 børn i Side 12 af 25

13 specialtilbud i andre kommuner og egne tilbud med særlig støtte. Budgettet har i mange har været uændret på omkring 2 mio. kr. og de seneste år har merforbruget været dækket helt eller delvist af mindreforbrug på vidtgående specialundervisning. Side 13 af 25

14 Kultur og Fritids-udvalget Samlet set viser ØKV1 et forventet mindreforbrug på 0,4 mio. kr. Resultatet er inklusive overførsler fra regnskab De indregnede overførsler er foretaget jf. Byrådets beslutning den 28. april, (i overførselssagen) hvor der ud over de overførsler der var indstillet jf. overførselsreglerne, er givet en tillægsbevilling på 1,5 mio. kr. til reduktion af det overførte merforbrug vedrørende tilskud til haller. Fritid Kultur og fritid Fællesområde På dette område forventes der i alt et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. Resultatet består af en række merog mindreforbrug der er beskrevet nedenfor. Der er et forventet merforbrug vedrørende tilskud til idræts- og svømmehaller på 0,1 mio. kr. Merforbruget er en følge af resultatet i år 2015 hvor der på området var et samlet merforbrug på 2,0 mio. kr. Merforbruget i år 2015 var en følge af en efterbetaling på 2,6 mio. kr. vedrørende moms i årene 2014 og På byrådsmødet den 28. april vedtog Byrådet at reducere det overførte merforbrug med 1,5 mio. kr. således at det korrigerede budget for år 2016 er inklusiv et overført merforbrug fra år 2015 på 0,5 mio. kr. På området vedrørende folkeoplysende voksenundervisning forventes der i år 2016 et samlet merforbrug på 0,4 mio. kr. Merforbruget består af et merforbrug overført fra år 2015 på 0,2 mio. kr. samt et forventet merforbrug i år 2016 på 0,2 mio. kr. udgifterne på området er hovedsageligt udgifter afholdt efter bestemmelserne/krav i folkeoplysningsloven og er derfor svære at tilpasse i forhold til budgettet. Det skal vurderes om ikke området skal tilføres flere budgetmidler permanent. Lokaletilskud har fået overført et mindreforbrug fra år 2015 på 1,3 mio. kr. Overførslen skal benyttes i forbindelse med en efterregulering af det udbetalte lokaletilskud for år 2015, hvor der er udbetalt et Side 14 af 25

15 aconto lokaletilskud tilskud på 96 %. I år 2016 udbetales der på samme måde et aconto lokaletilskud. Det forventede resultat vedrørende lokaletilskud i år 2016 er et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. Ungdomsskolen Ungdomsskolens forventede regnskabsresultat for år 2016 er et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. Ungdomsskolen har fået overført et mindreforbrug fra år 2015 på 1,0 mio. kr. Ud af det overførte beløb skal 0,5 mio. kr. overføres til anlægsprojektet vedrørende det nye Ungdomshus som Ungdomsskolens medfinansiering. Det resterende forbrug af de overførte midler 0,3 mio. kr. forventes hovedsageligt brugt i forbindelse med flytning og indretning af det nye Ungdomshus. Kultur og Natur Kultur og Fritid Fællesområde Det forventede regnskabsresultat for fællesområdet under sektor Kultur og Natur er et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. Der er overført 0,3 mio. kr. til området fra år Det overførte beløb dækker blandt andet en overførsel af afsatte budgetmidler på 0,1 mio. kr. til forbedring af alarmsystem på Kulturstationen. Kulturskolen Resultatet for Kulturskolen forventes at blive et merforbrug på 0,1 mio. Baggrunden for det forventede merforbrug er at der i år 2016 udmøntes en ny arbejdstidsaftale der blandt andet vil medføre udgifter til arbejdspladsindretning. Kulturskolen har overført 0,1 mio. kr. som merforbrug fra år Dette merforbrug udgør mere end 2 % af Kulturskolens oprindelige budget i år Dette medfører at Kulturskolen er medtaget på oversigten over områder/institutioner med skærpet opmærksomhed hvor der eventuelt skal udarbejdes handleplan for nedbringelse af underskuddet. Oversigten er medtaget som bilag på fagudvalgenes dagsordenspunkt hvor økonomivurderingen behandles. Landdistrikter På denne sektor forventes det korrigerede budget overholdt. Side 15 af 25

16 Sundhedsudvalget Side 16 af 25

17 Samlet set viser ØKV1 for sundhedsudvalget et forventet forbrug på 446,0 mio. kr., svarende til et merforbrug i forhold til det korrigerede budget på 440,0 mio. kr. på 6,0 mio. kr. Byrådet godkendte overførslerne fra år 2015 på deres møde den 28. april Overførslerne på Sundhedsudvalgets område udgør i alt et merforbrug på 3,8 mio. kr. Pleje og Omsorg Pleje og omsorg får overført 6,1 mio. kr. fra 2015 i merforbrug til år 2016, som er taget med i vurderingen. Handleplanen for Pleje og Omsorg som blev vedtaget i Sundhedsudvalget den bygger på at hente halvdelen af overførslen fra 2015, status er altså at Pleje og Omsorg vurderes til at hente 4,4 mio. kr. af overførslen, hvilket er 1,3 mio. kr. bedre end den oprindelige målsætning. Pleje og Omsorg - Fællesområde Under fællesområdet ligger udgifter til distriktslederne, hjælp til pleje 94, afregning af private leverandører, udgifter til biler, pedelaflønninger, mellemkommunale afregninger af hjemmepleje, plejevederlag og Rehab SUL 119. Samlet set forventes der et forbrug på 19,2 mio. kr., budgettet på disse områder bliver løbende afstemt med myndighedspuljen efter forventet forbrug. Ældreboliger Lejetab Selvom antallet af tomme boliger forventes at ligge på samme niveau som i 2015, forventes udgiften at blive lavere fordi de tomme boliger der er inddraget til flygtninge bliver refunderet fra staten. Der vurderes et forbrug på 2,7 mio. kr. i 2016, svarende til et merforbrug på 0,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Sygeplejen Den udekørende sygepleje har i 2016 fået flere opgaver, hvilket betyder at sygeplejen er blevet tildelt et højere budget jf. beslutning i sundhedsudvalget for handleplan for pleje og omsorg. Sygeplejens budget er inkl. overførslen fra 2015 på 1,0 mio. kr. Handleplanen for sygeplejen er som udgangspunkt at der skal afdrages halvdelen af merforbruget fra tidligere år. På nuværende tidspunkt forventes sygeplejen at hente lidt under halvdelen af denne overførsel, svarende til et merforbrug i 2016 på 0,6 mio. kr. Ældrecentrene inkl. køkken Den nye organisering har stor betydning for driften af de 10 ældrecentrene og for de 3 hjemmeplejedistrikter som fra 1. maj kommer til at være selvstændige kontraktområder. Handleplanen for ældrecentrene og hjemmeplejen går på, at der skal afdrages 3,0 mio. kr. i 2016 af den negative overførsel fra Nedenstående graf viser, at ældrecentrene og hjemmeplejen har formået at afdrage noget af gælden ultimo marts, men den viser også at lønforbruget skal reduceres yderligere, hvis handleplanen skal overholdes i (Se bilag for nærmere opfølgning på handleplaner på institutionsniveau) Side 17 af 25

18 Myndighed Puljer Puljerne under myndighed består af Telecare Nord projektet, myndighed pleje og omsorg, demografipuljen, arbejdsmiljø og trivsel, klippekortsordning, myndighed hjemmepleje, myndighed Rehab. Status pr er at der står 1,5 mio. kr. tilbage i budget på puljerne under ét. Det forventede forbrug på puljerne er i denne økonomivurdering baseret på nogle udgifter som er kendte, men også et skøn over de udgifter der kan være i forbindelse med den nye organisering. Boformerne drift og takstindtægter På indtægtssiden forventes indtægter for 15,6 mio. kr., svarende til mindreindtægter på 1,0 mio. kr. Det er fordi boformen i Støvring ikke er fuldt belagt. På driftssiden forventes boformerne at bruge ca. 15,0 mio. kr. i 2016, det er 1,1 mio. kr. mindre end budgettet. Det skyldes hovedsageligt at personalet er tilpasset de tomme boliger, samt en positiv overførsel fra 2015 på 0,7 mio. kr. Voksne med særlige behov Det forventede forbrug for 2016 bygger på den disponering, der er lavet pr. 20. april Det samlede forventede regnskab for voksne med særlige behov forventes at blive: 113,2 mio. kr. i 2016 i forhold til et samlet korrigeret budget på 107,7 mio. kr. Deri er indeholdt et overført merforbrug fra 2015 på 1 mio. kr. Det samlede merforbrug forventes at blive på 5,5 mio. kr. Det forventede merforbrug er sammensat af Overført merforbrug fra ,0 mio. kr. Borgere der fylder/er fyldt 67 år og derfor ikke er omfattet af refusionsreglerne for særligt dyre enkeltsager giver en mindreindtægt på 0,7 mio. kr. Større tilgang af nye borgere eller ændring i foranstaltninger, der er større end afgangen, giver et merforbrug på 1,9 mio. kr. Merforbrug på BPA på 1,1 mio. kr. Som yderligere kommentarer henvises der til disponeringsregnskabet som månedligt fremlægges for SU. Side 18 af 25

19 Sundhed Medfinansiering Fordi den kommunale medfinansiering er bagudbetalt med 2 måneder, er det på nuværende tidspunkt kun muligt at se forbruget for januar og februar måned. Med de sparsomme data, er forventningen på nuværende tidspunkt derfor, at forbruget på medfinansieringsområdet matcher budgettet i Der forventes også at komme en efterregulering med baggrund i ydelsesafvigelser i regnskab 2015 i løbet af de kommende måneder, størrelsen af denne efterregulering kendes endnu ikke. Sundhed og forebyggelse Under dette område ligger indsatser som børn og bevægelse, kost og bevægelse, sygeplejeklinik, forebyggende hjemmebesøg og høreomsorg, rehabilitering kroniker og kræftplan samt flere igangsatte projekter fra sundhedspuljerne. Som udgangspunkt forventes områderne tilsammen at forbruge 8,6 mio. kr., svarende til deres korrigerede budget inkl. overførsler. Drift af sundhedscenter Som det ser ud lige nu, forventes den samlede drift af sundhedscentret går i balance. I denne vurdering er der indregnet et estimeret forbrug til flytning fra Haverslev. Rehabiliteringscentret Status pr er, at området forventes at forbruge 5,5 mio. kr., svarende til budgettet på området. Det svarer til et mindreforbrug på ca. 0,5 mio. kr., hvilket også skyldes en positiv overførsel på 0,2 mio. kr. fra regnskab Det skønnede mindreforbrug eksklusivt overførslen hænger sammen med, at der fortsat arbejdes på en delestilling i forhold til rehabiliteringsindsatsen i samarbejde med regionen. Træning myndighedspulje og mellemkommunal træning Som status er på træningsydelserne pr vil der være 0,4 mio. kr. tilbage i myndighedspuljen til træning i 2016, og 0,2 mio. kr. som er afsat til mellemkommunale afregninger på træningsområdet. Det betyder, at der på nuværende tidspunkt forventes et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. på dette område. Hvis behovet for træningsydelser ændrer sig, vil det have betydning for hvor meget budget der vil være tilbage på myndighedspuljen for træning. Side 19 af 25

20 Sundhedspuljer De faste midler fra sundhedspuljerne 2014 og 2015 er disponeret, primært under sundhed og forebyggelse, restbeløbet på 1,6 mio. kr. er overførslen fra regnskab Her er det planen at der skal være minimum 0,5 mio. kr. i mindreforbrug i 2016 til at dække en kendt udgift i 2017 på tilsvarende beløb vedrørende samarbejde med almen praksis. Side 20 af 25

21 Teknik og Miljøudvalget ØKV 1 Korr. budget Forventet Forventet inkl. overførsler regnskab restbudget Teknik og Miljøudvalg 66,7 66,3 0,4 Ejendomme 3,9 3,5 0,4 Forsyning -2,5-2,5-0,0 Natur og miljø 11,3 11,3 0,0 Veje og grønne områder 54,0 54,0 0,0 Årets første økonomivurdering for Teknik og Miljøudvalget viser et forventet mindre forbrug på 0,4 mio. kr. inkl. overførsler fra regnskab Jævnfør Byrådets godkendelse i overførelsessagen, så er overførsler for 2015 medtaget i økonomivurdering 1. Overførslen på vintertjeneste er dog reduceret fra ca. 2,7 mio. kr. til 1,0 mio. kr. i henhold til Økonomiudvalgets indstilling omkring overførsler. Ejendomme På området for ejendomme forventes der et mindre forbrug på 0,4 mio. kr. Der er netto en budgetoverførsel fra 2015 på 0,7 mio. kr., og samtidig forventes der en nettoindtægt på ca. 0,4 mio. på udlejning af den tidligere Sønderup Skole til Udlændingestyrelsen. Der forventes dog en øget udgift til vedligeholdelse af kommunens bygninger, men de nævnte forhold betyder at der samlet set forventes et mindre forbrug på 0,4 mio. kr. Forsyning Forventningen til hele affaldsområdet er balance mellem budget og regnskab. Fra 1/ har Aars Varmeværk overtaget håndteringen af det forbrændingsegnede affald som de vandt i udbud i efteråret 2015, og som har medvirket til at dagrenovationstakterne i 2016 nedsættes betydeligt. Herudover er den nye genbrugsplads i Sørup er nu indviet om end der fortsat mangler noget færdiggørelse, bl.a. det endelige slidlag. Natur og Miljø Forventningerne til Natur og Miljø er at området sammenlagt ender i balance inklusiv overførsler fra 2015 på 0,4 mio. kr. Bevilling til indsatsplaner bortfalder i 2016, men der ligger fortsat en opgave med at udarbejde planerne en ny tidsplan er godkendt, og centret arbejder med de udfordringer det giver. Natur og Miljø har overtaget opgaven på skadedyrsbekæmpelsen, og der har i 1. kvartal været særlig fokus på at systematisere indsatsen, bl.a. igennem øget digitalisering og øget indsats på bekæmpelse ved/i kommunale bygninger. Ved årsskiftet indførte Natur og Miljø et arbejdsplanlægningsværktøj hvor fremdrift og udfordringer i opgaveløsningen løbene fælges og afrapporteres til fagudvalget. Veje og Grønne områder Forventningen til veje og grønne områder, er at regnskab og budget kommer til at balancere. Området har fået overført 2,3 mio. kr., som alle vedrører trafikafdelingen, som fordeler sig med 1,3 mio. kr. til vejvedligeholdelse og 1,0 mio. kr. til vintertjeneste. Side 21 af 25

22 Vejafvandingsbidrag Bidragssatsen blev tilbage i november 2014 nedsat til en a conto sats på 4 %. Nedsættelsen var begrundet med en godkendelse i ændret regnemetode, samt det faktum at den faktiske bidragssats for , lå enten lige over eller under 4 %. Der er pt. uenighed om regnemetoden mellem Rebild Kommune og Rebild Forsyning. Regnemetoden er dog godkendt af Forsyningssekretariatet og anvendes i forbindelse med udsendelse af deres stoplovsafgørelser. Der pågår pt. 2 retssager mellem Slagelse og Randers kommune (samt KL) og Forsyningssekretariatet. Den ene retssag vedrører Forsyningssekretariatets hjemmelsgrundlag til at sætte deres skøn over kommunens. Ved Østre Landsret tabte Forsyningssekretariatet den første sag. Sagen blev sidenhen anket til Højesteret, som i februar 2016 har stadfæstet Landsrettens afgørelse. Den anden sag vedrører selve udregningen af bidragssatsen. Denne sag forventes ført i Vestre Landsret. Vejbelysning Rebild Kommune har som nævnt i tidligere økonomivurderinger overtaget de resterende 2 gadelysforeninger - Rørbæk Gadelys og Skørping Gadelys. Der har været en retslig tvist mellem Rebild Kommune og Skørping Gadelys om hvorvidt de indtægter som Skørping Gadelys har haft efter overtagelsesdatoen skal tilfalde Rebild Kommune. Tvisten er nu afgjort i Retten, som har afgjort sagen til fordel for Rebild Kommune. Driftsenheden Forventningen til Driftsenheden for hele året er at der bliver balance mellem budget og regnskab. Driftsenheden har som nævnt tidligere fået tillagt ekstra kontraktområder til deres eksisterende kontrakt et af disse områder er vintertjenesten, som har fået eget profitcenter. Efter færdiggørelse af Sørup genbrugsplads drifter Miljø nu alle 3 genbrugspladser inkl. afsætning af affald og dokumentation, og udfører dette arbejde som regningsopgave for Center Natur og Miljø. Vintertjeneste Vintertjenesten har med udgangen af 1. kvartal anvendt 2,1 mio. kr. på vinteren primo 2016, og med et budget på 9,1 mio. kr. er der således 7,1 mio. kr. tilbage til den resterende del af året. Der er jfr. tidligere bemærkning overført 1,0 mio. kr. fra 2015 til De fleste udgifter til vintertjeneste plejer at ligger i 1. kvartal, men det er jo altid uvis hvor store udgifterne bliver resten af året. Med et restbudget på 7,1 mio. kr. kunne det sammenlignet med tidligere år indikere at resultatet kunne ende ud med et mindre forbrug, men vi kan se at der efter 1. kvartals udløb er brugt yderligere ca. 1,2 mio. kr. på området, så det er meget vanskelig at på nuværende tidspunkt at vurdere hvordan 2016 ender. Derfor fastholdes forventningen til at områdets budget og regnskab balancerer for året. Side 22 af 25

23 Økonomiudvalget Samlet set viser årets første økonomivurdering et forventet mindreforbrug på 7,7 mio. kr. Resultatet er inklusiv overførsler fra regnskab 2015 som besluttet i byrådet. Samlet udgør overførslerne på Økonomiudvalget et mindreforbrug på 8,6 mio. kr. Administration Administrationen dækker blandt andet over driften af kommunens administrative centre, tjenestemandspension, beredskab og politiske organisation. Administrationen i alt vurderes på nuværende tidspunkt til at bruge 198,4 mio. kr., hvilket svarer til et mindreforbrug på 3,5 mio. kr. På lønsiden er der et merforbrug på 0,2 mio. kr. når det opgøres uden tjenestemandspension. Samtidigt ventes et mindreforbrug på ca. 4,6 mio. kr. på driften i Den politiske organisering skønnes at bruge 6,4 mio. kr. i 2016, svarende til et merforbrug på 1,0 mio. kr. i forhold til budgettet, svarende til det overførte merforbrug fra Administrationsområdet under ét har fået overført et mindreforbrug på 5,0 mio. kr. fra 2015, hvilket primært stammer fra mindreforbrug på tjenestepension, risikostyring og effektiviseringer via indkøbsaftaler. Mindreforbruget på driften er især under tjenestemandspensioner, risikostyring og effektiviseringer via indkøbsaftaler. Det samlede mindreforbrug skyldes væsentligst overførte midler fra Isoleret forventes regnskabet at balancere med det oprindelige budget for 2016 Personalepuljer Det forventes på nuværende tidspunkt, at personalepuljerne under ét bruger 4,7 mio. kr. mindre end budgettet. Personalepuljerne har fået overført et mindreforbrug på 4,7 mio. kr. fra regnskab På barselspuljen forventes der på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. Puljen fordeles 2 gange årligt og niveauet for 2016 kendes endnu ikke, men det er forventningen at niveauet i 2016 bliver lidt højere end i 2015, som var usædvanlig lavt i forhold til de seneste år. Det er dog stadig en del under det oprindelige budget.. Under trepartmidlerne forventes der et forbrug på 3,5 mio. kr., herved er der en rest på 0,4 mio. kr. der ikke er disponeret i Dette er inklusiv restbeløbet fra Desuden er der også afsat et budget på 1,9 mio. kr. i 2016 under personalepuljer som en investeringspulje til besparelsesinvesteringer. I vurderingen er der ikke forventet et forbrug, men der kan komme et begrænset forbrug på puljen i forbindelse med arbejdet med effektiviseringer og besparelser på 2017 budgetterne. Side 23 af 25

24 Boligstøtte Forbruget viser et forbrugsmønster lidt over niveauet for Der er i forbindelse med budgetlægningen for 2016 tilført 0,4 mio. kr. i budgettet, men der forventes fortsat et merforbrug på området på ca. 0,5 mio. kr. Der er fortsat en stigning i antallet af sager både for boligydelse og boligsikring. e og boligsikring. Side 24 af 25

25 Anlæg For anlæg forventes der et mindre forbrug på ca. 30 mio. kr. i regnskabsår For 2016 er der i investeringsoversigten afsat et budget på 54,5 mio. kr., hertil kommer ikke forbrugte anlægsmidler fra regnskab 2015 på 66,2 mio. kr. samlet anlægssum 120,7 mio. kr. netto. Anlægsudgifter For flere af de større anlægsprojekter forventes det, at en del af udgifterne først vil falde i Det drejer sig især om den nye administrationsbygning i Nørager og den nye materialegård, som begge først bliver færdige i Endelig viser historikken, at der er en række mindre projekter der strækker sig over flere år, og de bidrager ligeledes til det samlede mindre forbrug. Anlægsindtægter I 2016 er der i 1. kvartal solgt 2 grunde, 1 på Banevænget i Nørager og 1 på Mølhøjvangen i Haverslev. Grundene på den nye udstykning, Odderen i Støvring bliver først klar til salg omkring september 2016, så indtægterne herfra forventes dermed at blive begrænset i Det budgetterede salg af boformen Rafn s Allé forventes først at blive i Vurderingen er derfor at de budgetterede indtægter på 13 mio. kr. ikke bliver realiseret i Side 25 af 25