Økonomivurdering 2. kvartal 2016

Transkript

1 Økonomivurdering 2. kvartal 2016 Side 1 af 23

2 Indhold Indhold...2 Sammendrag...3 Finansiering...4 Arbejdsmarkedsudvalget...7 Børne- og Ungdomsudvalget...10 Kultur og Fritidsudvalget...13 Sundhedsudvalget...15 Teknik og Miljøudvalget...20 Økonomiudvalget...22 Anlæg...23 Side 2 af 23

3 Sammendrag Den samlede vurdering af økonomien med udgangen af juni 2016 er opgjort incl. overførslerne fra regnskab Vurderingen efter 1. kvartal viste at forbruget på driften var presset på flere områder, men efter 2. kvartal ses der en tydelig bedring på alle udvalg. Ændringen i forhold til 1. kvartal indikerer at der generelt udvises tilbageholdenhed. Det samlede likviditetstræk forventes at blive ca. 29 mio. kr. i regnskab Det relativt store likviditetstræk skal ses i sammenhæng med, at der politisk er bevilget overførsler på drift og gældsnedsættelse for 10,7 mio. kr., samt 69,2 mio. kr. på anlæg. Mindreforbruget på Økonomiudvalget findes specielt under risikostyring og lønpuljer, og består dels af mindreforbrug i 2016 og dels af overførsler fra På Arbejdsmarked forventes der balance mellem budget og forbrug, det skyldes primært nedgang i ledighed. Der forventes fortsat merforbrug til jobafklaringsforløbene der blev indført med sygedagpengereformen og er en rettighed for de sygemeldte borgere. På Børne- og Ungdomsudvalget er det især på betalinger til privat- og efterskoler samt skolernes forbrug der er årsag til det ændrede resultat. På Sundhedsudvalget er merforbruget på voksne med særlige behov blevet mindre og udgiften til medfinansiering på sundhed er ligeledes blevet mindre. På anlæg forventes der et forbrug på ca. 92,5 mio. kr. svarende til et mindreforbrug på 35 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Grundet det forventede mindreforbrug på anlæg forventes der også et mindre låneoptag end forudsat i budgettet, da størstedelen af låneoptaget er en direkte følge af anlægsforbruget. Nedenfor er der en samlet oversigt over vurderingen af økonomien med udgangen af 2. kvartal. Side 3 af 23

4 Finansiering Der er i budget 2016 forudsat en samlet låneoptagelse på 43,3 mio. kr., som fordeler sig således: - 7,750 mio. kr. til jordkøb og energirenovering - 8,0 mio. kr. til styrkelse af kassebeholdningen - 23,5 mio. kr. til konkrete anlægsprojekter (for eksempel nyt bibliotek i Støvring, nyt ungdomsmiljø, ombygning af Terndrup skole- og idrætscenter) - 4 mio. kr. til den nye administrationsbygning i Nørager Den forventede låneoptagelse svarer til den meddelte lånedispensation + den automatiske låneadgang som Rebild Kommune er blevet meddelt. Der forventes på nuværende tidspunkt et låneoptag på i alt 35 mio. kr., med baggrund i forbruget på anlæg. Men såfremt der sker større tidsmæssig forskydning i nogle af de budgetterede anlægsprojekter, hvortil der er låneadgang, vil låneoptaget i 2016 ligeledes blive ændret, der vil blive taget stilling hertil sidst på året. Der vil i september måned blive fremlagt konkret forslag til hvor meget og til hvilke projekter der skal hjemtages lån til. Rebild Kommune har, med baggrund i den økonomiske politik, en aftale med Danske Capital om portefølje pleje, hvilket indebærer at Danske Capital investerer overskuds likviditet med henblik på at opnå et større afkast end hvad et indestående i banken vil have givet. Rebild Kommune har i øjeblikket investeret ca. 117 mio. kr. Afkastet har i en periode været negativt, men er her pr. 30. april igen positivt og ligger på 0,33 %. Dette skal ses i sammenhæng med at Rebild Kommunes bankaftale, ville have betydet en negativ forrentning af indeståede likvid beholdning. Renten på vores indestående i banken jf. vores aftale med Danske Bank er indskudsbevisrenten (ISBV) + 0,6 procent point. ISBV er pt. -0,75 % (negativ). Rebild Kommune betaler i dag ikke negativ rente af indestående, så længe vi placerer en væsentlig del af vores overskydende likviditet i portefølje/investeringspulje, jf. vores økonomiske og finansielle politik på området. I henhold til den finansielle og økonomiske politik skal der være minimum 30 mio. kr. i gennemsnit pr. måned i kontantbeholdning i banken. Såfremt renten på vores indestående bliver negativ vil forvaltningen i videst mulig omfang anbringe yderligere likviditet i vores portefølje/investeringspulje. Der er vurderes pt en merindtægt på renter, men et større afdrag på lån, samlet giver det en mindreudgift på 2,4 mio. kr., hertil kommer et mindre låneoptag på 8,3 mio. kr. Det giver en samlet afvigelse på lån, renter og afdrag på 5,9 mio. kr. Rebild Kommune har i 2016 valgt selvbudgettering på skatter og udligning. Udbetalingen af skatter og tilskud sker som aconto beløb i 12-dele. Regulering af de endelige skatter og tilskud for 2016 bliver først afregnet i Det er endnu alt for tidligt at spå om resultatet den endelige afregning. Men som det fremgår nedenfor er befolkningstallet i Rebild Kommune stigende, og det formodes derfor at beskatningsgrundlaget dermed også er stigende. Det er dog vigtigt at huske, at udviklingen i hele landet har indflydelse på den endelige afregning. Den det endelig beskæftigelsestilskuddet 2015 viser en positiv regulering på 3 mio. kr. og en midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet 2016 på minus 3,1 mio. kr. Der er desuden en række puljer til modtagelse af flygtninge. Side 4 af 23

5 Likviditet Udviklingen i likviditeten for 2016 følger trenden i de seneste års udvikling. Udviklingen i likviditeten har været stigende de senere år. Men ligger nu her i 2016 lidt under niveauet for Den gennemsnitlige likviditet pr. måned er med udgangen af juli 2016 på 67,2 mio. kr., hvilket er ca. 23 mio. kr. mindre end tilsvarende tidspunkt sidste år, dog er det 16 mio. kr. over Befolkningsudvikling Side 5 af 23

6 Befolkningen har udviklet sig positivt siden Alene siden januar 2016 er der kommet 143 nye Rebild borgere. Fra januar 2015 til nu er befolkningen steget med 450 personer. Serviceramme Kommunerne er under et forpligtet til at overholde serviceudgiftsrammen i såvel budget som regnskab. Nedenfor er vist det forventede regnskab opgjort i hvilke udgifter der ligger indenfor servicerammen og udenfor. Det forventede regnskab indenfor servicerammen ligger pt. 8 mio. kr. over det budgetterede. Side 6 af 23

7 Arbejdsmarkedsudvalget Samlet viser årets anden økonomivurdering et forventet forbrug i balance. Resultatet er inklusiv overførsel fra regnskab 2015, som på Arbejdsmarkedsudvalgets område udgør et merforbrug på 1 mio. kr. i henhold til beslutning i byrådet. Byrådet har tidligere besluttet, at budgetterne reduceres med 0,5% hvert år i forhold til KL s skøn over løn- og prisfremskrivning. Råderumsreduktionen på 0,5% hvert år blev besluttet med virkning fra budget For Arbejdsmarkedsudvalget betyder råderumsreduktionen et reduceret budget på omkring 1,5 mio. kr. isoleret for I forhold til ØKV1 forventes der især færre udgifter til forsikrede ledige og sygemeldte, mens der forventes en stigning til driftsudgifter som følge af, at der er foretaget forskellige investeringer for at nedbringe forsørgelsesudgifterne. Forsikrede ledige Forsikrede ledige omfatter dagpenge, kontantydelse, løntilskud, jobtræning og seniorjob, alle ydelser til borgere der er ledige a-kassemedlemmer. For alle ydelser vurderes der et mindreforbrug, som skyldes, at ledigheden stadig er faldende i Rebild Kommune. Der forventes et samlet mindreforbrug på 8 mio. kr. I første kvartal var der i gennemsnit 539 ledige, det tal er i andet kvartal faldet til 447 ledige. Der ses hvert år store sæsonudsving, dog er der en forventning om at udsvinget må blive mindre jo lavere ledigheden bliver i Rebild Kommune. Øvrige ledige Øvrige ledige omfatter kontant- og uddannelseshjælp, ressourceforløb og ledighedsydelse, dermed de ikke-forsikrede. Her forventes der et merforbrug på 2,1 mio. kr. Merforbruget dækker over merforbrug på henholdsvis kontant- og uddannelseshjælp på 1,1 mio. kr. og ledighedsydelse 1,4 mio. kr. Mens der omvendt forventes et mindreforbrug til ressourceforløb på 0,4 mio. kr. Antallet af personer på kontant- og uddannelseshjælp blev reduceret i budget 2016 fra i alt 400 personer til 360 personer, da der var en forventning om at nedgangen i ledigheden også ville smitte af på antallet her. Indtil nu har der kun været en mindre nedgang i antallet. Side 7 af 23

8 For ledighedsydelse blev budgettet ligeledes reduceret i 2016, antallet faldt da også i anden kvartal, men er nu begyndt at stige igen. Sygemeldte Området er fortsat præget af sygedagpengereformen og for sygedagpenge og jobafklaring forventes et samlet merforbrug på 1,4 mio. kr. For sygedagpenge forventes der et mindreforbrug på 2,8 mio. kr. Det skyldes primært at den faktiske refusion er noget større end budgetteret. For jobafklaring forventes der et merforbrug på 4,2 mio. kr. Hensigten med jobafklarings-forløbene var at indføre en ydelse, der skal sikre at sygemeldte ikke falder ud af sygedagesystemet uden ydelse, hvilket tidligere var tilfældet. Der har i gennemsnit været 301 personer på sygedagpenge i 2. kvartal, hvilket svarer til det budgetterede på 300. På jobafklaring har der i første kvartal været 164 personer i gennemsnit, hvilket er 64 flere end budgetlagt. Der er iværksat handleplaner på området, for på den måde at sikre en tæt opfølgning og en målrettet sagsbehandling. En afgørende forklaring på merforbruget til jobafklaringsforløbene, skal findes i sygedagpengereformen, der er i Rebild såvel som på landsplan langt flere borgere i ordningen end forventet ved budgetlægningen for I midtvejsvurderingen af budgetgarantien forventes der en stigning i forhold til aftalen for 2016 på ca. 60% på jobafklaringsforløbene. Kurven med stigende antal i ordningen ser nu ud til at være knækket og der er nu oplevet et mindre fald i antallet på jobafklaringsforløb. Det forventes, at der i gennemsnit vil være 175 personer i jobafklaringsforløb resten af Revalidering Der er færre i revalideringsforløb end forudsat i budgettet, hvorfor der forventes et mindreforbrug på 1,6 mio. kr. Integration På integrationsydelse er der i vurderingen medtaget et mindreforbrug på 1,8 mio. kr., heri er indregnet at der modtages 50 nye flygtninge i den sidste del af året. Der er i årets første måneder modtaget langt færre flygtninge end forventet, på trods af kvoten for 2016 i december 2015 blev opjusteret fra 107, som er Rebilds budgetgrundlag, til 157 personer. Udover kvoteflygtninge kommer familiesammenføringer til kvoteflygtninge. Fra 1. juli 2016 nedsættes ydelsen til alle der ikke har boet i Danmark i 7 af de seneste 8 år. Det vil sige, at alle, der er omfattet af integrationsloven, får nedsat ydelsen til SU-takst. I vurderingen er der medtaget skøn over virkningen heraf. Selvom der er skønnet på fremtidige antal og ydelser skal det pointeres at vurderingen stadig er usikker, udgifterne vil afhænge af den fremtidige tilstrømning af flygtninge. Førtidspension Førtidspensioner er et af de områder, hvor der er en overgangsordning til den nye refusionsordning. Pt. er de fleste sager med de tidligere refusionsprocenter og afregningen her sker fra Udbetaling Danmark. Tilkendelser efter 1. juli 2014 er omfattet af den nye refusionstrappe og afregningen af den kommunale andel sker her via Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering. Forventningen i budget 2016 var, at merudgifterne til førtidspensionister omfattet af den nye refusionsordning, ville blive udlignet af en samlet fald i antal førtidspensionister. Dette har ikke været tilfældet, og der er på grunde af IT understøttelsen stadig usikkerhed om hvorvidt afregningen på det mellemkommunale område er korrekt. Der forventes et merforbrug på 3 mio. kr. På baggrund af ovenstående er der gang i en nærmere analyse af området. Side 8 af 23

9 Sociale tilskud Sociale tilskud omfatter sociale enkeltydelser til modtagere af kontanthjælp og uddannelseshjælp, samt personlige tillæg til pensionister. Der er ikke regnet med afvigelser, men der skal stadig gøres opmærksom på der med nedsættelsen af kontanthjælpsydelser, må forventes flere ansøgninger og bevillinger/ret til enkeltydelser. Driftsudgifter Driftsudgifter omfatter alle udgifter i forbindelse med ledige, sygemeldte, øvrige og integration. Der forventes et samlet merforbrug på 4,7 mio. kr. Efter budgetlægning blev driftslofterne indenfor hvilke kommunen kan hjemtage 50 % statsrefusion genberegnet og væsentligt reduceret, hvilket for Rebild kommune betyder 2,5 mio. kr. mindre i refusionsindtægter end forventet. Det er dermed den største årsag til merforbruget, hertil kommer en negativ overførsel fra 2015 på 1 mio. kr. Den vedtagne investeringspulje på 1,5 mio. kr. er således mindre end tabet i refusionsindtægter, som fulgte med genberegningen af driftslofterne. For driftsudgifterne på integrationsområdet forventes et merforbrug på 1 mio. kr., hvilket skyldes dels flere udgifter til dansk og etablering mv. og dels udgifter til boligplacering. De yderligere tilskud kommunerne modtager til flygtninge til modtagelse og integration (Rebilds andel 1,7 mio. kr.) er tilført området. Ungdomsuddannelse Ungdomsuddannelser dækker over produktionsskole, Erhvervsgrunduddannelse (EGU) og Særligt tilrettelagt uddannelsesforløb (STU). Der forventes et merforbrug på 1,1 mio. kr., heraf vedrører 0,9 mio. kr. STU. Unge med særlige behov (primært unge med handicaps) har ifølge lovgivningen ret til et STU forløb. UU-vejledning På ungdomsuddannelsesvejledning forventes der et lille mindreforbrug på 0,1 mio. kr. Side 9 af 23

10 Børne- og Ungdomsudvalget Samlet set viser årets anden økonomivurdering for børne- og ungdomsudvalget et forventet mindreforbrug på 1,3 mio. kr. Resultatet er inklusiv overførsler fra regnskab Børn og unge med særlige behov Specialiseret område børn og unge - myndighed På baggrund af disponeringsregnskabet pr. juni forventes fortsat et mindreforbrug på 1,5 mio.kr. Der er lige nu disponeret 62,5 mio. kr. af budgettet på 67,6 mio. kr. inkl. overførsel fra Dermed er der 5,1 mio. kr. tilbage til tilgange og ændringer af indsatser resten af året. Med baggrund i at 1. halvår nu er gået og nye indsatser dermed maksimalt kan få 6 måneders effekt, vurderes at forventet tilgang kan nedsættes til 3,6 mio. kr. Side 10 af 23

11 Egne tilbud Egne tilbud omfatter Børnecenter Himmerland, Ungetilbud, Familiehuset og kontaktpersonteam. Der har i første halvår været overbelægning på Børnecenter Himmerland og som følge heraf er driftsbudget og takstbudget reguleret i forhold til tildelingsmodellen. På driften af Børnecenter Himmerland forventes på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. og på indtægtssiden forventes en merindtægt på 0,1 mio. kr. Ungetilbuddet samt familiehuset forventes med den nuværende belægning at være i balance. På kontaktpersoner forventes på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på omkring 0,3 mio. kr., som følge af merindtægter ved overbelægning og særlige opgaver. Dagtilbud og folkeskoler Dagplejen Dagplejen forventer på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. Det forventede mindreforbrug skyldes hovedsageligt, at antallet af indmeldte børn i dagplejen ligger forholdsvist stabilt i 2016, så økonomien belastes ikke af fratrædelsesgodtgørelser og feriepenge i forbindelse med fratrædelser på samme niveau som tidligere år. Derudover er der en dagplejepædagogstilling, som ikke er genbesat. Daginstitutioner Der vurderes på nuværende tidspunktet et samlet merforbrug på dagtilbuddene på 0,2 mio. kr. i forhold til korrigeret budget inkl. overført merforbrug fra 2015 på 1 mio. kr. Der er 4 kontraktområder, som skal lave handleplan for afvikling af merforbrug ifølge reglerne om max 2% i merforbrug i forhold til oprindelig budget. Følgende kontraktområder er omfattet af handleplaner: Børnehusene i Skørping, Børnehaverne i Rebild syd, Børnehaverne i Støvring syd og daginstitutionerne i Haverslev-Ravnkilde. Ifølge seneste opfølgning forventes merforbruget på de 4 områder afviklet over henholdsvis 1 og 2 år. Nærmere specifikation fremgår af bilag over opfølgning på handleplaner. Mellemkommunale betalinger (dagtilbud) På nuværende tidspunkt forventes udgifter på 3,6 mio. kr. og indtægter på 2,8 mio. kr. Der er budgetteret med en udgift på 0,4 mio. kr. Dermed forventes et merforbrug på 0,4 mio. kr. med baggrund i det nuværende antal børn. Søskendetilskud og fripladser (dagtilbud) Der forventes på baggrund af nuværende forbrug til søskendetilskud og fripladser et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. Inklusion (Støttepædagoger og PPR) Inklusion består af støttepædagogteam og PPR (pædagogisk psykologisk rådgivning). I starten af året er der udlagt støttemidler til daginstitutionerne. Fra 2015 har inklusion et merforbrug på 0,5 mio. kr. og for indeværende år forventes fortsat et merforbrug på 0,4 mio. kr. dvs. et samlet forventet merforbrug på 0,9 mio. kr. På baggrund af overførselsreglerne er der lavet handleplan for afvikling af merforbrug og som følge heraf er der indledt afskedigelse af to medarbejdere. Effekten af handleplanen vil dog først kunne ses næste år og det forventes at gælden vil være afviklet i løbet af de næste to år. Skoler og SFO er Efter gældssaneringen på BU vurderes der på skoleområdet at være et merforbrug på 1,0 mio. kr. Der er 5 kontraktområder som arbejder med en handleplan for afvikling af merforbrug ifølge reglerne om max 2% i merforbrug i forhold til oprindelig budget. På følgende kontraktområder arbejdes der fortsat med handleplaner efter gældssaneringen: Bakkehusene, Sortebakkeskolen, Suldrup Skole, Terndrup Skole samt Øster Hornum Børneunivers. Generelt for skolerne gør sig gældende, at der er og stadig bliver iværksat tiltag for at nå målet, men nogle af tiltagene har kun begrænset effekt i Side 11 af 23

12 Vurderingen er at Sortebakkeskolen, Terndrup Skole og Øster Hornum Børneunivers vil få merforbrug i 2016, mens de resterende skoler forventer balance eller mindreforbrug. For Øster Hornum skole er der overvejende tale om et udlæg i forbindelse med projekt Frirummet. Mellemkommunale betalinger skoler Forbruget her er betalinger til og fra kommuner for elever der går i skole i en anden kommune end bopælskommunen. Det forventede merforbrug på 3,9 mio. kr. svarer til forbruget i regnskab Der har i skoleåret 2015/16 været 164 elever i andre kommuners skoler, mod kun 89 fra andre kommuner i Rebild Kommunes skoler. Såfremt fordelingen fortsætter i skoleåret 2016/17 (skæringsdag for betaling er 5. september) vil merforbruget blive ca. 5 mio. kr. Det forventede elevtal vil blive reguleret i budget 2017 i lighed med aktivitetstilpasningen på egne skoler. Mellemkommunale betalinger SFO På nuværende tidspunkt forventes udgifter på 0,5 mio. kr. og indtægter på 0,8 mio. kr. Der er budgetteret med en indtægt på 0,8 mio. kr. Dermed forventes et merforbrug på 0,5 mio. kr. med baggrund i det nuværende antal børn. Efterskoler og Privatskoler Vi kender nu tallene for betaling til efter- og privatskoler og tallene viser et fald i antallet af elever på efterskolerne, Der har i skoleåret 2015/16 været 151 elever på efterskole, mod 216 året før. Derfor vurderes der et mindreforbrug på 2,8 mio. kr. som følge heraf. Budget 2017 vil her ligeledes blive tilpasset aktiviteten (skæringsdag er også her 5. september). Fremtidens Folkeskole og Folkeskolereformen Midlerne til Fremtidens Folkeskole er foreløbigt disponeret til videreførelse af projekter der er i gang sat i 2015, som for eksempel uddannelse af matematikvejledere og kompetenceudvikling af skoleledelse. For puljen der er afsat på fællesområdet til folkeskolereformen, er det besluttet at videreføre puljerne til skolerne indenfor overskrifterne holddeling, understøttende undervisning, inklusion med særlig fokus på drenge, samt udeskole, en samlet videreførelse af 4,8 mio. kr. Af puljerne er besluttet at gældssanere skolerne for de overførte merforbrug fra 2015 på 6,4 mio. kr. Herudover er der givet en særlig tildeling til Skørping Skole og Karensmindeskolen på samlet 0,6 mio. kr. Der er tilbagehold 0,45 mio. kr. på puljen til senere disponering med henblik på budgetoverholdelse. Øvrige fællesområder skoler Der indgår flere mindre puljer, herunder sprogstøtte, fraværspuljen, SSP arbejde, Skole IT mv. Desuden er den eksterne pulje til kompetenceudvikling af lærer og pædagoger indeholdt i området, og er kun i begrænset omfang forudsat forbrugt. På fællesområdet ligger også det tidligere jobrotationsprojekt, hvor overskuddet fra tidligere år anvendes til at finansiere nuværende pædagogiske assistent elever. Der er overført knap 1 mio. kr. fra 2015, samtidig er der tilført 0,3 mio. kr. fra trepartsmidlerne. Med udgangen af året forventes et mindreforbrug på 0,5 mio. kr., som skal anvendes til aflønning af elever i Ud af et samlet budget på 7,9 mio. kr. vurderes der et samlet mindreforbrug på 2,3 mio. kr. Vidtgående specialundervisning og særlige dagtilbud På vidtgående specialundervisning vurderes der pt. et mindreforbrug på ca. 2,0 mio. kr. Vurderingen er foretaget med udgangspunkt i disponeringsregnskabet på skoleområdet. Disponeringsregnskabet for særlige dagtilbud viser på nuværende tidspunkt et forventet merforbrug på 3,5 mio. kr. medregnet overført merforbrug fra 2015 på 1,3 mio. kr. Budgettet er tillagt 0,5 mio. kr. i henhold til beslutning i Børne- og Ungdomsudvalget om at overføre restmidlerne fra fremtidens dagtilbud. Side 12 af 23

13 Kultur og Fritidsudvalget Samlet set viser ØKV2 et forventet mindreforbrug på 1,4 mio. kr. Resultatet er inklusive overførsler fra regnskab De indregnede overførsler er foretaget jf. Byrådets beslutning den 28. april, (i overførselssagen) hvor der ud over de overførsler der var indstillet jf. overførselsreglerne, er givet en tillægsbevilling på 1,5 mio. kr. til reduktion af det overførte merforbrug vedrørende tilskud til haller. Fritid K og F Fællesområde På dette område forventes der i alt et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. Resultatet består af en række merog mindreforbrug der er nærmere beskrevet nedenfor. Der er et forventet mindreforbrug vedrørende tilskud til idræts- og svømmehaller på 0,1 mio. kr. indeholdt i dette resultat er en overførsel fra år Overførslen fra år 2015 var et samlet merforbrug på 2,0 mio. kr. På byrådsmødet den 28. april vedtog Byrådet at reducere det overførte merforbrug med 1,5 mio. kr. Det korrigerede budget for år 2016 er derfor inklusiv et samlet overført merforbrug fra år 2015 på 0,5 mio. kr. På området vedrørende folkeoplysende voksenundervisning forventes der i år 2016 et samlet merforbrug på 0,5 mio. kr. Merforbruget består af et merforbrug overført fra år 2015 på 0,2 mio. kr. samt et forventet merforbrug i år 2016 på 0,3 mio. kr. Udgifterne på området er hovedsageligt udgifter afholdt efter bestemmelserne/krav i folkeoplysningsloven og er derfor svære at tilpasse i forhold til budgettet. Det skal vurderes om ikke området skal tilføres flere budgetmidler permanent. Lokaletilskud består af tilskud til foreninger, tilskud til mål, net og kridt samt engangsbevillinger til f.eks. opstart. Samlet set forventes der for år 2016 et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. Indeholdt i dette mindreforbrug er der et overført mindreforbrug fra år 2015 på 1,3 mio. kr. Det overførte mindreforbrug skulle i år 2016 benyttes til efterregulering af lokaletilskud for år Efterreguleringen for år 2015 er nu foretaget og resultatet blev at foreningerne samlet set skulle Side 13 af 23

14 tilbagebetale kr som for meget modtaget lokaletilskud. I år 2016 er der udbetalt aconto lokaletilskud på 98 % af foreningernes godkendte udgifter til lokaletilskud. Der er i alt udbetalt 8,1 mio. kr. hvilket svarer til at foreningerne har en samlet egenbetaling på 0,2 mio. kr. I budget 2016 er der afsat 8,3 mio. kr. til lokaletilskud til foreninger. Dette svarer ca. til foreningernes samlede godkendte lokaleudgifter (inkl. egenbetalingen), dvs. at der maks. burde overføres 0,2 0,3 mio. kr. fra år 2016 til forventet efterregulering i år Sammenligner man det forventede behov for overførsel til efterregulering med det forventede mindreforbrug, så står der isoleret set på lokaletilskud et budgetbeløb på ca. 1,4 mio. kr. der ikke kan udbetales efter de nuværende regler. Beløbet er akkumuleret i løbet af de sidste år. Udvalget bør tage stilling til hvordan dette akkumulerede engangsbeløb skal behandles. Ungdomsskolen Ungdomsskolens forventede regnskabsresultat for år 2016 er et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. Ungdomsskolen har fået overført et mindreforbrug fra år 2015 på 1,0 mio. kr. Ud af det overførte beløb skal 0,5 mio. kr. overføres til anlægsprojektet vedrørende det nye Ungdomshus som Ungdomsskolens medfinansiering af byggeriet. Ungdomsskolen forventer samtidig at bruge 0,3 mio. kr. af de overførte midler i forbindelse med flytning og indretning af det nye Ungdomshus. Kultur og Natur Kultur og Fritid Fællesområde Det forventede regnskabsresultat for fællesområdet under sektor Kultur og Natur er et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. Der er overført 0,3 mio. kr. til området fra år Det overførte beløb dækker blandt andet en overførsel af afsatte budgetmidler på 0,1 mio. kr. til forbedring af alarmsystem på Kulturstationen. Denne udgift forventes afholdt i år Kulturskolen Resultatet for Kulturskolen forventes at blive et merforbrug på 0,1 mio. Baggrunden for det forventede merforbrug er at der i år 2016 udmøntes en ny arbejdstidsaftale der blandt andet vil medføre udgifter til arbejdspladsindretning. Kulturskolen har overført 0,1 mio. kr. som merforbrug fra år Dette merforbrug udgør mere end 2 % af Kulturskolens oprindelige budget i år Dette medfører at Kulturskolen er medtaget på oversigten over områder/institutioner med skærpet opmærksomhed hvor der eventuelt skal udarbejdes handleplan for nedbringelse af underskuddet. Oversigten er medtaget som bilag på fagudvalgenes dagsordenspunkt hvor økonomivurderingen behandles. Landdistrikter På denne sektor forventes det korrigerede budget overholdt. Side 14 af 23

15 Sundhedsudvalget Side 15 af 23

16 Samlet set viser ØKV2 for sundhedsudvalget et forventet forbrug på 442,2 mio. kr., svarende til et merforbrug i forhold til det korrigerede budget på 440,0 mio. kr. på 2,2 mio. kr. Byrådet godkendte overførslerne fra år 2015 på deres møde den 28. april Overførslerne på Sundhedsudvalgets område udgør i alt et merforbrug på 3,8 mio. kr. Pleje og Omsorg Pleje og omsorg får overført 6,1 mio. kr. fra 2015 i merforbrug til år 2016, som er taget med i vurderingen. Handleplanen for Pleje og Omsorg som blev vedtaget i Sundhedsudvalget den bygger på at hente halvdelen af overførslen fra 2015, status er altså at Pleje og Omsorg vurderes til at hente 4,0 mio. kr. af overførslen, hvilket er 0,9 mio. kr. bedre end den oprindelige målsætning. Pleje og Omsorg - Fællesområde Under fællesområdet ligger udgifter til lederne i CPO, hjælp til pleje 94, afregning af private leverandører, udgifter til biler, pedelaflønninger, mellemkommunale afregninger af hjemmepleje, plejevederlag og Rehab SUL 119. Samlet set forventes der et forbrug på 20,8 mio. kr., budgettet på disse områder bliver løbende afstemt med myndighedspuljen efter forventet forbrug. Ældreboliger Lejetab Selvom antallet af tomme boliger forventes at ligge på samme niveau som i 2015, forventes udgiften at blive lavere fordi de tomme boliger der er inddraget til flygtninge bliver refunderet fra staten. Der vurderes et forbrug på 2,8 mio. kr. i 2016, svarende til et merforbrug på 0,8 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Sygeplejen Sygeplejens budget er inkl. overførslen fra 2015 på 0,9 mio. kr. Handleplanen for sygeplejen er som udgangspunkt at der skal afdrages halvdelen af merforbruget fra tidligere år. På nuværende tidspunkt forventes sygeplejen at hente 0,4 mio. kr., svarende til et merforbrug i 2016 på 0,5 mio. kr. Den udekørende sygepleje har i 2016 fået flere opgaver og en større opgaveglidning fra regionen. Det har været medvirkende til, at sygeplejen er blevet tildelt et højere budget jf. beslutning i sundhedsudvalget. Opgaveglidningen fra regionen ser ud til at tiltage i takt med at sygehusene reducerer sengepladser frem mod de nye super sygehuse. Henover sommeren har der været en markant stigning i antal borgere i sygeplejen som grafen nedenfor angiver. I samme periode har der også været en stor tilgang af terminale borgere, som også har betydet en flere visiterede timer i hjemmeplejen. Side 16 af 23

17 Sygeplejen er desuden udfordret af en række afledte effekter af skift af indkøbsaftaler på sygeplejeartikler. Det betyder eksempelvis at sygeplejen skal besøge alle ca. 500 borgere der har støttestrømper for at måle og skifte dem til den nye producent. Ældrecentrene inkl. køkken Den nye organisering og en nye tildelingsmodel med fast ramme har stor betydning for driften af de 10 ældrecentre. Handleplanen for ældrecentrene vurderes på nuværende tidspunkt at blive overholdt, hvilket betyder at ældrecentrene tilsammen vil hente 1,5 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget, og dermed lande på et forbrug på 119,8 mio. kr. Hjemmepleje Fra 1. maj har hjemmeplejen været selvstændige kontraktområder. Handleplanen for hjemmeplejen for 2016 går på at hente 1,5 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget gennem revisiteringer. Status pr er at revisiteringerne forventes at betyde en reduktion i 2016 på ca. 1,9 mio. kr., samtidigt ventes hjemmeplejens forbrug vurderes til at gå i balance med det resterende budget. Af samme årsag forventes handleplanen for området på nuværende tidspunkt overholdt. Myndighed Puljer Puljerne under myndighed består af Telecare Nord projektet, myndighed pleje og omsorg, demografipuljen, arbejdsmiljø og trivsel, klippekortsordning, myndighed hjemmepleje, myndighed Rehab. Status pr er at puljerne under ét går i 0. Samtidigt forventes et forbrug på ca. 1,7 mio. kr., derfor forventes et merforbrug på samme beløb. Det forventede forbrug på puljerne er i denne økonomivurdering baseret på nogle udgifter som er kendte, men også et skøn over udgifter i forbindelse med den nye organisering som stadig ikke er afklaret. Boformerne drift og takstindtægter På indtægtssiden forventes indtægter for 15,6 mio. kr., svarende til mindreindtægter på 1,1 mio. kr. Det er fordi boformen i Støvring ikke er fuldt belagt. På driftssiden forventes boformerne at bruge ca. 15,1 mio. kr. i 2016, det er 1,1 mio. kr. mindre end budgettet. Det skyldes hovedsageligt at personalet er tilpasset de tomme boliger, samt en positiv overførsel fra 2015 på 0,7 mio. kr. Voksne med særlige behov Det forventede forbrug for 2016 bygger på den disponering, der er lavet pr. 17. juni, samt en vurdering af kommunens egne tilbud. Det samlede forventede regnskab for voksne med særlige behov, inklusiv kommunens egne tilbud, forventes at blive: 111,5 mio. kr. i forhold til et samlet korrigeret budget på 107,6 mio. kr. Deri er indeholdt et overført merforbrug fra 2015 på det specialiserede voksenområde på 1 mio. kr., samt et overført mindreforbrug på 0,7 mio. kr. for kommunens egne tilbud. Det samlede merforbrug forventes at blive på 3,8 mio. kr. Der forventes balance på egne 85 tilbud. Det specialiserede voksen område har i 2016 udarbejdet en handleplan der skal nedbringe det forventede merforbrug. Effekterne for screening af enkeltsager, samt gennemgang af behov midler til 12 behandling og specialundervisning, i henhold til igangsatte handleplan, er indarbejdet i vurderingen. Det forventede merforbrug er sammensat af Overført merforbrug fra ,0 mio. kr. på det specialiserede voksenområde Borgere der fylder/er fyldt 67 år og derfor ikke er omfattet af refusionsreglerne for særligt dyre enkeltsager giver en mindreindtægt på 0,7 mio. kr. Side 17 af 23

18 Større tilgang af nye borgere eller ændring i foranstaltninger, der er større end afgangen, giver et merforbrug på 1,9 mio. kr. Merforbrug på BPA på 0,2 mio. kr. Som yderligere kommentarer henvises der til disponeringsregnskabet som månedligt fremlægges for SU. Sundhed Medfinansiering Fordi den kommunale medfinansiering er bagudbetalt med 2 måneder, er det på nuværende tidspunkt kun muligt at se forbruget fra januar til og med maj måned På nuværende tidspunkt ligger forbruget til medfinansiering lavere end sidste år. Det betyder at det forventede forbrug på området vurderes til ca. 85,1 mio. kr. Det svarer til et forbrug der ligger 2,3 mio. kr. lavere end budgettet. Sundhed og forebyggelse Under dette område ligger indsatser som børn og bevægelse, kost og bevægelse, sygeplejeklinik, forebyggende hjemmebesøg og høreomsorg, rehabilitering kroniker og kræftplan samt flere igangsatte projekter fra sundhedspuljerne. Som udgangspunkt forventes områderne tilsammen at forbruge 8,4 mio. kr., svarende til områdernes samlede korrigerede budget inkl. overførsler. Drift af sundhedscenter Som det ser ud lige nu, forventes den samlede drift af sundhedscentret går i balance. I denne vurdering er der indregnet et estimeret forbrug til flytning fra Haverslev. Rehabiliteringscentret Status pr er, at området forventes at forbruge 5,3 mio. kr., svarende til budgettet på området. Det svarer til et mindreforbrug på ca. 0,5 mio. kr., hvilket også skyldes en positiv overførsel på Side 18 af 23

19 0,2 mio. kr. fra regnskab Det skønnede mindreforbrug eksklusivt overførslen skyldes også at der fortsat arbejdes på en delestilling i forhold til rehabiliteringsindsatsen i samarbejde med regionen. Træning myndighedspulje og mellemkommunal træning Per er der 0,7 mio. kr. i myndighedspuljen og mellemkommunale forhold til træning i De 0,2 mio. kr. som er afsat til mellemkommunale afregninger på træningsområdet. Det betyder, at der på nuværende tidspunkt forventes et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. på dette område. Det bemærkes, at de 0,5 mio. kr. af det forventede mindreforbrug er overførsler fra regnskab Træning privat og kommunal Med baggrund i forbruget ultimo juni måned 2016, forventes der et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. på den kommunale træning. Det skyldes at træningsydelserne leveres billigere og mere effektivt end budgettet lagde op til fra årets start. Der bemærkes en stigende opgaveglidning fra sygehuse til den kommunale genoptræning for de avancererede og specialiserede genoptræningsplaner, som kan betyde stigende udgifter på træningsområdet. Hvis tendensen fortsætter vil det betyde at budget og forbrug til stige, hvilket samtidigt vil reducere mindreforbruget under myndighedspuljen. Side 19 af 23

20 Teknik og Miljøudvalget ØKV 2 Korr. budget inkl. overførsler Forventet regnskab Forventet restbudget Teknik og Miljøudvalg 66,7 63,8 2,9 Ejendomme 3,9 3,3 0,6 Forsyning -2,5-2,5-0,0 Natur og miljø 11,3 11,3 0,0 Veje og grønne områder 54,0 51,7 2,3 Årets anden økonomivurdering for Teknik og Miljøudvalget viser et forventet mindre forbrug på 2,9 mio. kr. inkl. overførsler fra regnskab Mindre forbruget kan henføres til sektor Ejendomme med 0,6 mio. kr. og sektor Veje og grønne områder med 2,3 mio. kr. Årsagen til afvigelserne bliver kommenteret under den enkelte sektors kommentarer. Ejendomme På området for ejendomme forventes der et mindre forbrug på 0,6 mio. kr. Der er netto en budgetoverførsel fra 2015 på 0,7 mio. kr., og samtidig forventes der en nettoindtægt på ca. 0,4 mio. på udlejning af den tidligere Sønderup Skole til Udlændingestyrelsen. Der forventes dog en øget udgift til vedligeholdelse af kommunens bygninger, men det forventes ikke at hele budgetoverførslen fra 2015 bliver brugt, så de nævnte forhold betyder at der samlet set forventes et mindre forbrug på 0,6 mio. kr. Forsyning Forventningen til hele affaldsområdet er balance mellem budget og regnskab. Fra 1/ har Aars Varmeværk overtaget håndteringen af det forbrændingsegnede affald som de vandt i udbud i efteråret 2015, og som har medvirket til at dagrenovationstakterne i 2016 nedsættes betydeligt. Et skøn om forventningerne til affaldsområdet for hele 2016 er naturligvis forbundet med en vis form for usikkerhed, da det jo altid er svært at forudsige mængden af affald i den resterende del af Natur og Miljø Forventningerne til Natur og Miljø er at området sammenlagt ender i balance inklusiv overførsler fra 2015 på 0,4 mio. kr. Bevilling til indsatsplaner bortfalder som nævnt i sidste økonomivurdering i 2016, men der ligger fortsat en opgave med at udarbejde planerne en ny tidsplan er godkendt, og centret arbejder med de udfordringer det giver. Natur og Miljø har overtaget opgaven på skadedyrsbekæmpelsen, og der har i 1. halvår været særlig fokus på at systematisere indsatsen, bl.a. igennem øget digitalisering og øget indsats på bekæmpelse ved/i kommunale bygninger. Ved årsskiftet indførte Natur og Miljø et arbejdsplanlægningsværktøj hvor fremdrift og udfordringer i opgaveløsningen løbene følges og afrapporteres til fagudvalget. Veje og Grønne områder Forventningen til veje og grønne områder, er at der for 2016 forventes et mindre forbrug på 2,3 mio. kr., som kan henføres til korrektion af vandafvandingsbidrag jfr. separat kommentarer. Området består bl.a. af Vejvedligeholdelse, Vejafvanding, Vejbelysning, Vintertjenesten og Grønne områder hvor Driftsenheden løser en del af opgaverne indenfor Vintertjeneste og Grønne områder. Side 20 af 23

21 Vejvedligeholdelse Den væsentligste del af arbejdet indenfor dette område foregår i 2. og 3. kvartal, og derfor er der pr. tradition ikke nået at komme særlig mange afregninger når ØKV 2 udarbejdet. Det er dog vurderingen på nuværende tidspunkt at der bliver balance mellem budgettet og de forventede omkostninger for 2016 på området. Vejafvandingsbidrag Bidragssatsen blev tilbage i november 2014 nedsat til en a conto sats på 4 %. Nedsættelsen var begrundet med en godkendelse i ændret regnemetode, samt det faktum at den faktiske bidragssats for , lå enten lige over eller under 4 %. Der er pt. uenighed om regnemetoden mellem Rebild Kommune og Rebild Forsyning. Regnemetoden er dog godkendt af Forsyningssekretariatet og anvendes i forbindelse med udsendelse af deres stoplovsafgørelser. Der pågår pt. 2 retssager mellem Slagelse og Randers kommune (samt KL) og Forsyningssekretariatet. Den ene retssag vedrører Forsyningssekretariatets hjemmelsgrundlag til at sætte deres skøn over kommunens. Ved Østre Landsret tabte Forsyningssekretariatet den første sag. Sagen blev sidenhen anket til Højesteret, som i februar 2016 har stadfæstet Landsrettens afgørelse. Afgørelsen fra Højesteret bevirker at Rebild Kommune har opgjort et nettotilgodehavende for perioden fra Rebild Forsyning på 1,5 mio. kr. som er betalt i juni Dette bevirker at der på området forventes et mindre forbrug på 2,3 mio. kr., da budgettet for 2016 var fastsat med baggrund i tidligere afregninger. Den anden sag vedrører selve udregningen af bidragssatsen. Denne sag forventes ført i Vestre Landsret. Vejbelysning Rebild Kommune har som nævnt i tidligere økonomivurderinger overtaget de resterende 2 gadelysforeninger - Rørbæk Gadelys og Skørping Gadelys. Tvisten mellem Rebild Kommune og Skørping Gadelys er som nævnt i tidligere økonomivurderinger afgjort i retten til fordel for Rebild Kommune. Til trods for at forbruget har været lavere end forventet de to første kvartaler, så er det forventningen at der bliver balance mellem budget og de forventede omkostninger for Driftsenheden Forventningen til Driftsenheden for hele året er at der bliver balance mellem budget og regnskab, dog er der et vist usikkerhedsmoment idet der fortsat fra politisk side mangler at blive placeret en besparelse på kr på det tekniske område. Besparelsen er af tekniske årsager placeret i Driftsenhedens budget, hvor der som et led i en samlet besparelse på kr i forvejen er indarbejdet besparelser på tømning af skraldespande og reduceret græsslåning på sammenlagt kr på grøn pleje i Vintertjeneste Vintertjenesten har med udgangen af 2. kvartal anvendt 3,9 mio. kr. på vinteren primo 2016, og med et budget på 9,1 mio. kr. er der således 5,2 mio. kr. tilbage til den resterende del af året. Der er jfr. bemærkning i ØKV 1 overført 1,0 mio. kr. fra 2015 til De fleste udgifter til vintertjeneste plejer at ligger i 1. kvartal, men det er jo altid uvis hvor store udgifterne bliver resten af året. Med et restbudget på 5,2 mio. kr. kunne det sammenlignet med tidligere år indikere at resultatet kunne ende ud med et mindre forbrug, men det er meget vanskeligt på nuværende tidspunkt at vurdere hvordan 2016 ender. Derfor fastholdes forventningen til at områdets budget og regnskab balancerer for året. Side 21 af 23

22 Økonomiudvalget Samlet set viser årets anden økonomivurdering et forventet mindreforbrug på 9,4 mio. kr. inklusiv overførslen fra regnskab 2015 på samlet 8,6 mio. kr. Administration Administrationen dækker blandt andet over driften af kommunens administrative centre, tjenestemandspension, beredskab og den politiske organisation. Administrationen i alt vurderes på nuværende tidspunkt til at bruge 197,1 mio. kr., hvilket svarer til et mindreforbrug på 4,8 mio. kr. Den politiske organisering skønnes at bruge 6,1 mio. kr., svarende til et merforbrug på 0,7 mio. kr. i forhold til budgettet. Administrationsområdet under ét har fået overført et mindreforbrug på 5,0 mio. kr. fra 2015, hvilket primært stammer fra mindreforbrug på tjenestemandspension, risikostyring og effektiviseringer via indkøbsaftaler. Det er fortsat under risikostyring og effektiviseringer via indkøbsaftaler hvor der vurderes de væsentligste mindreforbrug. Personalepuljer Det forventes på nuværende tidspunkt, at personalepuljerne under ét bruger 5,4 mio. kr. mindre end budgettet. Personalepuljerne har fået overført et mindreforbrug på 4,7 mio. kr. fra regnskab På barselspuljen forventes der på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. Puljen fordeles 2 gange årligt. For første halvår 2016 er udbetalt 2,7 mio. kr. og der forventes en lidt støtte udbetaling for 2. halvår, men niveauet herfor kendes endnu ikke. Under trepartmidlerne forventes puljen på 3,9 mio. kr. forbrugt. Der mangler fortsat en endelig disponering af 0,4 mio. kr., men det er forventningen at det kommer til at ske hen over efteråret. Dette er inklusiv restbeløbet fra Desuden er der afsat et budget på 1,9 mio. kr. i 2016 under personalepuljer som en investeringspulje til besparelsesinvesteringer. Hertil kommer en overførsel fra 2015 på 2,5 mio. kr. I vurderingen er der ikke forventet et forbrug, men der kan komme et forbrug på puljen til it-investeringer eller i forbindelse med arbejdet med effektiviseringer og besparelser på 2017 budgetterne. Boligstøtte Forbruget viser et forbrugsmønster lidt over niveauet for Der er i forbindelse med budgetlægningen for 2016 tilført 0,4 mio. kr. i budgettet, men der forventes fortsat et merforbrug på området på ca. 0,7 mio. kr. Der er fortsat en stigning i antallet af sager både for boligydelse og boligsikring. Side 22 af 23

23 Anlæg For anlæg forventes der et mindre forbrug på ca. 35 mio. kr. i regnskabsår For 2016 er der i investeringsoversigten afsat et budget på 54,5 mio. kr., hertil kommer ikke forbrugte anlægsmidler fra regnskab 2015 og tillægsbevillinger til projekter, den samlede anlægssum er nu 127,5 mio. kr. netto. Anlægsudgifter For flere af de større anlægsprojekter forventes det, at en del af udgifterne først vil falde i Det drejer sig især om den nye administrationsbygning i Nørager og den nye materialegård, som begge først bliver færdige i Endelig viser historikken, at der er en række mindre projekter der strækker sig over flere år, og de bidrager ligeledes til det samlede mindre forbrug. Anlægsindtægter I 2016 er der i 1. halvår solgt 4 grunde, 1 på Banevænget i Nørager, 1 på Mølhøjvangen i Haverslev, 1 på Stærevej i Terndrup og 1 på Råbjergvej i Sørup. Grundene på den nye udstykning, Odderen i Støvring bliver først klar til salg omkring september 2016, så det er meget tvivlsom hvor meget indtægt der når at komme i Det budgetterede salg af boformen Rafn s Allé forventes først at blive i Vurderingen er derfor at de budgetterede indtægter på 13 mio. kr. ikke bliver realiseret i Side 23 af 23