19. oktober 2005 Status på undersøgelse af merforbrug i regnskab 2004 i Uddannelses- og Ungdomsudvalget
|
|
- Nicklas Nøhr
- 7 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen Økonomiforvaltningen Side 1 af 13 Bilag oktober 2005 Status på undersøgelse af merforbrug i regnskab 2004 i Uddannelses- og Ungdomsudvalget 1. Baggrund Uddannelses- og Ungdomsudvalgets regnskab for 2004 udviste et merforbrug på 56,6 mill. kr. Merforbruget er overført som en negativ tillægsbevilling under udvalget. Ved Økonomiudvalgets behandling af regnskabsprognosen pr. juli 2005 blev det besluttet, at der i samarbejde mellem Uddannelsesog Ungdomsforvaltningen og Økonomiforvaltningen skal gennemføres en grundig undersøgelse af årsagerne til merforbruget i 2004, herunder at der skal angives modgående poster i 2005 (ØU 352/05). Det blev endvidere besluttet, at der i forbindelse med oktoberprognosen skal aflægges statusrapport for arbejdet. Nærværende notat udgør denne statusrapport. Undersøgelsen afsluttes ultimo Kommissoriet for arbejdet vedlægges som bilag Resume De foreløbige undersøgelser peger på følgende forhold, der vil indgå i det videre arbejde: Enkelte medarbejdere har fået løn efter ophøret af ansættelsen. Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen vil tage direkte kontakt til samtlige skoler og institutioner, der har haft ophør i løbet af 2004 og 2005 for at kortlægge omfanget af dette problem. I den forbindelse vil det samtidig blive undersøgt, om der har været problemer i forbindelse med fe-
2 Side 2 af 13 riekort udstedt til lærere, som har skiftet skole internt i kommunen, jf. nedenfor. Det vurderes, at en væsentlig forklaring på merforbruget i 2004 kan være udbetaling af ferie ved afgang. Der er sket en tredobling i udbetalingen af ferie fra 2003 til 2004 fra 13,4 mill. kr. til 41,4 mill. kr. Det undersøges i den forbindelse, hvad en stigning i afgangsfrekvensen samt en ændring i praksis vedrørende udstedelse af feriekort har betydet ser ikke ud til at have været et år med ekstraordinær stor afgang. Endelig undersøges det, om der er sket fejl ved udstedelsen af feriekort, hvilket en stikprøvekontrol har vist. Udbetalingen af ikke-afholdte feriefridage er steget fra 1,5 mill. kr. i 2003 til 25 mill. kr. i Den store stigning i beløbet indikerer, at der er sket fejl. Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen vil med udgangspunkt i en stikprøvekontrol vurdere, om det er tilfældet og om det er nødvendigt med en fuldstændig gennemgang af samtlige udbetalinger. Desuden vil det blive analyseret, om der er sket en korrekt justering af den enkelte lærers årsnorm i forbindelse med udbetaling af feriefridage. Gennemgangen af lærerressourceforbruget i skoleåret 2004/2005 er ved at være afsluttet for de ikke lønsumsstyrede skoler. I den forbindelse vil det blive undersøgt, om der har været en ændring af de forbrugte lærerressourcer hos de ikke lønsumsstyrede skoler. For de lønsumsstyrede skoler aflæses dette direkte i budgetoverholdelsen for den enkelte skole. For samtlige nyansatte lærere er der tvungne ferieperioder uden løn. Ved en gennemgang af samtlige nyansatte vil det blive undersøgt om der er foretaget en korrekt lønudbetaling for de pågældende perioder.
3 Side 3 af 13 Endelig er der et øget antal lærere på aldersreduktion. I budgettet er der indregnet en udgiftsstigning som følge anciennitetsstigninger herunder øget aldersreduktion. Alene på gymnasieområdet har der i 2004 været et øget forbrug på 1,0 mill. kr. som følge af aldersreduktion. Det vil blive undersøgt om det budgetterede beløb er tilstrækkeligt. 3. Status for fejlrettelser vedrørende 2004 og 2005 Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen har i perioden siden regnskabsafslutningen for 2004 søgt at kortlægge årsagerne til merforbruget. Udgangspunktet for undersøgelserne har været et tilsyneladende meget stort bogført forbrug specielt på folke- og specialskolerne. I den forbindelse har Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen haft fokus på Accentures fejlrettelser, så det blev muligt at foretage en endelig opgørelse pr. skole. Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen har påbegyndt en løngennemgang lokalt på den enkelte skole. I den sammenhæng kunne det desværre konstateres, at det ikke var muligt præcist at vurdere lønnen for den enkelte medarbejder bl.a. på grund af den mangelfulde tilbagemelding fra Accenture. Dette gælder især de ikke lønsumsstyrede skoler. Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen har derfor fokuseret på de enkelte fejlkilder og har foretaget tværgående undersøgelser heraf, jf. nedenfor. Fokus for undersøgelserne vil være på problemstillingerne forbundet med feriefridage og udstedelse af feriekort. For at nå til bunds i omfanget af problemstillingen vil det være nødvendigt, at undersøge udbetalingen af ferie til hver enkelt medarbejder. Det vil være uhyre ressourcekrævende. Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen vil derfor inddrage ekstern bistand for at sikre, at opgaven bliver løst, inden afslutningen af regnskabet for 2005.
4 Side 4 af 13 Det præcise omfang og tidshorisont for denne del af arbejdet vil blive afklaret nærmere. KMD har konstateret ved en gennemgang af en parallel lønkørsel, at der aktuelt er fejl i 6 % af lønopgørelserne fra Accenture, og Accenture har gjort opmærksom på, at der resterer indberetninger fra forvaltningerne, som ikke er behandlede. Det understreger, at der fortsat er usikkerhedsmomenter både hvad angår 2004 og KMD har, som en del af den kontrakt, der er indgået med Københavns Kommune om at varetage lønanvisningsopgaven, ansvar for at få gennemført et oprydningsarbejde i forhold til udestående fejl og mangler afledt af Accentures lønhåndtering. Hvorvidt dette arbejde kan få betydning for regnskabet for 2004 og 2005 er ikke klart på nuværende tidspunkt. Det vurderes dog på det foreliggende grundlag, at nærværende undersøgelse af merforbruget i 2004 kan afsluttes inden udgangen af Fejl i lønbogføringen Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen har løbende i hele perioden opsamlet dokumentation for Uddannelses- og Ungdomsforvaltningens indberetninger af fejl til Accenture. Forretningsgangen fra Accentures side har vanskeliggjort opfølgningen både lokalt og centralt - på, hvorvidt en fejl var rettet eller ej. 4.1 Løn udbetalt efter ophør af ansættelse Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen har foretaget stikprøver blandt de medarbejdere, hvis ansættelsesforhold ophørte i Udgangspunktet for at undersøge, om de berørte medarbejdere efterfølgende har fået udbetalt løn, er afgangsdatoen. Såfremt den registrerede afgangsdato er forkert, vil det systemmæssigt ikke være muligt at identificere denne type fejl.
5 Side 5 af 13 Eksempelvis har en skole indberettet, at to læreres ansættelse ophørte pr. 31. juli 2004, men at den tilsvarende oplysning i lønsystemet er angivet til 30. september Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen vil tage direkte kontakt til samtlige skoler og institutioner, der har haft ophør i løbet af 2004 og På Uddannelses- og Ungdomsudvalgets møde den 9. november vil der blive givet en status på dette arbejde, ligesom en tilsvarende status vil blive givet til Økonomiudvalget. 4.2 Dobbelt lønudbetaling Samtlige forhold er identificeret, hvor medarbejdere har fået dobbelt lønudbetaling som følge af flere lønnumre. Der resterer på nuværende tidspunkt kun at få rettet et enkelt forhold, hvor én medarbejder har fået udbetalt dobbelt løn i en kortere periode. 5. Udbetaling af ferie ved afgang Den bogførte udgift til udstedelse af feriekort i forbindelse med medarbejderes ophør af ansættelse, er tredoblet fra 2003 til Tabel 1. udbetalt ferie Mill. kr Mill. kr Mill. kr. (til og med 30.9) 13,4 41,4 47,3 Der kan peges på tre mulige årsager til stigningen i det samlede udbetalte beløb: o Stigende antal ophørte medarbejdere i 2004 i forhold til 2003 o Ændring i praksis vedrørende udstedelse af feriekort o Fejl vedrørende udstedelse af feriekort
6 Side 6 af Antal ophørte medarbejdere i 2004 i forhold til 2003 Tabel 2. Afgangsfrekvens for personalegrupper Personalegruppe Ansat pr (årsværk) Afgangsfrekvens 2003 Afgangsfrekvens 2004 ADM 468,3 41% 18% AFD_LEDER 172,1 53% 27% ANDET 305,5 75% 70% ASSISTENT 660,0 50% 31% BØRNEHAVELEDERE 275,0 17% 22% LEDERE 467,9 24% 17% LEKTOR/ADJUNKT 524,2 8% 8% LÆRER 3.948,6 22% 33% RENGØRING 490,0 9% 18% TEKNISK EJENDOM 268,7 14% 29% UDFØRENDE 396,0 45% 58% Alle grupper 7.976,4 26% 31% Ses der på antallet af ophørte medarbejdere i løbet af 2004, sammenholdt med det tilsvarende tal for 2003, så kan det ikke konstateres, at 2004 skulle være et ekstraordinært år. Det vil i denne sammenhæng også blive undersøgt, om der er en stigning i afgangen til jobs udenfor Københavns kommune. 5.2 Ændring af praksis vedrørende udstedelse af feriekort Der er ændret praksis i forhold til udstedelse af feriekort. Med undtagelse af få personalegrupper, blev der i 2003 og i årene før ikke udstedt feriekort til medarbejdere, som skiftede stilling internt i Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen. I 2004 har det omvendt været praksis, at der er blevet udstedt feriekort både til medarbejdere, som er skiftet til andre skoler eller institutioner i UUF såvel som til medarbejdere, der er skiftet til arbejdspladser udenfor kommunen. Ud fra stikprøver af de bogførte udgifter på udbetaling af ferie i 2004, skønnes det, at 8,2 mill. kr. vedrører medarbejdere, der har skiftet arbejde internt i Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen.
7 Side 7 af 13 Det kan konstateres, at der er sket en markant stigning i udbetalingen af feriemidler til medarbejdere ansatte i Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen. Der arbejdes endvidere på at få afdækket, hvorvidt der er sket fejl i registreringen af tilgodehavender vedrørende ferie ved overgangen fra KMD til Accenture. Denne problematik er imidlertid endnu ikke blevet kortlagt fyldestgørende. I forbindelse med, at Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen kontakter skolerne angående afgangsdatoer for lærere i 2004 og 2005, vil det derfor samtidig blive undersøgt, om der har været problemer med feriekort vedrørende lærere, som har skiftet skole internt i kommunen. Disse burde have fået ændret deres årsnorm eller være blevet trukket i løn ved afholdelse af ferie efter skiftet, idet pengene skulle trækkes på feriekortet. Der vil blive fulgt op på dette forhold. 5.3 Fejl vedrørende udstedelse af feriekort Endelig kan det konstateres, at der er sket fejl vedrørende udstedelse af feriekort. Ved en stikprøvekontrol af 160 medarbejdere, der i løbet af 2004 har fået udstedt feriekort, kan det anslås, at der er hensat midler for 2,0 mill. kr. mere end værdien af det optjente. Det er værd at understrege, at det er skønnet på basis af oplysninger fra lønsedler fra 2004, løndata fra 2004, samt en forventning om afholdelse af ferie. Dette forhold vil ligeledes blive afklaret nærmere. 6. Feriefridage Udbetalingen af ikke-afholdte feriefridage er vokset betydeligt fra 2003 til 2004, som det ses af nedenstående tabel.
8 Side 8 af 13 Tabel 3. Udbetaling af feriefridage Mill. kr. Mill. kr. Mill. kr. ( til og med 30.9.) 1,5 25,0 23,6 I 2003 blev der optjent 5 feriefridage til afholdelse i Derudover havde de medarbejdere, der i 2003 ikke havde benyttet deres feriefridage, mulighed for at overføre 4 feriefridage til Der er således maksimalt 9 feriefridage, som kunne udbetales pr. medarbejder. Det udbetalte beløbs størrelse kan indikere, at der er sket fejl i forbindelse med udbetaling af feriefridage. Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen vil med udgangspunkt i en stikprøvekontrol vurdere, om der er sket fejl i forbindelse med opgørelsen og udbetalingen af feriefridage og om det er nødvendigt med en fuldstændig gennemgang af samtlige udbetalinger. Eventuelt kan der være sket fejl i overførslen af feriebalancen pr. medarbejder fra KMD til Accenture. Derudover vil det blive analyseret, om der er sket en korrekt justering af den enkelte lærers årsnorm i forbindelse med udbetaling af feriefridage for at sikre, at der ikke er sket en udbetaling for 6. ferieuge samtidig med, at feriedagene er afholdt. Økonomiforvaltningen vil kontakte KMD og Accenture med henblik på at undersøge, hvad der eventuelt er sket af fejl i forbindelse med overgangen fra KMD til Accenture. 7. Resttimeproblematik Styringen af folke- og specialskolerne i Københavns Kommune har i en årrække baseret sig på en udmelding af en timeressource, ud fra hvilken den enkelte skole kunne ansætte pædagogisk personale. Når skoleåret er afsluttet, opgøres antallet af anvendte arbejdstimer, hvilket holdes op imod den udmeldte ressource. Forskellen mellem
9 Side 9 af 13 det forbrugte og det udmeldte betegnes resttimer. Resttimerne for et skoleår indgår når de er opgjort, i det næstkommende skoleår. En del af skolerne har siden 2003 været lønsumsstyrede, mens resten først går fra timestyring til lønsumsstyring i På de lønsumsstyrede skoler foretages der ikke en opgørelse over mer- eller mindreforbrug af timer, idet et merforbrug i stedet vil afspejle sig i den enkelte skoles regnskab og dermed budgetoverholdelse. Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen er ved at have afsluttet gennemgangen af skoleåret og undersøger for nærværende, om der i 2004 har været et usædvanligt højt forbrug på de ikkelønssumsstyrede skoler, således at der i 2004 har fundet et reelt merforbrug sted. Ud fra opgørelser over resttimer og konverteringen af vikartimer, skønnes det, at udviklingen fra 2003 til 2004 har medført et merforbrug for Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen på 4,0 mill. kr. Dette kan dog først opgøres endeligt i foråret 2006, da 2004 først kan afsluttes endeligt efter at de sidste fejlrettelser af vikarkonti for skoleåret 2004/05 er foretaget. Ressourceudmeldingen fastsætter, hvor mange timer og dermed årsværk en skole har til rådighed for det kommende skoleår. Hvis en skole har et merforbrug på eksempelvis 1000 timer i skoleåret 2002/03 vil disse timer blive overført til skoleåret 2003/04 som et negativt timetal i ressourceudmeldingen. Dette betyder, at merforbruget i Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen i 2004 som følge af resttimeopgørelsen vil blive indregnet i ressourceudmeldingen i kommende skoleår. 8. Ferie uden løn For samtlige nyansatte lærere er der tvungne ferieperioder uden løn. Ved en gennemgang af samtlige nyansatte i 2004 og 2005 vil det blive undersøgt om der er foretaget en korrekt lønudbetaling for de pågældende perioder.
10 Side 10 af Aldersreduktion I budgettet er indregnet en udgiftsstigning som følge af anciennitetsstigninger herunder nedsat arbejdstid som følge af alder. Når lærerne passerer 60 år, sker der en reduktion i deres timetal samtidig med, at de får fuld løn. Fra 2003 til 2004 svarer væksten i aldersreduktionen til 2,2 årsværk eller 1,0 mill. kr. på gymnasierne. På folkeskoleområdet er der ligeledes en vækst i antallet af lærere på aldersreduktion på 3,0 årsværk fra 2003 til 2004, hvilket svarer til et merforbrug på 1,1 mill. kr. Det vil blive beregnet, om det indarbejdede beløb er tilstrækkeligt til at dække merudgifterne som følge af anciennitetsstigningerne herunder aldersreduktion.
11 Side 11 af 13 Bilag til bilag 3 Kommissorium for undersøgelse af Uddannelses- og Ungdomsudvalgets merforbrug i regnskab 2004 Baggrund Uddannelses- og Ungdomsudvalgets regnskab 2004 udviste et merforbrug på 56,6 mill. kr. Merforbruget er overført til budget 2005 som en negativ tillægsbevilling placeret på den rammestyrede driftsområde, funktion Sekretariat og forvaltning. I Uddannelses- og Ungdomsudvalgets regnskabsprognose pr. juli 2005 forventer udvalget, at rammen på det rammestyrede driftsområde vil blive overholdt i Økonomiudvalgets bestilling Ved Økonomiudvalgets behandling af regnskabsprognosen pr. juli 2005 (ØU 352/05) blev besluttet, at Uddannelses- og Ungdomsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2005 tages til efterretning, idet det bemærkes, at der i samarbejde mellem Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen og Økonomiforvaltningen skal gennemføres en grundig undersøgelse af årsagerne til merforbruget på 57 mill. kr. i 2004, herunder angivelse af modgående poster i Der aflægges en statusrapport til Økonomiudvalget i forbindelse med oktoberprognosen, og undersøgelsen afsluttes ultimo 2005, idet Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen vurderer, at det her vil være muligt at lave en endelig opgørelse. Opgavens indhold Undersøgelsen vil indeholde nedenstående delelementer. Overgangen til Accenture I forbindelse med overgangen til Accenture er der i 2005 foretaget fejlrettelser, der vedrører Det opgøres i under-
12 Side 12 af 13 søgelsen, hvor stor en andel af de 56,6 mill. kr., der derved bliver udlignet af posteringer i 2005 som følge af Accentures oprydning. Det identificeres, hvilke fejl i forbindelse med overgangen til Accenture, der skal håndteres af Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen og som endnu ikke er blevet håndteret. Det gives en vurdering af de økonomiske konsekvenser af disse fejl, herunder mulighederne for hvordan fejlene vil blive rettet. Afslutningsvis gives en status for fejl i lønbogføringerne i 2005, og en redegørelse for oprydningen heri - af hhv. Accenture og Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen. Lønsumsstyring I 2004 var 15 ud 75 skoler overgået til lønsumsstyring. Der gives en beskrivelse af den nye styringsform, og hvilke ændringer i økonomistyringen dette har givet anledning til lokalt og centralt. Det undersøges, om der er forskelle på indberetningerne fra hhv. de lønsumsstyrede skoler og de resterende skoler bl.a. i form af bogførte beløb pr. medarbejder. Dette bruges til at afdække om styringen på skolerne hvad enten de er lønsumsstyrede eller ej kan være en del af forklaringen på merforbruget i Angivelse af modgående poster i 2005 Uddannelses- og Ungdomsudvalget skal anvise modgående poster i 2005 med henblik på budgetoverholdelse, jf. regnskabsprognosen pr. juli. Organisering Arbejdet udføres af Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen og Økonomiforvaltningen i fællesskab. Der nedsættes en arbejdsgruppe til at løse opgaven. I arbejdsgruppen skal være kompetencer in-
13 Side 13 af 13 denfor økonomistyring i Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen både centralt og decentralt, herunder kendskab til problemstillingerne omkring løn. Gruppen kan inddrage andre efter behov. Tidsplan Arbejdet skal afsluttes ultimo 2005, og til oktoberprognosen skal forelægges Økonomiudvalget en status for arbejdet. 6. september Økonomiudvalget behandler regnskabsprognose pr. juli 26. oktober Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen indberetter regnskabsprognose pr. oktober. Statusrapport for undersøgelsen vedlægges. 29. november Økonomiudvalget behandler regnskabsprognosen pr. oktober 18. december Undersøgelsen afsluttes Afrapportering sker umiddelbart herefter til hhv. Uddannelses- og Ungdomsudvalget og Økonomiudvalget. Arbejdsgruppen udarbejder selv en detaljeret tidsplan inden for ovenstående rammer.
3. Godkendelse af regnskab 2005 og anmodning om overførsel af overskydende midler fra 2005 til 2006 J.nr. BOR 10/2006
INDSTILLING 3. Godkendelse af regnskab 2005 og anmodning om overførsel af overskydende midler fra 2005 til 2006 J.nr. BOR 10/2006 INDSTILLING Borgerrådgiveren indstiller til Borgerrådgiverudvalget, at
Læs mereVangeboskolens økonomiske situation
Vangeboskolens økonomiske situation Analyse af perioden fra 2013/14 og frem Februar 2017 1 Indledning Igennem de seneste 4 år har den økonomiske situation på Vangeboskolen ændret sig i betydelig grad.
Læs mereDirektionen / Børne- og Ungdomsforvaltningen
Memo Til: / Kontor: Fra: / Kontor: Direktionen / Børne- og Ungdomsforvaltningen Statsautoriseret revisor Poul Erik Nielsen / PricewaterhouseCoopers Dato: 24. oktober 2006 Vedrørende: Status vedrørende
Læs mereJANUAR Ny ferielov i 2020 REGNSKABSMÆSSIG BEHANDLING
JANUAR 2019 Ny ferielov i 2020 REGNSKABSMÆSSIG BEHANDLING Den nye ferielov Den nye ferielov træder i kraft 1. september 2020. Overgangen fra den gældende til den nye ferielov vil dog påvirke regnskaberne
Læs mereNOTAT. Sagsbeh.: aj/pz/dep Sagsnr.: 10/25165
SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN NOTAT Emne: Til: Regnskab 2010 - Skolernes ØD-resultat Familie- og Uddannelsesudvalget Dato: 25. marts 2011 Sagsbeh.: aj/pz/dep Sagsnr.: 10/25165 Ved regnskabsafslutningen
Læs mereBilag 4: Konklusionsnotat: Beskæftigelses- og Integrationsudvalget
Bilag 4: Konklusionsnotat: Beskæftigelses- og Integrationsudvalget Ledelsen i Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen og Koncernservice tilkendegiver, at der er foretaget en vurdering af balancekontiene
Læs mereFor de KPI er, hvor Koncernservice ikke opfylder målet, eller hvor der forekommer en særlig udvikling, gives en kort forklaring.
KØBENHAVNS KOMMUNE Koncernservice Ledelsessekretariatet NOTAT Koncernservices virksomhedskontrakt KPI er Status august 2014 på Koncernservices KPI er Økonomiudvalget modtager to gange årligt en status
Læs mereVurdering af forbrugsudviklingen pr. 30. april 2018
NOTAT Center for Økonomi og Styring Vurdering af forbrugsudviklingen pr. 30. april 2018 23. maj 2018 18/5406 Sammenfatning og konklusion Forbrugsopgørelsen pr. 30. april 2018 viser, at der er brugt 33
Læs mereDet betyder, at der på nuværende tidspunkt mangler handlinger, der kan sænke forbruget minimum 41 mio. kr. for, at budgettet kan overholdes.
Økonomiudvalget Budgetrevision 1 Februar Holbæk Kommune Samlet set skal Holbæk Kommune i sænke forbruget på driften med 180 mio. kr. i forhold til forbruget i 2016. Det forventede regnskab for 2016 er
Læs mereKMD påtager sig det fulde ansvar og redegør i bilag 1 for den konkrete status og løsningshorisont for konverteringsfejlene.
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Koncernservice NOTAT Til Økonomiudvalget Orientering om konverteringsfejl i KAS I forbindelse med overgangen til Københavns Kommunes Arbejdsplansystem (KAS) i 2015
Læs mereNyuddannet og ferie! Hvad så?
14. oktober 2010 Nyuddannet og ferie! Hvad så? Feriepenge m.v.: Timenede: af sagsbehandler Svend Hviid Ferie med 12½ % feriegodtgørelse i den del, der er optjent "ferieret" i kalenderåret forud. Resten
Læs mereJANUAR Ny ferielov i 2020 OVERGANGSREGLER MV.
JANUAR 2019 Ny ferielov i 2020 OVERGANGSREGLER MV. 1. Fra forskudt ferie til samtidighedsferie Folketinget har i januar 2018 vedtaget en ny ferielov. Den nye lov ændrer det nuværende princip om den tidsmæssigt
Læs merePrincipper for budgetopfølgning Odder Rådhus, januar 2011
Principper for budgetopfølgning Odder Rådhus, januar 2011 Dok.nr: 727-2011-5834 2 Indledning. I årets løb anvendes de afsatte midler i overensstemmelse med det vedtagne budget og dets forudsætninger. Midlerne
Læs mereSOCIALUDVALGET. 1. at Socialudvalget godkender, at Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anmodes om et internt lån, jf. økonomiafsnittet.
Bilag 1 SOCIALUDVALGET 4. Optagelse af internt lån ifm. oktoberprognosen (2018-0294250) Resumé Denne sag omhandler behov for optagelse af internt lån til dækning af en mindre del af Socialforvaltningens
Læs mereNotatet beskriver de tre modeller for organiseringen af Københavns Kommunes revisionsordning, herunder Revisionsudvalget og Intern Revision.
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT 11-11-2013 Sagsnr. 2013-46927 Bilag 1 - Beskrivelse af model 1, 2 og 3 Notatet beskriver de tre modeller for organiseringen af Københavns
Læs mereForretningsgang vedrørende samlet budgetopfølgning i Norddjurs Kommune
Norddjurs Kommune Økonomisk sekretariat Område: Budgetopfølgning i Norddjurs Kommune Gældende fra: August 2017 Ansvarlig: Økonomichefen Dækningsområde: Norddjurs Kommune Forretningsgang vedrørende samlet
Læs mereDecentral opsparing 2014 (mio. kr.)
KØBENHAVNS KOMMUNE NOTAT Til Børne- og Ungdomsudvalget Forklæde Decentral opsparing 2014 Børne- og Ungdomsforvaltningen har udarbejdet en analyse af den decentrale opsparring ved Regnskab 2014, hvor det
Læs mereGODE RÅD OM... ferie SIDE 1
GODE RÅD OM... ferie SIDE 1 indhold 3 Reglerne for ferie 3 Optjening 4 Afholdelse af ferie 4 Ferie i en opsigelsesperiode 4 Betaling under ferien 5 Ferie med løn 5 Ferie med feriegodtgørelse 5 Fradrag
Læs mereØkonomisk genopretning i Børne- og Ungdomsforvaltningen, forklæde til maj-rapportering
Børne- og Ungdomsforvaltningen Økonomi NOTAT 30-05-2007 Økonomisk genopretning i Børne- og Ungdomsforvaltningen, forklæde til maj-rapportering Den økonomiske genopretning i BUF udgør en hel central del
Læs mereNOTAT. Sagsbeh.: pz/dep Sagsnr.: 10/25165
SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN NOTAT Emne: Analyse af skolernes merforbrug i 2010 Til: Familie- og uddannelsesudvalget Dato: 3. marts 2011 Sagsbeh.: pz/dep Sagsnr.: 10/25165 Baggrund for analysen 3 af
Læs merePersonaleudvikling fra
1 Personaleudvikling fra 2007-2013 Til brug for Økonomiudvalgets drøftelser af emner til budgetlægningen for 2015-2018 er der udarbejdet en oversigt over udviklingen i antal årsværk i perioden 2007-2013.
Læs mereOrientering Overenskomsten mellem Dansk Erhverv Arbejdsgiver og Dansk Funktionærforbund Urmagernes og Optikernes Landssammenslutning
Arbejdsgiver Orientering Overenskomsten mellem Dansk Erhverv Arbejdsgiver og Dansk Funktionærforbund Urmagernes og Optikernes Landssammenslutning Dansk Erhverv Børsen 1217 København K Telefon +45 3374
Læs mereFerie. Gode råd om. Alle medarbejdere har ret til ferie. Som arbejdsgiver er det derfor vigtigt at kende reglerne i ferieloven!
Gode råd om Ferie Alle medarbejdere har ret til ferie. Som arbejdsgiver er det derfor vigtigt at kende reglerne i ferieloven! Udgivet af Dansk Handel & Service Ferie 2005 Gode råd om Ferie Reglerne for
Læs mereFuresø Kommune Regnskab 2018 Udvalg for digitalisering og innovation UDVALG FOR DIGITALISERING OG INNOVATION
UDVALG FOR DIGITALISERING OG INNOVATION 1 U valg for digitalisering og innovation Nedenfor fremgår udvalgets andel af de samlede nettodriftsudgifter og udvalgets andel af antal fuldtidsstillinger i kommunen.
Læs mereBeskæftigelses- og Integrationsudvalget skal løbende følge op på økonomien og kvartalvist indberette et forventet regnskab til Økonomiudvalget.
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget skal løbende følge op på økonomien og kvartalvist indberette et forventet regnskab til Økonomiudvalget. INDSTILLING OG BESLUTNING Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen
Læs mereSTATUS PÅ ØKONOMI BESKÆFTIGELSES- OG INTEGRATIONSUDVALGET 1. KVT. 2007
1. De vigtigste tendenser Regnskabsprognosen efter 1. kvartal 27 peger på et merforbrug på 4,5 mill. kr. på driften. Det skal ses i sammenhæng med det overførte merforbrug fra regnskab 26. Forvaltningen
Læs mereAdministrationens kommentarer til revisionens afsluttende beretning for regnskab 2010
Dato: 12. september 2011 Brevid: 1477655 Administrationens kommentarer til revisionens afsluttende beretning for regnskab 2010 Indledning Regionen har modtaget den afsluttende revisionsberetning for 2010
Læs mereVed budgetrevision 4 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 58,9 mio. kr.
Økonomiudvalget - Oktober Holbæk Kommune Forventet årsresultat Ved budgetrevision 4 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 58,9 mio. kr. Det er flere faktorer, der skaber forventningerne
Læs mereBudgetrevision 1 ultimo februar 2017 Samlet oversigt. Budgetrevision 1. Forventning til regnskab 2017, ultimo februar
Budgetrevision 1 Forventning til regnskab, ultimo februar 1 Samlet oversigt... 3 Uddybende forklaring... 7 Resultat... 7 Indtægter... 7 Driftsudgifter... 7 Forbrugsskøn på politik områder... 8 Lån... 10
Læs mereBilag 5 til kontrakt om Drift, vedligehold og modernisering af udelysanlægget i Sorø Kommune
Arbejdsklausul Beskæftigelsesministeriets Cirkulære nr. 9471 af 30/06/2014 og tilhørende vejledning om arbejdsklausuler i offentlige kontrakter er gældende for kontrakten. Leverandøren skal sikre, at ansatte
Læs mereFælles planlægningsramme for skolerne i Frederikshavn Kommune
Fælles planlægningsramme for skolerne i Frederikshavn Kommune Fælles planlægningsramme mellem Lærerkreds Nord og Frederikshavn Kommune om udmøntningen af arbejdstidsbestemmelserne, Lov 409, gældende for
Læs mereTIDSPLAN FOR AFSLUTNING AF REGNSKAB FOR ÅRET 2015
Til samtlige centre, afdelinger og institutioner TIDSPLAN FOR AFSLUTNING AF REGNSKAB FOR ÅRET 2015 20-11-2015 Regnskabsafslutningen for 2015 nærmer sig med hastige skridt. De centralt fastsatte tidsfrister
Læs mereNotat. Bilagsnotat for Ballerup Kommune om den fremrykkede tredje budgetopfølgning for budget 2019 vedrørende budget
BALLERUP KOMMUNE Dato: 1. september 2019 Revideret: 2. oktober 2019 Tlf. dir.: 4477 2209 E-mail: cbd@balk.dk Kontakt: Christian Boe Dalskov Sagsid: 00.30.14-G01-4-19 Notat Bilagsnotat for Ballerup Kommune
Læs merekommunaldirektører, 3 måneder + feriepenge opgjort til ca. 0,4 mio. kr. Centerchef i CFH, 5 måneders løn + feriepenge opgjort til ca. 0,4 mio. kr.
Notat budget 2013 - Udfordringer på Økonomiudvalgets område. Med baggrund i beslutningen om en tidligere budgetopstart i udvalgene har forvaltningen udarbejdet et notat om udfordringer indenfor Økonomiudvalgets
Læs mereBilag 1 Gennemgang af finansieringsbehov i budget 2015 og forslag til løsninger
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Budget og Regnskab NOTAT Bilag 1 Gennemgang af finansieringsbehov i budget 2015 og forslag til løsninger Finansieringsbehov Børne- og Ungdomsudvalget skal
Læs mereI likviditetsprognosen herunder indgår det forventede resultat ved budgetrevision 3 som forudsætning.
Økonomiudvalget Ultimo august Holbæk Kommune Forventet årsresultat Ved revision 3 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 28,9 mio. kr. Der er flere faktorer, der tilsammen skaber overskuddet
Læs mereAnsøgning om uhævede feriepenge
Ansøgning om uhævede feriepenge (optjent i 2002 for ferieåret 2003/2004) FE1 at læse vejledningen på side 3-5, før du udfylder blanketten. 1. Personoplysninger Navn CPR nr. E-mail Post nr. Land 2. Oplysninger
Læs mereRedegørelse om produktionsskolerne, herunder målgruppevurdering til skolerne
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne og Ungdomsforvaltningen Ungdom NOTAT Til Børne og Ungdomsudvalget Borgerrepræsentationen Redegørelse om produktionsskolerne, herunder målgruppevurdering til skolerne I Politiken
Læs mereFordelingen af de 50 mio. kr. er indarbejdet i budgetrevision 2.
Økonomiudvalget Budgetrevision 2 Marts Holbæk Kommune Budgetrevision 1 Budgetrevision 1 viste et forventet merforbrug på driften på 41 mio. kr. Det skyldtes primært et merforbrug på beskæftigelsesområdet
Læs mereGenerelt sammenholder figurerne det forventede forbrug i perioden (periodiseret budget) med faktisk afholdte udgifter (forbrug).
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi og HR NOTAT Til Økonomiudvalget (aflæggerbordet) Opfølgning på periodiseret budget november 2011 Baggrund Som led i Styr på økonomien version
Læs mereArbejdstid i Folkeskolen. Organisation og Personale
Arbejdstid i Folkeskolen Organisation og Personale De nye arbejdstidsregler Folketingets vedtagelse af Lov 409 med tilhørende underbilag danner baggrund for dette notat. Notat er alene tænkt som et drøftelsespapir
Læs mereNotat til ØK den 4. juni 2012
Notat til ØK den 4. juni 2012 Nærværende notat er udarbejdet til Økonomiudvalgets ekstraordinære møde den 4. juni 2012 og indeholder en genvurdering og nye forudsætninger i forhold til det resultat, der
Læs mereBilag til budgetopfølgningen pr. ult. jan. 2012 for økonomiudvalget
Bilag til opfølgningen pr. ult. jan. for økonomiudvalget Samlet oversigt (1.000) kr. Opr. Overført fra tidl. år Tillægsbevillinger* Korr. Budget Afvigelse Drift 257.233-500 256.733 1.000 257.733 Anlæg
Læs mereRegnskab Vedtaget budget 2009
Side 1 af 9 Økonomisk oversigt Serviceudgifter Erhverv 3,4 2,3 3,8 3,7-0,1 Borgerservice 28,7 29,4 29,5 29,5 0,0 Sekretariat 5,5 5,2 6,0 6,0 0,0 Jobcenter 34,6 25,1 26,2 26,4 0,2 Overførselsindkomster
Læs mereLønudgift, Solrød udvikling, index
SOLRØD KOMMUNE Økonomiafdelingen NOTAT Emne: Analyse af udviklingen i løn til lærere i perioden 2012-2017 Til: Økonomi-, teknik- og miljøudvalget Dato: 30. maj 2018 Sagsbeh.: Pz/aj Sagsnr.: Skolerne i
Læs mereØkonomien i folkeskolereformen 2. juni 2014
Notat Center for Økonomi og Styring Stengade 59 3000 Helsingør OPDATERET NOTAT 2. juni 2014 Økonomien i folkeskolereformen 2. juni 2014 I forhold til det oprindelige udkast til notat om økonomien i folkeskolereformen
Læs mereDet samlede antal timers beskæftigelse blandt ydelsesmodtagere i kontanthjælpssystemet
A N A L Y S E Ordinær beskæftigelse blandt personer berørt af kontanthjælpsloft og 225-timersregel Kontanthjælpsloftet og 225-timersreglen har til formål at øge incitamentet til at arbejde blandt ydelsesmodtagere
Læs mereNotat. Bilag til indstillingen vedrørende forventet regnskab og tillægsbevilling BA. 1. Resume
Notat Bilag til indstillingen Forventet Regnskab og tillægsbevil- Emne: ling - BA Til: Kopi: til: Byrådet Den 21. november 2012 Aarhus Kommune Kultur og Borgerservice Bilag til indstillingen vedrørende
Læs mereDen nye ferielov betyder den noget for dig? Anette Sand
Den nye ferielov betyder den noget for dig? Anette Sand Som lønmodtager har du ret til ferie Ifølge ferieloven har alle lønmodtagere ret til ferie. Ifølge ferieloven har du fem ugers ferie om året men
Læs mereDette notat indeholder en orientering om de overordnede tal for regnskab 2013 for Københavns Kommune.
KØBENHAVNS KOMMUNE NOTAT Til ØU Dette notat indeholder en orientering om de overordnede tal for regnskab for Københavns Kommune. et forelægges for ØU den 1. april 2014 og for BR den 10. april 2014, hvor
Læs mereHåndtering af den nye ferielovs overgangsordning for undervisere på gymnasieområdet
Håndtering af den nye ferielovs overgangsordning for undervisere på gymnasieområdet Den nye ferielov træder i kraft den 1. september 2020. Med loven er vedtaget en overgangsordning, som skal gøre overgangen
Læs mereNotat. Bilagsnotat vedrørende Social og Sundhedsudvalget budgetopfølgning for budgetramme 50.54 tilbud til voksne med særlige behov
ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 17. marts 2015 Tlf. dir.: 4477 3497 E-mail: fci@balk.dk Kontakt: Funda Kitir Notat Bilagsnotat vedrørende Social og Sundhedsudvalget budgetopfølgning for budgetramme 50.54 tilbud
Læs mereNotat vedr. analyse af takstberegning og økonomistyring for takstfinansierede institutioner - opfølgning på debat i KKR den 11. maj 2007 11.06.
GLADSAXE KOMMUNE Kommunaldirektøren Rådhus Allé, 2860 Søborg Tlf.: 39 57 50 02 Fax: 39 66 11 19 E-post: csfmib@gladsaxe.dk www.gladsaxe.dk Notat vedr. analyse af takstberegning og økonomistyring for takstfinansierede
Læs mereBaggrundsnotat vedr. 3. budgetopfølgning herunder status for servicerammen i 2017.
Bilag 2 til 3. budgetopfølgning for budget 2017 Baggrundsnotat vedr. 3. budgetopfølgning herunder status for servicerammen i 2017. Resumé 3. budgetopfølgning baserer sig på det faktiske driftsforbrug ved
Læs mere27. februar Sagsnr SUF Konklusionsnotat Dokumentnr
KØBENHAVNS KOMMUNE Sundheds- og Omsorgsforvaltningen Økonomisekretariatet NOTAT 27. februar 2018 SUF Konklusionsnotat 2017 Ledelsen i Sundhed- og Omsorgsforvaltningen og Koncernservice tilkendegiver, at
Læs mereIndstilling. Indstilling om forventet regnskab for 2007 pr. ultimo juni Til Århus Byråd via Magistraten. Borgmesterens Afdeling
Indstilling Til Århus Byråd via Magistraten Borgmesterens Afdeling Den 17. september 2007 Århus Kommune Økonomisk Afdeling Borgmesterens Afdeling Indstilling om forventet regnskab for 2007 pr. ultimo juni
Læs mereNy ferielov. Overgang Februar 2019
Ny ferielov Overgang 2019-2020 Februar 2019 Agenda Den nye ferielov Overgang Forvaltning, indberetning, betaling 2 Den nye ferielov og overgang Fra optjeningsferie til samtidighedsferie Overgangsordning
Læs mereLønkontrol Cases til inspiration
Lønkontrol Cases til inspiration Marts 2015 Indhold 1. Forord 3 2. Institution løser alle opgaver i eget hus 3 3. Institution får løst opgaver i et løncenter 4 4. Institution får løst nogle opgaver i et
Læs mereNOTAT. Økonomi og Analyse. 4. Økonomiske Redegørelse 2014 Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget
NOTAT Forvaltningen for Arbejdsmarked og Borgerservice Dato Sagsnummer Dokumentnummer 09-10-2014 2014-16891 2014-133798 4. Økonomiske Redegørelse 2014 Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget Nedenstående tabel
Læs mereBilag 2 administrative nøgletal
Økonomiforvaltningen Administrationsanalysen Bilag 2 administrative nøgletal Dato: 17. januar 2006/CB Nøgletal for administration og styring af udvikling i udgifterne Nøgletal for kommunens administrationsudgifter
Læs mereSbsys dagsorden preview
Side 1 af 9 141. Budgetopfølgning pr.31. maj 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-2-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3 årlige
Læs mereOverførsler fra 2012. Korrigeret budget. til 2013
Afvigelse ml. seneste skøn og korr. ("- "=merforbrug) Skøn 31/8 Skøn 31/5 Skøn 31/3 Forbrug pr. 31/5-2013 Overførsler fra 2012 til 2013 Korrigeret (incl. Overførsler) Oprindeligt Budget 31. maj 2013 Økonomiudvalget
Læs mereGenerelle bemærkninger
givet et overblik over grundlaget for regnskabet. Regnskab 6 GENERELLE BEMÆRKNINGER Formålet med de generelle bemærkninger er at give et samlet overblik over den økonomiske side af regnskabet. De generelle
Læs mereØkonomien i folkeskolereformen.
Notat Center for Økonomi og Styring Stengade 59 3000 Helsingør Bilag 3 Fremtidens Folkeskole i Helsingør Kommune 14. oktober 2013 Økonomien i folkeskolereformen. Resume og sammenfatning I tabel 1 nedenfor
Læs mereFokus i 1. budgetopfølgning er derfor på at korrigere budgettet for budgetfejl, ny lovgivning, væsentlige
1. budgetopfølgning for budget 2019 d. 29.4.2019 Baggrundsnotat vedr. 1. budgetopfølgning 2019. Resumé 1. budgetopfølgning baserer sig på det faktiske driftsforbrug ved udgangen af 1. kvartal 2019 samt
Læs mereBekendtgørelse om ferie
Bekendtgørelse om ferie I medfør af 11, 22, 33, stk. 3-6, 34 c, 41, 42, stk. 2, 43, stk. 3, og 47, stk. 4, i lov om ferie, jf. lovbekendtgørelse nr. 202 af 22. februar 2013 fastsættes: Kapitel 1 Definitioner
Læs mereFerierettigheder. FOA Nordsjælland, Frederiksværksgade 10, 3400 Hillerød tlf.: ,
Ferierettigheder Ferierettigheder Her kan du læse om de vigtigste regler for afholdelse af ferie for ansatte i kommuner og regioner. For privatansatte gælder de samme principper, selvom reglerne kan være
Læs merei regnskabet
KØBENHAVNS KOMMUNE Sundheds- og Omsorgsforvaltningen Økonomistaben NOTAT 18-02-2016 Sagsnr. 2015-0280012 Sundheds- og Omsorgsudvalget - Konklusionsnotat 2015 Ved tilrettelæggelsen og gennemførelsen af
Læs mereNOTAT: Konklusioner på fordelingsregnskab og analyse af brandvæsenets opgaver
Beskæftigelse, Social og Økonomi Økonomi og Ejendomme Sagsnr. 252743 Brevid. 1981093 Ref. MAWA Dir. tlf. 46 31 30 67 Mariewaar@roskilde.dk NOTAT: Konklusioner på fordelingsregnskab og analyse af brandvæsenets
Læs mereØkonomiudvalget Budgetopfølgning pr. 30. april 2011
Økonomiudvalget Budgetopfølgning pr. 30. april 1. Resume Drift Oprindeligt Korrigeret Forventet resultat Afvigelse I 1.000 kr. Drift i alt Politisk organisation 6.944 6.944 6.944 0 Administration 188.312
Læs merePROTOKOLLAT B Side 1 TAKSTNÆVN
Side 1 REGIONERNES LØNNINGS- OG TAKSTNÆVN FORHANDLINGSFÆLLESSKABET PROTOKOLLAT På baggrund af -ferieaftalerne sammenholdt med den nye ferielovgivning om samtidighedsferie er parterne blevet enige om at
Læs mereBudgetopfølgning pr for Udvalget for Arbejdsmarked og Integration. Forbrug ,2-2,0
Økonomisk styring opfølgning pr. 30.6. for Udvalget for Arbejdsmarked og Integration. Udenfor rammen. Mio. kr. Forbrug 30.6. %-forbrug Forventet regnskab Forventet mindre forbrug Udvalget for Arbejdsmarked
Læs mereRegistrering af arbejdstid på EUD og kursusområdet på CPH WEST
Registrering af arbejdstid på EUD og kursusområdet på CPH WEST Indhold 1 Baggrund... 2 1.1 Formål med tidsregistreringen... 2 1.2 Overordnede principper for tidsregistrering på CPH WEST... 2 1.3 Øvrige
Læs mereBilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering
Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering Marts 2015 Forventet regnskab 2015 Tabel 1 OPRINDELIGT BUDGET 2015 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB Forventede afvigelser INDTÆGTER
Læs mereAnsøgning om uhævede feriepenge
Ansøgning om uhævede feriepenge Du skal kun bruge denne blanket, når du vil søge om at få udbetalt uhævede feriepenge, hvis: (optjent i 2016 for ferieåret 2017/2018) A. beløbet stammer fra den 5. ferieuge,
Læs merePolitikområde Børn og unge med særlige behov (Aftaleområdet) Budgetopfølgning ultimo januar Overførte midler fra 2013 gæld
Overordnet konklusion: Politikområde Børn og unge med særlige behov (Aftaleområdet) Budgetopfølgning ultimo januar 2014 Tabel 1: (1.000 kr.) Forventning til årets resultat samt forventet overførsel fra
Læs mereBilag 3: Skoler og klynger før og efter administrative fællesskaber
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Center for Policy NOTAT Bilag 3: Skoler og klynger før og efter fællesskaber Etableringen af fællesskaber for skoler og klynger medfører, at der bliver
Læs mereNOTAT DRIFTS ØKONOMISTYRING
NOTAT OM DRIFTS ØKONOMISTYRING 1. Indledning og kommissorium På baggrund af Drifts underskud i 2011 og 2012 har direktør Bent Peter Larsen nedsat en arbejdsgruppe til at undersøge underskuddet. Arbejdsgruppen
Læs mereMer-/ mindrefor brug Budgetområdet i alt- drift 461.393 294 5.757 467.444 455.118 12.326. Overførsel fra 2013*
Regnskab Beskæftigelsesudvalget har ansvaret for alle tilbud og ydelser inden for det beskæftigelsesrettede område. Formålet er at give borgere uden uddannelse, arbejde og borgere med nedsat arbejdsevne
Læs mereNotat til aflæggerbordet om effektivisering af rengøring
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Center for Policy NOTAT Til Børne- og Ungdomsudvalget 4. april 2018 Notat til aflæggerbordet om effektivisering af rengøring 1. Indledning Børne- og ungdomsforvaltningen
Læs mereRegnskabsmæssige konsekvenser ved ny ferielov
Regnskabsmæssige konsekvenser ved ny ferielov Indledning I 201 blev der vedtaget en ny ferielov, der bl.a. indfører begrebet samtidighedsferie, hvilket betyder, at en medarbejder optjener retten til ferie
Læs mereNOTAT: Redegørelse for udviklingen i likviditet 30. august 2012
Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 212290 Brevid. 1521863 Ref. KTH Dir. tlf. 46 31 30 60 kirstenth@roskilde.dk NOTAT: Redegørelse for udviklingen i likviditet 30. august 2012 Hvad udtrykker
Læs mereDette notat omfatter en kort opsummering af resultaterne vedr. Allerød Kommune. For en nærmere gennemgang af den nye metode henvises til rapporten.
NOTAT Allerød Kommune Økonomi og It Bjarkesvej 2 3450 Allerød http://alleroed.dk Dato: 30. november 2016 Kommunernes administrative ressourceforbrug Sagsnr. 16/14489 Sagsbehandler: jemo Tlf. +4548126128
Læs mereServiceNyt 11 2015 14. december 2015
ServiceNyt 11 2015 14. december 2015 Fordelingssekretariatet: Lukket mellem jul og nytår Kontingent 2016 Nye tilskud i Fordelingssekretariatet Tilskud til befordring af svært handikappede elever Tilskud
Læs mereKommunens salg af byggegrunde er så småt kommet i gang igen, 2 byggegrunde blev solgt i 2015.
Regnskabsresultat Det skattefinansierede område 2015 har i årets begyndelse været præget af en optøning af lavkonjunkturen. Der har været en stigende interesse for at bosætte sig på Fanø, hvilket har afspejlet
Læs mereVedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 28. februar 2015
Vedrørende: Forventet regnskab 2015 - budgetopfølgning pr. 28. februar 2015 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2015 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-14 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk
Læs merePixiudgave Regnskab 2016
Pixiudgave Regnskab 2016 Regnskab 2016- Pixiudgave Indhold Regnskabt 2016 3 - De 3 økonomiske målsætninger - Gennemsnitslikviditet Driftsregnskab 4-5 - Driftsudgifter fordelt på udvalg - Serviceudgifter
Læs mereSP5 Svar på spørgsmål fra Enhedslisten om udviklingen i antal ansatte og serviceudgifterne i Københavns Kommune
KØBENHAVNS KOMMUNE Koncernservice Økonomi og Lønstyring SP5 Svar på spørgsmål fra Enhedslisten om udviklingen i antal ansatte og serviceudgifterne i Københavns Kommune Medlem af Borgerrepræsentationen
Læs mereFLØS NYT marts Orientering vedrørende ændring af retningslinjer for afregning af A-skat og Am-bidrag
1 Til menighedsrådenes og kirkegårdenes lønansvarlige FLØS NYT marts 2011 Hermed information om ændringer m.v. i FLØS. 1. Orientering vedrørende ændring af retningslinjer for afregning af A-skat og Am-bidrag
Læs mereBudgetopfølgning pr for Udvalget for Arbejdsmarked og Integration. Forbrug ,1 652,2 1,0
Økonomisk styring opfølgning pr. 31.8. for Udvalget for Arbejdsmarked og Integration. Udenfor rammen. Mio. kr. Forbrug 31.8. %-forbrug Forventet regnskab Forventet merforbrug Udvalget for Arbejdsmarked
Læs mereBudget for Højvangskolen 2014
Budget for Højvangskolen 2014 Skolens samlede økonomiske situation er som bekendt udfordret af tidligere års merforbrug i forhold til det udmeldte budget. Derfor blev der i januar nedsat en økonomisk taskforce
Læs mereBaggrund D. 6. december 2016 blev ØU senest forelagt den kvartalsvise status for de tre såkaldte gates for store aktuelle systemimplementeringer:
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Koncernservice NOTAT Til Økonomiudvalget (ØU) Gates afrapportering kvartalsvis status på store systemimplementeringer pr. april 2017 Baggrund D. 6. december 2016
Læs mereRigsrevisionens notat om beretning om SKATs systemmodernisering
Rigsrevisionens notat om beretning om SKATs systemmodernisering Oktober 2017 FORTSAT NOTAT TIL STATSREVISORERNE 1 Opfølgning i sagen om SKATs systemmodernisering (beretning nr. 5/2014) 3. oktober 2017
Læs mereTidsplan vedrørende regnskabsafslutning for 2014
Tidsplan vedrørende regnskabsafslutning for 2014 Økonomi og Personale arbejder frem mod en løbende rapportering, der understøtter kommunens samlede styringsbehov. Disse opfølgninger vil indeholde viden
Læs mereSocialudvalget. Budgetrevision Vurdering. Budgetrevision 2
Socialudvalget Budgetrevision 2 - Vurdering Holder det korrigerede budget? I forhold til det korrigerede budget forventes der et samlet mindreforbrug på 1,6 mio. kr. før politiske omplaceringer. Efter
Læs mereFaxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015
Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015 Formål Faxe Kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, det løbende økonomiske
Læs mereI vedlagte notat gennemgås hovedlinjerne i beretningerne og den videre proces.
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Til Økonomiudvalget Revisionsberetning for regnskab 2013 Københavns Kommune har modtaget revisionsberetningerne for regnskab 2013 fra Deloitte
Læs mereVurderede konsekvenser af træghed i ansættelser
NOTAT 20. marts 2018 Vurderede konsekvenser af træghed i ansættelser Indledning På Økonomiudvalgets møde den 14. marts 2018 blev punkt vedr. aktuel økonomi, herunder likviditet drøftet. En aktuel økonomistatus
Læs mereFAQ Ferielov. A. Overgangsordningens betydning for afholdelse af ferie, når du er i løbende ansættelsesforhold
FAQ Ferielov 1. Overgangen til den nye ferielov A. Overgangsordningens betydning for afholdelse af ferie, når du er i løbende ansættelsesforhold 1.1 Kommer der nogen ændringer i ferieåret 2019 2020? Den
Læs mereBilag 1: Afstemning af Aarhus Kommunes energiforbrug og CO 2 -udledning
Bilag 1: Afstemning af Aarhus Kommunes energiforbrug og CO 2 -udledning Resume Deloitte har foretaget en afstemning mellem de officielle historiske CO 2 -rapporteringer og det nutidige energiforbrug registreret
Læs mere