Vojens, Gram og Haderslev Kommuner samt Sammenlægningsudvalget6

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Vojens, Gram og Haderslev Kommuner samt Sammenlægningsudvalget6"

Transkript

1 2Årsberetninger Vojens, Gram og Haderslev Kommuner samt Sammenlægningsudvalget6

2

3 Indhold Forord Fælles regnskabsresultat 2006 for Gram, Haderslev og Vojens Kommuner Regnskabsresultatet for de 3 kommuner Gram, Haderslev og Vojens Stort og småt fra et usædvanligt år Arbejdsmarkedsområdet Ældreområdet Børne- og familieområdet Det tekniske område Tema: Landsstævne Erhvervsområdet Generelt Regnskab for Gram Kommune Regnskabsresultatet for Gram Kommune Noter Gram Kommune Regnskab for Haderslev Kommune Regnskabsresultatet for Haderslev Kommune Noter Haderslev Kommune Regnskab for Vojens Kommune Generelle bemærkninger til regnskabet 2006 Noter Vojens Kommune Regnskab for Sammenlægningsudvalget Generelle bemærkninger til regnskabet 2006 Godkendelsespåtegning Sammenlægningsudvalget

4 Redaktionsgruppe: Camilla Staal Axelsen Søren Brommann Jytte Knudtzen Niels Physant Finn Wetter Anker Wonsyld Redaktør: Haderslev Kommune, Informationsteamet Foto: Jonas Ahlstrøm (5, 16, 17,18,19,33,59) Lasse Baltzer (10,13) Henrik Ørnstrup (14,16) Svend Anker Iversen (15) Lay-out: Haderslev Kommune, Informationsteamet Tryk: Vizuel, Aabenraa

5 Forord Jeg tror, jeg taler på manges vegne, når jeg siger, at 2006 var et enestående år i den kommunale verden. At være med til at skabe rammerne for en helt ny kommune er en stor udfordring, men også et privilegium. Jeg er overbevist om, at den store indsats som politikere og administration har ydet i 2006, er den måske vigtigste årsag til, at den nye kommune er kommet så godt fra start. Denne Årsberetning fortæller om kommunalreformen og er på mange måder usædvanlig. Årsberetningen indeholder regnskaber for tre kommuner, nemlig Gram, Haderslev og Vojens samt Sammenlægningsudvalget, der i 2006 havde ansvaret for at skabe en ny kommune ud af de nævnte tre kommuner samt sognene Bevtoft, Fjelstrup, Bjerning og Hjerndrup. Årsberetningen er samtidig historisk. Kommunerne Gram, Haderslev og Vojens ophørte med at eksistere ved årsskiftet, og regnskaberne er således på sin vis det sidste vidnesbyrd om disse kommuners aktiviteter. Med regnskabet fra Sammenlægningsudvalget peger Årsberetningen samtidig frem mod den nye kommune, der blev til virkelighed 1. januar Ud over tal og økonomi fortæller Årsberetningen i tekst og billeder om, hvordan de forskellige serviceområder har været præget af kommunalreformen. Der er naturligvis ikke tale om en udtømmende beskrivelse af det enorme politiske og administrative arbejde, som er gået forud for dannelsen af den nye Haderslev Kommune. I stedet giver Årsberetningen i glimt nogle historier om stort og småt fra kommunalreformens verden i dens lokale udgave. Ud over kommunalreformen har vi valgt at fokusere på to områder, som også prægede 2006, nemlig det meget succesfulde Landstævne samt erhvervsudviklingen i kommunen. Alt i alt giver Årsberetningen således et godt billede af et år præget af en stor arbejdsindsats og et væld af aktiviteter, som tilsammen var med til at skabe den nye Haderslev Kommune. H. P. Geil borgmester 5

6 Fælles regnskabsresultat 2006 for Gram, Haderslev og Vojens Kommuner Indledning Kommunesammenlægningen mellem kommunerne Gram, Haderslev og Vojens og de 4 sogne fra henholdsvis Nørre Rangstrup og Christiansfeld kommuner blev en realitet den 1. januar Der redegøres efterfølgende på udvalgte områder for regnskabs-resultatet 2006 for de 3 gamle kommuner tilsammen, idet resultatet senere vil blive reguleret med den afledte effekt af de endelige delingsaftaler med Tønder og Kolding Kommuner for så vidt angår de 4 sogne samt med Region Syddanmark for så vidt angår Sønderjyllands Amt. Den politiske behandling af regnskaberne 2006 for de gamle kommuner (Gram, Haderslev og Vojens) sker af Byrådet for den nye Haderslev Kommune i henhold til særskilt lov sammen med regnskabet for sammenlægningen. Der er i denne årsberetning en fælles del med tekst for 3 kommuner og materiale, der belyser regnskab 2006 for hver af de 3 kommuner Gram, Haderslev og Vojens samt for Sammenlægningsudvalget. Endvidere vil der på de næste par sider være redegjort for, hvordan regnskabsresultatet ser ud for de 3 gamle kommuner i alt. Regnskabsresultatet for Gram, Haderslev og Vojens Kommuner Det bedste regnskabsresultat, en kommune kan fremvise, er et resultat, der fuldt ud har overholdt det vedtagne budget. I praksis viser det sig ofte at være en umulig opgave, fordi der konstant sker ændringer i virkeligheden. Fokus i regnskabsaflæggelsen bør derfor være på afvigelserne i forhold til budgettet, overholdelsen af ønsket serviceniveau samt på ressourceudnyttelsen frem for resultatet på kassen. Et værdifuldt supplement til regnskabstallene er beskrivelserne på de følgende sider, der mere detaljeret belyser, i hvilket omfang målene er nået. Endvidere henvises til de særskilt udarbejdede decentrale beretninger, der enhed for enhed redegør for de opnåede resultater i Regnskabsresultatet 2006 viser, at de 3 kommuner tilsammen havde forventet et træk på kassen på i alt 140,5 mio. kr. Resultatet for 2006 blev et træk på 117,8 mio. kr. Det svarer til en forbedring af kassen på 22,7 mio. kr. Der blev i 2006 i alt oppebåret indtægter fra skatter, generelle tilskud m.v. på 1.945,1 mio. kr. og afholdt udgifter til drifts-, anlægs- og finansposter på 2.062,8 mio. kr. Afvigelserne mellem de korrigerede budgetter og regnskabsresultaterne fremgår af tabel 1, se næste side. Den bogførte kassebeholdning udgjorde primo 2006 inkl. værdipapirer 140,0 mio. kr. Forbruget i 2006 samt reguleringer direkte på status udgjorde i alt 118,5 mio. kr. Den bogførte kassebeholdning inkl. værdipapirer ultimo 2006 udgør 21,5 mio. kr. Den bogførte kassebeholdning ultimo 2006 er et øjebliksbillede pr. 31. december 2006 og svarer ikke til den beholdning, der er til Byrådets disposition primo Denne beholdning opgøres som et led i det forberedende budgetarbejde i En afgørende forskel fra tidligere er dog, at bl.a. forskudsrefusionen på ca. 115 mio. kr. sammen med en række øvrige poster til 2007 ikke er en del af de gamle kommuners øvrige finansforskydninger og dermed af den bogførte kassebeholdning. Det forklarer den store afvigelse på godt 57 mio. kr. på øvrige finansforskydninger. 6

7 Tabel 1: Afvigelser mellem regnskaber og korrigerede budgetter 2006 Mio. kr Gram Haderslev Vojens Afvigelser Skatter Generelle tilskud m.v. 0,0 1,7-0,6 13,2-0,5 7,0-1,1 21,9 Skattefinansierede driftsudgifter Renter Skattefinansierede anlægsudgifter 2,0-0,1-0,4 23,7 0,1-1,6 13,0 2,0 5,1 38,7 1,8 3,2 Jordforsyning 1. Afvigelser i alt skattefinansieret område 0,5 0,4-1,2-0,4 64,0 Brugerfinansieret nettodrift Brugerfinansieret nettoanlæg 2. Afvigelser i alt brugerfinansieret område - 0,5 0,2 4,8 0,9 1,4 11,2 5,6 12,2 17,8 Optagne lån Afdrag på lån Ændring øvrige finansforskydninger 3. Afvigelser finansielle poster Ændring af likvide aktiver og værdipapirer i alt (1+2+3)* 1,0-0,4-6,3 0,0-0,7-32,2-2,0 0,0-18,5-1,0-1,1-57,1-59,2 22,6 + = besparelser/merindtægter - = merforbrug/mindreindtægter. * Afrundinger forekommer Særlig fokus på de skattefinansierede driftsresultater, de genåbnede budgetter 2006 og udviklingen i servicerammen De 3 kommuner har alle haft regler for økonomisk decentralisering og muligheder for at overføre uforbrugte eller mere forbrugte bevillinger til det kommende år. Reglerne er for Vojens og Haderslev Kommuner nogenlunde sammenlignelige, medens Gram Kommune adskiller sig ved udelukkende at kunne overføre resultatet på driftsområder ekskl. løn. Reglerne medfører en overførsel fra 2006 til 2007 på i alt 44,4 mio. kr. Det samlede driftsresultat viser et mindre forbrug på i alt 38,7 mio. kr. Der har således på områder uden adgang til overførsel været et merforbrug på i alt 5,7 mio. kr. fordelt pr. kommune, som det fremgår af tabel 2. 7

8 Tabel 2: Driftsresultat efter overførsel af uforbrugte/merforbrugte bevillinger 2006 Mio. kr Drift Overført Resultat efter overførsel i % Gram Kommune Haderslev Kommune Vojens Kommune 2,0 23,7 13,0-1,6-26,3-16,5 0,4-2,6-3,5-0,2 0,2 0,6 I alt 38,7-44,4-5,7 0,3 I starten af 2006 pålagde finansministeren sammen med indenrigs- og sundhedsministeren samtlige kommuner at genåbne de vedtagne budgetter for 2006 med henblik på at overholde aftalen om kommunernes økonomi for Der blev særligt fokuseret på servicerammen, idet denne ramme indeholder de kommunale serviceudgifter på kerneområder (børn, undervisning og ældre), hvor kommunerne fastlægger serviceniveauet. Denne ramme blev fastlåst til bestemte summer pr. kommune via særskilt lovgivning. Der blev koblet en efterfølgende sanktionsmulighed pr. kommune på, såfremt servicerammen ultimo 2006 for kommunerne under ét ikke blev overholdt. Kravet til serviceramme i de genåbnede budgetter for 2006 for de 3 kommuner og regnskabsresultaterne for 2006 på disse rammer fremgår af tabel 3 nedenfor. Tabel 3: Servicerammer i de genåbnede budgetter og regnskaber 2006 Mio. kr Genåbnet budget 2006 Regnskab 2006 Forskel Gram Kommune Haderslev Kommune Vojens Kommune - 150,7-915,3-464,9-151,2-910,3-464,6-0,5 5,0 0,3 Resultaterne viser, at såfremt regeringen vælger at udnytte sanktionsmuligheden vil effekten være stort set uden betydning for ny Haderslev Kommune, idet alene gamle Gram Kommune har overskredet servicerammen med 0,5 mio. kr. 8

9 Særskilt fokus på regnskabsresultater 2006 på det brugerfinaniserede område Det brugerfinansierede område dækker over udgifter og indtægter til vandforsyning, spildevand, renovation inkl. genbrugspladser, kommunal varmeforsyning o.l., dvs. forsyningsområder, hvor det er et krav, at udgifter og indtægter over en periode balancerer eller hviler i sig selv. Ved regnskabsaflæggelsen ultimo 2006 skal forsyningsområdernes mellemregning med kommunekassen måles i forhold til mellemregningen med kommunekassen ultimo Regeringen har styret de samlede offentlige udgifter ved særlig lovgivning. På forsyningsområderne har der været fastsat bestemmelser om, at mellemregningen mellem forsyningsområder og kommunekassen ikke kunne øges ved overskud mellem de opkrævede takster og afgifter og de afholdte investeringer i perioden Regnskabsresultaterne 2006 i forhold til 2004 på mellemregningerne med forsyningsområderne fremgår af tabel 4. Tabel 4: Forsyningsområdernes mellemregning fra ultimo 2004 til ultimo 2006 Mio. kr Ultimo 2004 Ultimo 2006 Forskel Gram Kommune Haderslev Kommune Vojens Kommune 0,346-9,866-25,838 3,579-14,955-18,213 3,233-5,089 7,624 Forsyningsområderne i Haderslev og Vojens Kommuner har ultimo 2006 stadig et tilgodehavende i kommunekassen. I Haderslev Kommune er tilgodehavende øget til knap 15 mio. kr. ultimo 2006 og i Vojens Kommune er tilgodehavendet reduceret til ca. 18 mio. kr. I Gram Kommune har forsyningsområdet øget sin gæld til kommunekassen med knap 4 mio. kr. Samlet for de 3 kommuner kommer forsyningsområderne med et tilgodehavende i ny Haderslev Kommune på knap 30 mio. kr. Det omkostningsbaserede regnskabsresultat De 3 kommuners forskel på 46,4 mio. kr. mellem det udgiftsbaserede resultat på -53,3 mio. kr. og det omkostningsbaserede resultat på -99,7 mio. kr. består i aktiverede anskaffelser på 41,8 mio. kr., af- og nedskrivninger på -88,5 mio. kr. samt hensættelser (herunder leasingsforpligtelser og tjenestemandspensioner) på 0,3 mio. kr. Sammenlægningsudvalgets regnskab 2006 I 2006 var der nedsat et Sammenlægningsudvalg, der havde til formål at forberede kommunesammenlægningen den 1. januar Sammenlægningsudvalgets regnskab viser, at der er afholdt udgifter på 42,3 mio. kr. fordelt med 6,3 mio. kr. på drift og 36 mio. kr. på anlæg. Der er oppebåret indtægter på 15,1 mio. kr. fra Gram og Vojens kommuner og sogne i sammenlægningen. Der er optaget lån på 31,6 mio. kr. Der er til færdiggørelse af bl.a. flytning og skiltning samt itharmoniseringen overført uforbrugte anlægsmidler på knap 9,8 mio. kr. til

10 Stort og småt fra et usædvanligt år 2006 et usædvanligt år Året 2006 blev for de administrative medarbejdere et år med en arbejdsbyrde helt ud over det sædvanlige. Forberedelsen af kommunalreformen betød bl.a. dobbelt sags- og udvalgsbehandling. Både de afgående udvalg og byråd i hver af de eksisterende kommuner samt sammenlægningsudvalget og de forberedende udvalg for den nye kommune skulle serviceres. De afledte opgaver i organisationen af denne proces var massive. Sideløbende med arbejdet for det politiske niveau skulle alle de opgaver, der normalt hører til en fusion, udføres. Samtidig med at driften i de gamle kommuner skulle holdes i luften. Hertil kommer en genåbning af budget 2006 med efterfølgende meget stram statslig styring af økonomien, der naturligt medfører øget fokus på budgetopfølgning i hver af de gamle kommuner og i sammenlægningsudvalget. På de følgende sider beretter de forskellige serviceområder i glimt om arbejdsopgaver og aktiviteter i forbindelse med kommunalreformen. Her skal blot nævnes et lille udpluk af disse opgaver: Direktion, stabs- og fagchefer samt medarbejdere skulle genindplaceres og/eller overgå til den nye kommune Opgaver fra amter med tilhørende institutioner og medarbejdere skulle aftales Opgaver fra 4 sogne med tilhørende institutioner og medarbejdere skulle aftales Budgettet for 2007 skulle etableres med alle eksisterende og nye opgaver Den fysiske placering af samtlige administrative medarbejdere skulle aftales og gennemføres Midlertidig MED-organisation aftales og udføres Glidende overgang af personale fra de bestående kommuner, sogne og amt til den nye kommune IT- harmonisering fælles platform, fælles fagsystemer, fælles telefoni osv. Etablering af fælles styringsprincipper for økonomi, decentralisering osv. Udbud af revision, bank, it-systemer osv. 10

11 Arbejdsmarkedsområdet Jobcenter I Arbejdsmarkedsafdelingen blev 2006 bl.a. brugt på at forberede det kommende jobcenter. Som led i kommunalreformen og den deraf følgende beskæftigelsesreform skulle der indgås en aftale mellem Haderslev Kommune og Arbejdsmarkedsstyrelsen/Implementeringssekretariatet Syddanmark om etablering af jobcenter i Haderslev Kommune. Jobcenter Haderslev består af en jobbutik med en visitation, 4 specialiserede afdelinger samt en koordineret virksomhedskontakt med virksomhedskonsulenter, der fungerer på tværs af den øvrige organisation. Virksomhedskonsulenterne skal have tæt tilknytning til de specialiserede afdelinger og jobformidlingen af ledige i jobbutikken. Overordnet skal der på alle områder være fokus på beskæftigelse, selvforsørgelse og rådighed, uanset om den enkelte borger er tæt på arbejdsmarkedet eller har behov for et længere forløb med jobrettede tilbud. Visitation og jobformidlingskonsulenterne er placeret sammen i jobbutikken for at sikre en klar sammenhæng mellem og løbende fokusering på registrering, visitation, ordremodtagelse og ordreformidling. De ledige skal anspores og inspireres til at søge job straks ved indtræden i jobbutikken. Både for de kommunale og de statslige medarbejdere er der fokus på at sikre den rigtige visitation af borgeren fra starten. Virksomhedskonsulenterne har fokus på hurtig levering af kvalificeret arbejdskraft til virksomhederne samt forebyggelses-, fastholdelses- og integrationsindsatsen. De kontakter derfor virksomheder på forskellige niveauer. Den konkrete indsats i forhold til at sikre, at den ledige kommer i job, vil være afhængig af den enkeltes såkaldte matchkategori, der fortæller noget om den enkeltes potentialer og livssituation. Ældreområdet Ny vagtcentral Haderslev Kommune har igennem mange år trængt til at forny sin vagtcentral. De gamle radioer dækkede ikke godt nok. Materiellet var nedslidt. Med kommunalreformen var der i 2006 mulighed for at påbegynde opbygning af en helt ny fælles digital vagtcentral i den nye store kommune. Vagtcentralerne i Haderslev, Vojens og Gram bliver til en topmoderne digital vagtcentral. I de kommende år bliver centralen også koblet sammen med edb-systemet Omsorgsjournalen og de håndholdte informationsapparater. Det sikrer øget tryghed for de ældre, der bliver boende i eget hjem. 11

12 Børne- og familieområdet Nye udfordringer til 30 skoler Både skolebygninger, elever, ansatte, forældre og bestyrelser på de 30 skoler i den nye kommune eksisterede også i de gamle kommuner. Udfordringen er at skabe et nyt fællesskab af disse sammenbragte børn. Kommunalreformen er en lejlighed til at kigge på, hvordan de mange forskellige opgaver løses og vurdere, om der er noget, der kan gøres bedre eller om der er nogen af de mange gode ideer, som der rundt omkring er virkeliggjort, som kan overføres til den nye, store kommune. Det er der selvfølgelig, men ofte er det sådan, at det netop har været en god ide, fordi den var tilpasset nogle ganske specielle forhold. Tilpasningen dengang har krævet tid det må man ikke glemme, at det også vil gøre i denne overgangsfase. I en række situationer kan det forudses, at noget af det, vi foretager os, vil komme til at opleves som et tilbageskridt for nogle og som fremskridt eller status quo for andre. Det nye skal have tid til at tilpasse sig og tid til, at der er nogle, der får de nye gode ideer. I skoleområdet er der så mange dygtige elever, ansatte og ledere - og koblet med de gode kræfter, der er i skolebestyrelser, forældreråd og hos forældrene, så er der et vældigt potentiale til at udvikle skolerne i den nye kommune til noget godt. Planer på skoleområdet Kravene til at lave en god skole stiger voldsomt i disse år på en række områder. Det gælder skolens grundydelse undervisning: eleverne selvfølgelig skal lære at læse, og fagligheden skal på alle områder være i top. Samtidig skal eleverne have det godt, og der bør være nul tolerance over for mobning. Alt dette kan de ansatte og forældrene et langt stykke ad vejen løfte i fællesskab. Men der er også andre meget store krav til skolens faciliteter og grundlaget for fagligheden det uddannelsesmæssige, som kræver investering. Disse områder skal til eftersyn som start på den nye kommune, og derfor skal der laves en plan for, hvad der skal til for at sikre, at skolerne i Haderslev kan leve op til borgernes krav og nutidens og fremtidens krav til den gode grundskole for de børn, der vokser op i Haderslev Kommune. En moderniseringsplan, en uddannelsesplan og brugerundersøgelser der sikrer, at vi bedre ved, hvad brugerne ønsker af skolen i dag og i morgen og hvor tilfredse de er med skolen det står derfor højest på prioriteringslisten. Familieplejeanbringelser Tilsynsarbejdet i forhold til familieplejeanbringelser er i forbindelse med kommunalreformen blev samlet i en fælles enhed på Østergade 9 i Gram. Formålet med at samle enheden er bl.a. At få en hurtigere og mere smidig informationsudveksling mellem de tilsynsførende og sagsbehandlerne. Tættere opfølgning på de enkelte anbringelsesforløb. Arbejdet organiseres under en fælles målsætning, i tæt samklang med mål og værdier på området i øvrigt. Et nærhedsprincip, der med fokus på barnets og familiens tarv, tilgodeser udbygning af familieplejen mere lokalt. 12

13 Pr. 1. januar blev enheden etableret i Gram. Den er normeret til i alt 9 stillinger, og varetager i alt tilsyn med ca. 300 plejefamilier. Enhedens personale er en flok erfarne medarbejdere, som alle har mange års erfaring inden for området. De kommer fra hhv. Haderslev og Vojens kommuner, samt fra Familieplejen Sønderjylland i Rødekro samt Ribe Amt. Praksispartnerskab på tandplejeområdet På tandplejeområdet rummede kommunalreformen den særlige udfordring, at det kommunale tandplejetilbud var organiseret forskelligt og havde forskelligt serviceindhold i sammenlægningskommunerne og sognene. Haderslev og Vojens kommuner tilbød tandpleje fra kommunale klinikker, mens Gram Kommune lod praktiserende tandlæger udføre opgaverne. Nr. Rangstrup Kommune med Bevtoft Sogn havde kommunale tandklinikker, mens Christiansfeld Kommune fik udført tandpleje hos praktiserende tandlæger. Som del af den indholdsmæssige serviceharmonisering var det således også nødvendigt at gennemføre en organisatorisk harmonisering for at sikre brugerne de samme vilkår i hele kommunen. Det blev besluttet, at det kommunale tandplejetilbud som udgangspunkt skulle udføres fra kommunale tandklinikker i de områder, som før kommunesammenlægningen var Haderslev og Vojens kommuner samt Fjelstrup, Bjerning, Hjerndrup og Bevtoft sogne. I den tidligere Gram Kommune skulle etableres aftale med den private tandlægepraksis i Gram om at tilbyde kommunal tandpleje på lige vilkår med de kommunale tandklinikker. Samarbejdsaftalen blev forhandlet hen over sommeren 2006 til et resultat, der indeholder et partnerskab om opgaven. Med aftalen er det lykkedes Haderslev Kommune at skabe et lige tilbud om kommunal tandpleje i hele kommunen, uden store investeringsomkostninger i etableringsfasen og med en sikker og administrativ enkel driftsøkonomi. Samarbejdsaftalen har i øvrigt været nyskabende i forhold til aftaler mellem privat tandlægepraksis og kommuner. 13

14 Det tekniske område Store krav til det tekniske område Kommunalreformen har stillet helt ekstraordinære krav i De opgaver, som hidtil er blevet varetaget af flere forskellige myndigheder, skal løses i nye enheder fra den 1. januar Det gav i 2006 meget store udfordringer og opgaver, bl.a. i forhold til IT-strukturer og datagrundlag, og beskrivelse af opgaver og arbejdsrutiner m.m. Det er klart, at de resultater og mål, der kan nås i 2007, vil blive påvirket af den specielle situation, det er at lægge så mange myndigheder sammen og starte en ny virksomhed op. Harmonisering Der var behov for harmonisering, da de ydelser de tidligere kommuner leverede til borgerne ikke var ens i omfang og niveau. Der var f.eks. forskellige takster, forskelle på den service, der ydes borgerne på renovationsområdet og forskel på administrationspraksis for tildeling af byggetilladelser. Vej og Park området Det har været en stor udfordring at bringe forskellige kulturer sammen i driftsplanlægningen af de grønne områder. I de gamle kommuner og amtet har man f. eks. valgt forskellige metoder til at klippe græs. Alle metoder harmoniseres med udgangspunkt i den gamle Haderslev Kommunes driftsmanual. En række møder mellem bestiller og udfører, samt kurser for markpersonalet har været udgangspunktet for en god start fra For at få overblik over arealer og økonomi er alle grønne områder blevet digitaliseret. Dette giver mulighed for at se, hvor meget hver enkelt område koster at vedligeholde og derved de bedste muligheder for at køre en rationel drift. Der er brugt mange kræfter på at få vejene registeret i et ensartet system, så det i er muligt at lave et nyt prioriteret asfaltprogram ud fra et vejklassesystem med dertil hørende politisk bestemt serviceniveau. Der blev udarbejdet forslag til fælles takster, i forbindelse med budgetlægningen. Beskrivelse af fælles serviceniveauer og administrationspraksis blev behandlet i sammenlægningsudvalget hvilket betød, at Teknik og Miljø Service næsten var helt på plads med serviceharmoniseringen ved årets udgang. 14

15 Offentlige kloak- og vandledninger En forudsætning for målsætningen om sikker drift i den ny kommune har fra starten været samling af alle data om ledningssystemerne. Det er nødvendigt at vide, hvor og hvornår ledningerne er lagt, dimension, tilstand og kendte problemer. Denne samling af data fra forskellige kilder og formater har været en stor arbejdsopgave i Arbejdet omfatter samling af data fra kommuner og sogne, foreløbig kontrol, konvertering til det valgte format, kontrol igen og ny nummerering af alle systemer. Driftsfunktionen har gjort et ihærdigt arbejde med at få fat i så mange oplysninger som muligt om kloaksystemerne og driften heraf, da kommunen ikke får tilført personale, der medbringer denne viden. Især oplysninger om overløbsbygværker, bassiner og andre driftspunkter er vigtige at fremskaffe. Affald & Genbrug De væsentligste aktiviteter i forbindelse med kommunalreformen har været at få overblik over affaldsordningerne i de gamle kommuner. Hvis kontrakterne udløb 1. januar 2007, blev de forlænget til 1. oktober Der blev indgået aftaler om forlængelse af de bestående kontrakter med alle de involverede vognmænd. For Gram Genbrugsplads blev der lavet aftale i samme periode med en ny vognmand, da den tidligere vognmand ønskede at sælge. Der blev desuden udarbejdet en rapport over de tidligere affaldsordninger i de gamle kommuner med forslag til nye harmoniserede affaldsordninger i Haderslev. De nye harmoniserede affaldsordninger blev godkendt i Sammenlægningsudvalget i november måned

16 Tema: Landsstævne Vi fik fokus på, hvor meget vi kan Haderslev Kommune investerede knapt 28 mio. kroner i et succesfuldt Landsstævne Kommunen har samtidig fået optimeret sports- og idrætsanlæg på stadionområdet. Det vigtigste afkast af investeringen er måske den betydning, det har haft på vores selvforståelse. Vi fik alle, kommunale medarbejdere såvel som de mange frivillige borgere og foreningsfolk, en klar fornemmelse af, at vi har langt flere ressourcer og kan langt mere, end de fleste har troet muligt. Det var en stor, fælles oplevelse, som identificerede de kræfter, der i det daglige oftest ligger skjult i vores by og egn. Vi har i Haderslev Kommune været fuldt bevidste om, at Landsstævnet ville koste mange kommunale kroner. En investering, hvor vi gennem 5 års planlægning nøje har overvejet, hvordan vi fik det bedst mulige afkast. Vi fik faciliteter, vi ellers ikke ville have fået, som kan give området et løft fremover. Dertil kommer så turisterhvervet, som i årene fremover vil kunne drage fordel af, at tusinder af besøgende fik øjnene op for, at Haderslev og egnen omkring har meget at byde på. Målt i størrelse og i ressourcer er Haderslev Kommune måske ikke iøjnefaldende. Men hvis der er politisk vilje, ved vi nu, at vi kan frigøre og fokusere store kræfter og sammen løse store opgaver. Det er vigtig viden. I de år, som vi har brugt på planlægning, tilrettelægning og gennemførelse af Landsstævne 2006, er der etableret et utal af tætte samarbejder på tværs af forvaltningerne og mellem frivillige og professionelle fagfolk. Der er identificeret og trukket på kommunale medarbejdere og borgere med mange forskellige kompetencer. Det har været med til at sikre et bredt medejerskab i både proces og resultat. Det har været afgørende for hele processen, at der var entydig politisk opbakning. Styregruppen, organiseret som et 17,4 udvalg, har sikret en bred forankring på højeste niveau. Ligeledes har forankringen i den kommunale direktion været meget vigtig, fordi der i planlægning og afvikling har været brug for synlig ledelse, korte beslutningslinjer og råderet over det kommunale apparat. I dag er stævnestadion så omdannet til et af landets bedste kunstgræsanlæg, der siden indvielsen har været brugt flittigt til den daglige træning for hold fra hele regionen. Et anlæg, hvor vi også kan huse meget store kulturelle arrangementer. Ud over den fælles oplevelse af et succesfyldt arrangement, så har Landsstævnet været en enestående øvelse i projektarbejde, projektledelse og tværgående samarbejder. Erfaringer som dagligt sættes i spil i den kommunale service: det at sætte fokus på en fælles opgave, et fælles mål og koordinere en bred kreds af medarbejdere og ikke mindst frivillige borgere, der ud fra hver sit udgangspunkt bidrager hertil. Landsstævnet har betydet, at Haderslev Kommunes medarbejdere, indbyggere og erhvervs- og foreningsliv med succes har oplevet at arbejde tæt sammen på nye måder. Det rummer et potentiale, som på sigt kan vise sig at være det vigtigste eftermæle efter Landsstævne

17 Erhvervsområdet Gram Virksomheden PE-redskaber i Fole har tegnet udviklingen i Gram kommune på erhvervsområdet. Grundet virksomhedens succes er der i 2006 foretaget en udvidelse på 1200 m2. Virksomheden var involveret i at levere redskaber til Landsstævnet i 2006 og er i øvrigt leverandør til en lang række foreninger under DGI og DGF samt efter- og højskoler i Danmark. Herudover er virksomheden ved at etablere sig som producent og leverandør af trampoliner til institutioner og private. Haderslev På Haderslev Kommunes erhvervsareal ved motorvejen er hovedparten af arealerne nu solgt. Bema, en større maskinfabrik, har opført det første byggeri i erhvervsparken og er allerede i gang med deres første store udvidelse. Danitech, som sælger hydrauliske og mekaniske transmissionskomponenter til erhvervslivet, flytter i 2007 deres virksomhed til det nye erhvervsområde. I de eksisterende erhvervsområder i Haderslev by sker der en del strukturtilpasninger. Således er Eldorados tidligere domicil ved Omfartsvejen ved at blive omdannet til butikker med salg af møbler og tæpper og en tidligere galvaniseringsvirksomhed ved at blive omdannet til et helsecenter. I gågaden er et længe næret ønske om at få en stor Hennes & Mauritz- butik til byen gået i opfyldelse. Haderslev Handelsskole har foretaget en større udvidelse, og i Varbergparken er 3 store lejlighedsblokke ved at blive omdannet til et stort center for senil demente og et sundhedscenter. I Bramdrup er planerne for et stort logistikcenter for Bestseller kommet langt, idet hele planlægningsmaterialet fra regionplantillæg til lokalplan er endelig godkendt af alle instanser. Næste fase er arealerhvervelsen, som desværre trækker noget ud. 17

18 Haderslev Havn I 2006 har der været stor aktivitet på Haderslev Havn. De to første byggeprojekter er påbegyndt. Såvel DBpartner som Jyske Bolig har påbegyndt 12 boliger i 2006 som vil stå færdige i Begge firmaer forventer at påbegynde et større antal boliger i I foråret 2006 købte Jyske Bolig endnu en grundstykke på Haderslev Havn i den østlige del. Grunden er placeret som nabo til den grund som Jyske Bolig for tiden opfører boliger på. Jyske Bolig skal inden for 2 år påbegynde byggeriet på denne grund, hvor de påtænker at opføre 24 lejligheder. DB-partner har i 2006 også købt et mindre grundstykke på Haderslev Havn af kommunen. Dette grundstykke er placeret inderst i havnen som nabo til det grundstykke, DB-partner ejede i forvejen. I september 2005 godkendte Byrådet et projektforslag for etablering af en fjordpark på Haderslev Havn. Projektrealisering for første etape af fjordparken blev påbegyndt primo 2006 og stod færdig ultimo juni Endvidere er der etableret et kunsthus på Havnen i det gamle havnekontor, og der er givet bevilling til etablering af første del af promenaden og til renovering af den første del af kajstrækningen på Haderslev Havn. Disse projekter forventes færdig medio Vojens De gode konjunkturer fra de tidligere år er også fortsat i Vojens Kommune i 2006, hvor virksomhederne begyndte at have sværere ved at rekruttere arbejdskraft. Rådhuscentret i Vojens fortsætter sin udbygning og når i 2007 grænsen for, hvad der kan rummes i centeret. Detailhandelen i Vojens har stor fokus på, at de ledige forretningslokaler i Vestergade fortsat skal bruges til butikker for at sikre butikslivet i området. I industriområdet ved Tingvejen er der sket en stor udvidelse af en allerede etableret virksomhed. Herudover er VIVO etableret i dels de bygninger, hvor Sydaktivering tidligere holdt til og dels i nyindrettede lokaler, hvor Replast tidligere holdt til. I Vojens Lufthavn er der i 2006 påbegyndt taxaflyvning med base i lufthavnen, og en allerede etableret flyveskole har oplevet tilgang af elever. Som følge af denne udvikling er der overvejelse om etablering af en hangar som en del af lufthavnens tilbud. Forsvaret har fortsat sin udbygning af Centrallageret på Flyvestationen. Vojens Kommune har understøttet udviklingen på erhvervsområdet, idet tilbud på fritidsområdet er under udbygning, hvor der dels er en golfbane under planlægning, og dels ved at der er igangsat arbejde med at få en ny ishockeybane i direkte tilknytning til nuværende ishockeybane ved Vojens Hallerne. I Søndergård-området, som er tiltænkt mere videnstunge virksomheder, flyttede de første virksomheder til dels en advokat-virksomhed fra Haderslev og Vojens, dels en rådgivende virksomhed med fokus på vindmølleindustrien valgte en placering på Søndergård. 18

19 Regnskab for Gram Kommune

20 Regnskabsresultatet for Gram Kommune Gram Kommunes udskrivningsprocent for 2006 forblev uændret fra 2005 på 22,1%. Kirkeskatteprocenten blev bibeholdt på 1,00 %. Grundskyldspromillen blev ligeledes fastholdt på 9 o/oo. I 2006 er der afholdt udgifter for 374,2 mio. kr. og opnået indtægter på 364,0 mio. kr. I budgettet var forudsat et forbrug af de likvide aktiver 2,5 mio. kr. I årets løb blev der givet tillægsbevillinger på i alt 5,3 mio. kr. Korrigeret budget viser altså et forventet forbrug på i alt 7,8 mio. kr. Regnskabet viser imidlertid et forbrug af de likvide aktiver på godt 10,2 mio. kr. Hovedtallene bag det øgede forbrug på 2,4 mio. kr. er: I årets løb har Kommunalbestyrelsen meddelt tillægsbevillinger i form af merudgifter/mindreudgifter til drift, anlæg og finansiering. Af tillægsbevillingerne vedrører 2,6 mio. kr. overførsel af uforbrugte decentrale drifts-rammer fra år Overførte rådighedsbeløb til anlæg udgør 1,6 mio. kr. Ved udgangen af 2006 henstår der 1,6 mio. kr. som uforbrugte midler på de uddelegerede driftsområder. Der er ingen anlægsbevillinger, der videreføres over årsskiftet. Vilkårene for anvendelse af de decentrale rammer blev strammet op i 2006, da Sammenlægningsudvalget for Ny Haderslev henstillede, at der skulle overføres (opspares) samme beløb i 2006, som man fik overført fra Driften, besparelser/merindtægt Anlæg, besparelser/merindtægt + 1,5 mio. kr. + 0,1 mio. kr. Denne henstilling blev ikke fulgt på alle områder, da det viser sig, at der ved udgangen af 2006 var 1 mio. kr. mindre til overførsel. Finansielle poster, merforbrug/mindreindtægt - 0,4 mio. kr. Ud af det øgede forbrug vedrører 0,4 mio. kr. det brugerfinansierede område, de resterende 2 mio. kr. vedrører det skattefinansierede område. Gram Kommune har i år 2006 udført anlægsprojekter for 6,7 mio. kr., hvoraf 5 mio. kr. vedrører det skattefinansierede område og 1,6 mio. kr. vedrører det brugerfinansierede område. Knap 1 mio. kr. af det skattefinansierede vedrører ombygning af ældreboliger på Plejecenter Engparken til Leve- og bo miljø. Tillægsbevillinger i alt til drift fordeler sig således på udvalgene: Børne- og kulturudvalget 0,8 mio. kr. Socialudvalget 1,8 mio. kr. Teknisk udvalg Økonomiudvalget - 0,3 mio. kr. - 4,0 mio. kr. En specificeret anlægsoversigt for 2006 indgår i bilag til årsberetningen. 20

21 Det omkostningsbaserede regnskab Fra regnskabsår 2004 er der aflagt særskilt omkostningsregnskab. I modsætning til det udgiftsbaserede regnskab foretages der i omkostningsregnskabet afskrivninger på de registrerede anlægsaktiver. Ved budgetlægningen er der dog ikke budgetteret med afskrivninger. Forskellen mellem udgifterne i det udgiftsbaserede driftsregnskab og udgifterne i det omkostningsbaserede driftsregnskab er 5,6 mio. kr., der vedrører en tilgang af nyanskaffede aktiver på 1,2 mio. kr. og en afgang på 6,8 mio. kr. vedrørende afskrivninger. Likviditetens udvikling Den likvide beholdning er reduceret med godt 10 mio. kr. til 0,7 mio. kr. ved udgangen af året. Herudover havde kommunen ved udgangen af 2006 et tilgodehavende ved det brugerfinansierede område på 3,6 mio. kr. Udskrivningsgrundlaget Udskrivningsgrundlaget, der er summen af borgernes skattepligtige indkomster efter personfradrag mv., er kommunens vigtigste indtægtskilde. I de seneste år har udskrivningsgrundlaget været baseret på Indenrigsministeriets garanterede udskrivningsgrundlag. Udviklingen i udskrivningsgrundlaget inden for de seneste år er vist i nedenstående tabel: År Oprindeligt buget i mio. kr. Stigning i forhold til foregående år i mio. kr. Skatteprocent 2000 (S) 459,2 2,6% 21, (S) 468,5 3,7% 21, (E) 482,5 3,0% 22, (S) 498,5 4,3% 22, (S) 502,1 0,8% 22, (S) 508,3 1,5% 22, (S) 508,0 0,0% 22,1 Forsørgerbyrdeindeks Tabellen viser procentvis, hvor mange indbyggere i alderen årige, der har været i de tre kommuner i tidsrummet Denne aldersgruppe er ifølge statistikken den gruppe, der er til at fremskaffe indtægten til de udgiftstunge opgaver børnepasning, skoler og ældrepleje Gram Haderslev Vojens Kilde: IM s nøgletal 21

22 Befolkningsudviklingen Tabellen herunder viser det faktiske antal indbyggere pr. 1. januar. Alder År I alt Kilde: IM s nøgletal Udviklingen i erhvervsaktive og ikke erhvervsaktive aldersgrupper Figuren viser udviklingen for Gram i aldersgrupperne, beregnet som indeks (1999 = 100). Oplysningerne er pr. 1. januar i de pågældende år. Aldersgruppen øvrige omfatter 0-16 årige og 67 årige og derover. Det samlede befolkningstal i Gram Kommune er faldende, men fra 2001 og frem til 2004 er der et markant fald i den erhvervsaktive gruppe. Fra er der et fald i den ikke-erhvervsaktive gruppe, der modsvares af en tilgang i den erhvervsaktive gruppe flere i arbejde. Arbejdsstyrke og beskæftigelse årige Beskæftigede Uden beskæftigelse Kilde: ECO-Analyse a/s årige Øvrige Hele befolkningen Kilde: ECO-Analyse a/s

23 Pendling Tabellen viser kommunens indbyggere med arbejdsmarkedstilknytning pr. 1. januar det anførte år. Beskæftigelsesstruktur Tabellen indeholder oplysninger om beskæftigelsesstrukturen for personer, der boede i Gram Kommune den 1. januar det pågældende år. Antal beskæftigede med bopæl i kommunen Antal abejdspladser i kommunen Selvstændige Medhjælpende ægtefæller Topledere Antal indpendlere til kommunen Lønmodtagere, højeste niveau Antal udpendlere fra kommunen Lønmodtagere, mellemniveau Arbejdsløsheden Tabellen viser en sammenstilling over arbejdsløsheden i procent af arbejdsstyrken i Gram Kommune. Lønmodtagere, grundniveau Andre lønmodtagere Mænd 4,5 4,0 3,5 Kvinder 8,4 8,2 6,3 I alt 6,2 5,9 4, årige 0,8 0,9 0,8 Lønmodtagere uden nærmere angivelse Arbejdsløse Arbejdsstyrke i alt Kilde: ECO-Analyse a/s årige 6,4 6,8 3,8 Kilde: ECO-Analyse a/s 23

24 Uforbrugte driftsmidler Ifølge reglerne om økonomisk decentralisering er der overførselsadgang af ikke-forbrugte driftsmidler til næste regnskabsår. Beløbet for år 2005 til 2006 udgjorde 2,6 mio. kr., fra 2006 til 2007 var beløbet 1,6 mio.kr. Udvalg Beløb i mio. kr Beløb i mio. kr. Økonomiudvalget 0,743 0,460 Beredskabskommissionen 0,051 0,022 Socialudvalget 0,383 0,125 Børne- og kulturudvalget 0,801 0,548 Teknisk udvalg 0,637 0,479 Fra 2005 til 2006 er der endvidere overført ikke anvendte beløb vedrørende anlægsudgifter på 3,3 mio. kr. Der overføres ingen anlægsbeløb til Personale Omregnet til fuldtidsstillinger var der i 2006 ansat 327 personer ved Gram Kommune. I budgettet var der forudsat et personaleforbrug på i alt 325 fuldtidsstillinger. Lønudgiften var brutto på 109 mio. kr. - en stigning på 4,4% i forhold til Personaleudviklingen Bevillingsprincipper Driftsbevillinger er givet som indtægts- og udgiftsbevillinger pr. udvalg. Hovedkonto 7 behandles under et, mens hovedkonto 8 er på hovedfunktionsniveau. Anlægsbevillinger meddeles til det enkelte anlægsarbejde. Kommunale fællesskaber Gram Kommune har været medlem af flere kommunale fællesskaber på områder, hvor det er fundet rationelt at løse større eller specielle opgaver i samarbejde med andre. Bestyrelserne/repræsentantskaberne var typisk sammensat af byrådsmedlemmer fra de deltagende kommuner. Affaldsregion Nord Sønderjyllands Modtagerordning for Olie- og Kemikalieaffald SMOK Pædagogisk Psykologisk Rådgivning Sydbus De årlige udgifter er fordelt mellem de deltagende kommuner efter befolkningstal mv. Garanti- og eventualforpligtelser Gram Kommunes garanti- og eventualforpligtelser vedrører hovedsageligt boligforening, andelsboligforening og fjernvarmeselskabet. Ved udgangen af 2006 udgør de samlede forpligtelser 33,7 mio. kr. En specifikation af forpligtelserne fremgår af bilag til årsberetning. Leasingforpligtelser Gram Kommune har indgået leasingaftaler vedrørende: Kopimaskiner Brandbil + røgdykkermateriel Biler i ældreafdelingen Traktor og lastbil ved vejvæsnet Aktivet er optaget i status under materielle anlægsaktiver, og på passivsiden er leasinggælden optaget vedrørende de leasede aktiver. 24

25 Værdi af materielle aktiver Værdien af de materielle aktiver er optaget i den finansielle status. Værdien ultimo 2006 udgjorde 132 mio. kr. Pensionsforpligtelser Alle tjenestemandspensioner er genforsikret i Kommunernes Pensionsforsikring. Uafdækkede forpligtelser er optaget i status med 29,6 mio. kr. Der er ikke foretaget en aktuarmæssig opgørelse ved udgangen af 2006, men beløbet er videreført fra For øvrige ansatte med ret til pensionsordning indbetales der hver måned pensionsbidrag til medarbejdernes pensionskasse. Pensionsforholdet er herefter et forhold mellem medarbejder og pensionskasse. Regnskabsprincipper Fra 2004 skal der aflægges et særskilt omkostningsregnskab. Omkostningsregnskabet er optrykt i denne årsberetning. Omkostningsregnskabet adskiller sig fra det hidtil kendte udgiftsbaserede regnskab ved, at der foretages afskrivninger i forhold til de registrerede anlægsaktiver. Endvidere indeholder balancen, ud over de finansielle aktiver og passiver, nu også fysiske aktiver samt hensættelser til kendte fremtidige forpligtelser. De væsentligste regnskabsprincipper er ellers uændret i forhold til tidligere år. Totalregnskab Regnskabet omfatter samtlige drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår endvidere udgifter og indtægter samt aktiver og gæld vedrørende selvejende og private institutioner, hvortil kommunen yder drifts- og anlægstilskud i henhold til serviceloven og/eller overenskomst. Årsregnskabet Årsregnskabet for år 2006 er aflagt efter samme regnskabsprincipper som tidligere år. Sidste bogføringsdag for ind- og udbetalinger blev fastsat til den 15. januar Beregning af endelig amts- og statsrefusion samt betaling til og fra andre kommuner og amtskommuner sker på grundlag af det endelige regnskab. Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår de vedrører uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor varen eller ydelserne er modtaget, eller arbejdet præsteret. Indtægterne er henført til det år, hvori retten erhverves eller optjenes. Anlægsudgifter Anlægsudgifter, der navnlig vedrører anskaffelse af materielle aktiver såsom faste ejendomme tekniske anlæg, maskiner og inventar mv. optages som tidligere omtalt i den finansielle status. Der afskrives fremover på disse i regnskabet. Jord og bygninger er optaget med udgangspunkt i oplysninger fra Gram Kommunes ejendomsskatteregister. Der afskrives ikke på grunde. Bygninger afskrives som hovedregel over 30 år. Veje er ikke optaget i balancen. Maskiner og inventar, som på anskaffelsestidspunktet har en værdi over kr. med en brugstid over 1 år, er registreret. Specifikationer Yderligere specifikationer og bemærkninger findes i Bilag til årsberetning 2006 med tilhørende oversigter og anlægsregnskaber. 25

26 Alle beløb i mio kr. Budget 2006 Korrigeret budget 2006 Note Indtægter: positive beløb, udgifter: negative beløb Regnskab A. Det skattefinansierede område Skatter Generelle tilskud, momsudligning m.v. Indtægter i alt 122,4 56,1 178,5 122,5 56,1 178,6 122,5 57,8 180,4 Driftsudgifter (ekskl. brugerfinansieret område) Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Veje og infrastruktur Undervisning og kultur Social- og sundhedsvæsen Administration I alt - 3,5-5,3-42,0-107,4-24,2-182,3-3,7-5,4-43,3-109,6-21,7-183,7-2,9-5,6-42,8-108,5-22,0-181,7 Renter m.v -2,1-1,9-2,0 Resultat af ordinær driftsvirksomhed - 5,9-7,0-3,4 Anlægsudgifter (ekskl. brugerfinansieret område) Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Veje og infrastruktur Undervisning og kultur Social- og sundhedsvæsen Administration I alt 1, ,0 0,6-0,2-0,8-0,9-0,6-2,0 0,5-0,2-0,5-1,6-0,6-2,4 Jordforsyning Salg af jord Køb af jord inkl. byggemodning I alt 0,2-0,0 0,1 0,6-0,0 0,5 1,0 0,0 1,0 Resultat af det skattefinansierede område - 4,8-8,4-4,8 B. Det brugerfinansierede område Drift (indtægter-udgifter) Anlæg (indtægter-udgifter) 4,1-0,5 3,4-1,7 2,9-1,5 Resultat af det brugerfinansierede område 3,6 1,7 1,3 C. Resultat i alt (- = underskud) - 1,2-6,7-3,4 26

27 Alle beløb i mio kr. Budget 2006 Korrigeret budget 2006 Note Indtægter: positive beløb, udgifter: negative beløb Regnskab Tilgang af likvide aktiver Resultat i alt Optagne lån (langfristet gæld) I alt - 1, ,2-6, ,7-3,4 1,0-2,4 5 Anvendelse af likvide aktiver Afdrag på lån (langfristet gæld) Ændringer af kortfristede tilgodehavender og gæld, samt langfristede tilgodehavender (øvrige finansforskydninger) - 1,4 0,1-1,4 0,3-1,8-6,0 I alt -1,3-1,1-7,8 Ændring af likvide aktiver og værdipapirer - 2,5-7,8-10,2 (se finansiel status) Alle beløb i mio kr. Primo 2006 Ultimo 2006 Note Indtægter: positive beløb, udgifter: negative beløb Aktiver 6 Materielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Omsætningaktiver fysiske anlæg til videresalg Omsætningsaktiver tilgodehavender Omsætningsaktiver værdipapirer Likvide beholdninger Aktiver i alt 137,2 8,4 7,9 21,6 8,5 4,8 188,3 132,0 6,8 7,5 10,9 8,8-5,3 160,7 Passiver 7 Egenkapital Hensatte forpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Nettogæld vedr. fondslegater, deposita m.v. Kortfristede gældsforpligtelser Passiver i alt 17,9 29,6 102,8 0,4 37,7 188,3 5,8 29,6 102,3 0,9 22,2 160,7 27

28 Omkostningsbaseret Alle beløb i mio kr. Budget 2006 Korrigeret budget 2006 Regnskab 2006 Note Indtægter: positive beløb, udgifter: negative beløb 1 2 A. Det skattefinansierede område Skatter Generelle tilskud, momsudligning m.v. Indtægter i alt 122,4 56,1 178,5 122,5 56,1 178,6 122,5 57,8 180,4 Driftsudgifter (ekskl. brugerfinansieret område) Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Veje og infrastruktur Undervisning og kultur Social- og sundhedsvæsen Administration I alt - 3,5-5,3-42,0-107,4-24,2-182,3-3,7-5,4-43,3-109,6-21,7-183,7-4,0-5,8-45,0-109,5-22,0-186,3 Renter m.v -2,1-1,9-2,0 Resultat af ordinær driftsvirksomhed - 5,9-7,0-7,9 Anlægsudgifter (ekskl. brugerfinansieret område) Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Veje og infrastruktur Undervisning og kultur Social- og sundhedsvæsen Administration I alt 1, ,0 0,6-0,2-0,8-0,9-0,6-2,0 0,5-0,2-0,5-1,6-0,6-2,4 Jordforsyning Salg af jord Køb af jord inkl. byggemodning I alt 0,2-0,0 0,1 0,6-0,0 0,5 1,0-0,6 0,3 Resultat af det skattefinansierede område - 4,8-8,4-10,0 B. Det brugerfinansierede område Drift (indtægter-udgifter) Anlæg (indtægter-udgifter) 4,1-0,5 3,4-1,7 2,5-1,5 Resultat af det brugerfinansierede område 3,6 1,7 1,0 8 C. Resultat i alt (- = underskud) - 1,2-6,7-9,0 28

29 Noter 1. Skatter Skatteindtægterne fordeler sig således: Alle beløb i kr. Regnskab 2006 Korrigeret budget 2006 Regnskab 2005 Personlige indkomstskatter Uerholdelige skatter Selskabsskatter Andet skat pålignet visse indkomster Ejendomsværdiskat Ejendomsskatter Anden skat på fast ejendom Afgifter af renteforsikringer ,0-64, ,0 29, , ,8 98, , ,9-64, ,0 29, , ,0 128, , ,5-201, ,7 85, , , ,5 I alt , , ,5 2. Generelle tilskud m.v. Beløbet er sammensat således: Alle beløb i kr. Regnskab 2006 Korrigeret budget 2006 Regnskab 2005 Kommunal udligning Statstilskud Efterregulering Udligning vedrørende udlændinge Grundtakstmodellens overgangsordning Ældrepakken Tilskud til særligt vanskeligt stillede kommuner - kommunens bidrag til den kommunale momsudligning , ,0 228, , ,8 600, , , , ,0 228, , ,8 600, , , , , , , ,3 612, , ,0 I alt , , ,3 29

30 3. Forsyningsvirksomheder Forsyningsvirksomhedernes andel af de likvide aktiver: Alle beløb er i kr. Regnskab 2006 Regnskab 2005 Kloakforsyningen (skyldig til det skattefinansierede) Renovation (skyldig til det skattefinansierede) Skadedyrsbekæmpelse (tilgode til det skattefinansierede) 3.326,3 385,7-133, ,4 639,3-68,0 I alt 3.578, ,7 4. Låneoptagelse Der er i 2006 optaget lån til følgende formål: Ældreboligbyggeri 1,0 mio.kr. 5. Øvrige finansforskydninger Regnskabet viser en udgift på 6. mio. kr., der hovedsagelig vedrører ikke indgået forskudsrefusion ultimo december beløbet er indgået i Ny Haderslev. 6. Anlægsoversigt i mio. kr. Grunde og bygninger Tekniske anlæg mv. Inventar mv. Materielle anlægsaktiver under udførelse mv. I alt Kostpris 1. januar 2006 Tilgang Afgang Kostpris 31. december 2006 Årets afskrivninger 88,7 2,6 91,3 5,1 42,4 0,0 42,4 1,7 1,6 0,0 1,6 0,3 4,5 1,0 5,5 1,6 137,2 3,6 140,8 8,7 Regnskabsmæssig værdi 86,2 40,7 1,3 3,9 132,1 Finansiel leasede aktiver udgør 1,9 1,9 30

31 7. Udvikling i egenkapital Alle beløb er i mio. kr. Egenkapital 1. januar /- udvikling i modposter til fysiske anlægsaktiver +/- udvikling på balancekontoen - 17,9 5,5 6,6 Egenkapital 31. januar ,8 8. Omregningstabel fra udgiftsbaseret regnskabsopgørelse til omkostningbaseret regnskab Alle beløb er i mio. kr. Årets resultat efter udgiftsbaseret regnskabsopgørelse/traditionel + aktiverede anskaffelser, incl. køb og salg af jord og byggemodning - af- og nedskrivninger +/- hensættelser leasingforpligtelser - 3,4 1,2-6,8 - Årets resultat ifølge omkostningsbaseret regnskab - 9,0 31

Tommerup Kommune Årsregnskab for 2006

Tommerup Kommune Årsregnskab for 2006 Tommerup Kommune Årsregnskab for Indholdsfortegnelse Indledning...3 Årets resultat og den økonomiske status...4 Udgiftsbaseret regnskab...5 Omkostningsbaseret regnskab...7 Anvendt regnskabspraksis...10

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger givet et overblik over grundlaget for regnskabet. Regnskab 6 GENERELLE BEMÆRKNINGER Formålet med de generelle bemærkninger er at give et samlet overblik over den økonomiske side af regnskabet. De generelle

Læs mere

9.4. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab

9.4. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab Budget- og regnskabssystem for kommuner 9.4 - side 1 Dato: April 2013 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2013 9.4. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab Indledning Af kapitel 7.2

Læs mere

Note 3. Indtægter (mio. kr.) Budget Korrigeret budget. Regnskab OK PH

Note 3. Indtægter (mio. kr.) Budget Korrigeret budget. Regnskab OK PH Note 1 Indtægter (mio. kr.) Budget Korrigeret budget Regnskab Kommunal indkomstskat -3.299,6-3.299,3-3.299,2 Selskabsskat -36,0-36,0-36,0 Anden skat pålignet visse indkomster -2,6-2,6-2,6 Grundskyld -237,4-237,4-233,6

Læs mere

Bilag I - Afrapporteringer, supplerende redegørelser

Bilag I - Afrapporteringer, supplerende redegørelser Bilag Bilag I - Afrapporteringer, supplerende redegørelser m.v. Følgende afrapporteringer og supplerende redegørelser er resumeret i de efterfølgende afsnit: Priser på fritvalgsområdet (pleje og praktisk

Læs mere

Hovedkonto 9. Balance

Hovedkonto 9. Balance Hovedkonto 9. Balance - 321-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Aarhus Kommunes balance er en oversigt over kommunens aktiver og passiver. Den aktuelle balance tager udgangspunkt

Læs mere

Hovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 -

Hovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 - - 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele finansieringssiden af regnskabet. Under

Læs mere

Budgetopfølgning 2/2012

Budgetopfølgning 2/2012 Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ Samlet notat Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ 1. Indledning I denne samlede Budgetopfølgning 2 for opgøres den økonomiske status pr. 31. juli,

Læs mere

Hovedkonto 8. Balanceforskydninger

Hovedkonto 8. Balanceforskydninger Hovedkonto 8. Balanceforskydninger - 306-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele

Læs mere

Bilag 2 - Sundheds- og Omsorgsudvalgets balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab (OBR) 2013

Bilag 2 - Sundheds- og Omsorgsudvalgets balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab (OBR) 2013 KØBENHAVNS KOMMUNE Sundheds- og Omsorgsforvaltningen Økonomistaben NOTAT 06-02-2014 Sagsnr. 2013-0264522 Bilag 2 - Sundheds- og Omsorgsudvalgets balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab

Læs mere

Assens Kommune gælden og dens betydning

Assens Kommune gælden og dens betydning Assens Kommune gælden og dens betydning Assens Kommune Økonomi Juli 2013 1 Indledning Denne rapport omhandler Assens Kommunes gæld fra kommunesammenlægningen til i dag. Herudover indgår den nuværende afviklingsprofil

Læs mere

Udgifter (+)/Indtægter (-) Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab 1000 kr. Budget bevillinger Budget 12.018 247 12.265 12.124

Udgifter (+)/Indtægter (-) Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab 1000 kr. Budget bevillinger Budget 12.018 247 12.265 12.124 Økonomiudvalget Politisk organisation 1 kr. Budget bevillinger Budget 12.18 247 12.265 12.124 Området omfatter udgifter til politikere, herunder borgmesterløn, borgmesterpensioner, udvalgsvederlag, udgifter

Læs mere

Regnskab 2014. Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde 18. marts 2015

Regnskab 2014. Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde 18. marts 2015 Regnskab 2014 Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde 18. marts 2015 Regnskab 2014 - Økonomioversigt Forv. Opr. budget regnskab Korr. budget Regnskab mio.kr. (-) angiver indtægt/overskud 2014 30/9 14 2014 2014

Læs mere

Sundheds- og Omsorgsudvalget balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab 2014 (OBR).

Sundheds- og Omsorgsudvalget balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab 2014 (OBR). KØBENHAVNS KOMMUNE Sundheds- og Omsorgsforvaltningen Økonomistaben NOTAT 11-02-2015 Sundheds- og Omsorgsudvalget balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab 2014 (OBR). Sagsnr. 2014-0256279

Læs mere

4.6. Afstemning af statuskonti mv.

4.6. Afstemning af statuskonti mv. 4.6. Afstemning af statuskonti mv. Retningslinjer for afstemning De enkelte centre skal iværksætte afstemningsprocedurer, der sikrer, at der løbende foretages afstemninger, kontroller og fejlrettelser

Læs mere

TIDSPLAN RETNINGSLINIER FOR AFLÆGGELSE AF REGNSKABET FOR ÅRET. Økonomifunktion Skovvej 20 8382 Hinnerup

TIDSPLAN RETNINGSLINIER FOR AFLÆGGELSE AF REGNSKABET FOR ÅRET. Økonomifunktion Skovvej 20 8382 Hinnerup Økonomifunktion Skovvej 20 8382 Hinnerup Tlf. 8964 1010 Fax. 8664 6399 favrskov@favrskov.dk www.favrskov.dk TIDSPLAN OG RETNINGSLINIER FOR AFLÆGGELSE AF REGNSKABET 09-09-2014 Sagsnr. 710-2014-34548 Cpr.-/CVR-nr.

Læs mere

Balanceforskydninger

Balanceforskydninger - 165 - Balanceforskydninger 1. Grundlag og beskrivelse af ydelser Hovedkonto 8 indeholder årets forskydninger i beholdningerne af aktiver og passiver, og herunder hører forbrug af likvide aktiver og optagelse

Læs mere

Balanceforskydninger

Balanceforskydninger - 201 - Balanceforskydninger 1. Grundlag og beskrivelse af ydelser Hovedkonto 8 indeholder årets forskydninger i beholdningerne af aktiver og passiver, og herunder hører forbrug af likvide aktiver og optagelse

Læs mere

Faxe kommunes økonomiske politik

Faxe kommunes økonomiske politik Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den

Læs mere

INDHOLDSFORTEGNELSE. Indholdsfortegnelse FORORD... 2 LEDELSENS PÅTEGNING... 3 REGNSKAB 2006... 4 HVOR BLEV PENGENE BRUGT I 2006?...

INDHOLDSFORTEGNELSE. Indholdsfortegnelse FORORD... 2 LEDELSENS PÅTEGNING... 3 REGNSKAB 2006... 4 HVOR BLEV PENGENE BRUGT I 2006?... Indholdsfortegnelse INDHOLDSFORTEGNELSE FORORD... 2 LEDELSENS PÅTEGNING... 3 REGNSKAB 2006... 4 HVOR BLEV PENGENE BRUGT I 2006?... 4 HVOR KOM PENGENE FRA I 2006?... 4 REGNSKABSPRINCIPPER... 5 GENERELLE

Læs mere

REGLER FOR ØKONOMISK DECENTRALISERING HADERSLEV KOMMUNE. fra 2010

REGLER FOR ØKONOMISK DECENTRALISERING HADERSLEV KOMMUNE. fra 2010 Acadre 09/28381 Lb. nr. 209844 REGLER FOR ØKONOMISK DECENTRALISERING i HADERSLEV KOMMUNE fra 2010 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Indledning... 3 2. Hvem er omfattet... 3 3. Èn økonomisk ramme pr. driftsenhed...

Læs mere

Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 2010-2013

Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 2010-2013 Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 21-213 Baggrund I forbindelse med budgetlægningen for 214 har der været en række politiske drøftelser om udviklingen i den kommunale gæld samt

Læs mere

Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune

Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Økonomi,HR&IT Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Baggrund Økonomi har gennemført evaluering af Budgetproces 2015 med fagudvalgene og Økonomiudvalget, hvor hovedessensen er, at til

Læs mere

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider og tilgodehavender mv. Forskydninger i kirkeskat Afdrag på

Læs mere

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Generelt Odense Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinier, der er fastlagt af Økonomi- og Indenrigsministeriet i Budget- og Regnskabssystem

Læs mere

Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89.

Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89. ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2014 Dato: 15. august 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Forslag til budget 2015-2018 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 20. maj

Læs mere

Budgetstrategi 2014 2017

Budgetstrategi 2014 2017 Budgetstrategi 2014 2017 Indledning Den økonomiske situation Kommunerne står i en vanskelig økonomisk situation. Finanskrisen har betydet stagnerende vækst, faldende skatteindtægter og stigende ledighed.

Læs mere

Læs og forstå et kirkeregnskab - 2013

Læs og forstå et kirkeregnskab - 2013 Læs og forstå et kirkeregnskab - 2013 Generel introduktion Denne læsevejledning er skrevet som en hjælp til at læse og forstå et kirkeregnskab fra den danske folkekirke. Vejledningen hjælper med at introducere

Læs mere

Noter. Grunde og bygninger

Noter. Grunde og bygninger 11 Materielle anlægsaktiver ( i mio. kr.) Teknisk Anlæg, mv. Materielle anlæg under opførelse ( i mio. kr.) Grunde og bygninger Inventar mv. Total Kostpris 1. jan. 2008 908,0 502,8 36,1 32,4 1.479,3 Opskrivning

Læs mere

Regnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015)

Regnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015) Regnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015) Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Regnskabsprincipper... 2 3 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 30. juni 2015 samt forventet

Læs mere

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014 Skatter Budget 2011-2014 Skatter De kommunale skatter udgøres for langt hovedpartens vedkommende af personskatter med 91,2 pct. af de samlede skatter. Den næststørste skattekilde er ejendomsskat med 7,6

Læs mere

Finansiering. (side 26-33)

Finansiering. (side 26-33) (side 26-33) 26 BUDGET 2015 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2016-2018 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

Årsrapport 2012 for Roskilde Stifts stiftsmidler

Årsrapport 2012 for Roskilde Stifts stiftsmidler Årsrapport 2012 for Roskilde Stifts stiftsmidler September 2013 47639-13 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 647 af 1. juni 2011 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes der

Læs mere

Økonomioversigt. pr. 31.3.2013. Dato: 16. april 2013. Version nr.: 1

Økonomioversigt. pr. 31.3.2013. Dato: 16. april 2013. Version nr.: 1 Økonomioversigt pr. 31.3.2013 Udarbejdet af: Økonomistaben Dato: 16. april 2013 Sagsid.: 00.30.00-Ø00-1-13 Version nr.: 1. RESULTATOPGØRELSE Positive tal angiver udgifter ---------- hele 1.000 kr. --------

Læs mere

Bilag - Principper for økonomisk styring

Bilag - Principper for økonomisk styring Bilag - Principper for økonomisk styring Anvendt regnskabspraksis Udkast til økonomiudvalgsmøde den 18. januar 2011 Allerød Kommune Januar 2011 Indholdsfortegnelse 1. Indledning 3 2. Regnskabsopgørelse

Læs mere

Find vej i kommunens økonomi. - 13 økonomiske styringsnøgletal til vurdering af den økonomiske sundhedstilstand i kommunen

Find vej i kommunens økonomi. - 13 økonomiske styringsnøgletal til vurdering af den økonomiske sundhedstilstand i kommunen Find vej i kommunens økonomi - 13 økonomiske styringsnøgletal til vurdering af den økonomiske sundhedstilstand i kommunen Forord Med kommunalreformen blev der skabt større kommuner med flere opgaveområder

Læs mere

Hovedkonto 7. Renter og finansiering

Hovedkonto 7. Renter og finansiering Hovedkonto 7. Renter og finansiering - 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 7 består af renter, tilskud og udligning, skatter m.v. Renterne omfatter renteindtægter

Læs mere

REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018

REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018 ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 24. september 2014 Økonomibilag nr. 8 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 00.30.10-P19-2-14 REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag

Læs mere

Bilag. Bilag 2: Redegørelse for etablering af åbningsbalancen (Primokorrektioner) Den 26. november 2007. Århus Kommune

Bilag. Bilag 2: Redegørelse for etablering af åbningsbalancen (Primokorrektioner) Den 26. november 2007. Århus Kommune Bilag Den 26. november 2007 Bilag 2: Redegørelse for etablering af åbningsbalancen (Primokorrektioner) Århus Kommune Økonomisk Afdeling Borgmesterens Afdeling I forbindelse med aflæggelsen af åbningsbalancen

Læs mere

4!/ 1# 56#2%% 2%//2 $7 56#2%%// #%2%/ " 586#2%%9 #:1%6 2%2%+#/!// #%2%/ " 5<61%#%%86<6!/ 1#/%= "< !!/#: 1# 556#! 2%.#/%#! #:%

4!/ 1# 56#2%% 2%//2 $7 56#2%%// #%2%/  586#2%%9 #:1%6 2%2%+#/!// #%2%/  5<61%#%%86<6!/ 1#/%= < !!/#: 1# 556#! 2%.#/%#! #:% ! " #!#!## $% &#% '()*%%')%+)$#),(%-#%.( */0%!% $%10% 2+ 33333333333333333333 '( 33333333333333333333 %+ 33333333333333333333,(%-#%.( #%-%!%2 33333333333333333333 *%%' 33333333333333333333 $# 56#2%% 2%//2

Læs mere

Budget 2009 til 1. behandling

Budget 2009 til 1. behandling Befolkningstal Der er udarbejdet en ny befolkningsprognose for 2008 til 2020 på baggrund af lokalt boligprogram og befolkningssammensætning pr. 1. januar 2008. Det planlagte boligprogram betyder, at der

Læs mere

Gentofte Kommune Økonomi Bernstorffsvej 161 2920 Charlottenlund

Gentofte Kommune Økonomi Bernstorffsvej 161 2920 Charlottenlund Rapportering Økonomisk rapportering pr. 30. juni Halvårsregnskab inkl. tillægsbevillingsansøgninger Gentofte Kommune Økonomi Bernstorffsvej 161 2920 Charlottenlund Indledning Den økonomiske rapportering

Læs mere

Notat. AffaldVarme Århus. Forskelle (og ligheder) mellem årsregnskabsloven og de kommunale regnskabsregler.

Notat. AffaldVarme Århus. Forskelle (og ligheder) mellem årsregnskabsloven og de kommunale regnskabsregler. Notat AffaldVarme Århus Teknik og Miljø Århus Kommune Forskelle (og ligheder) mellem årsregnskabsloven og de kommunale. AffaldVarme Århus aflægger regnskab efter de kommunale regler, hvilket ifølge Indenrigs-

Læs mere

ODENSE KOMMUNE. ÅBNINGSBALANCE pr. 1. januar 2007

ODENSE KOMMUNE. ÅBNINGSBALANCE pr. 1. januar 2007 ODENSE KOMMUNE ÅBNINGSBALANCE pr. 1. januar 2007 INDHOLD Påtegninger Ledelsens påtegning 3 Revisionspåtegning 4 Regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis ved udarbejdelse af åbningsbalance pr. 1/1 2007

Læs mere

Balanceforskydninger. 80.84 Afdrag på lån 80.85 Optagelse af lån 80.86 Øvrige balanceforskydninger 80.88 Beholdningsbevægelse

Balanceforskydninger. 80.84 Afdrag på lån 80.85 Optagelse af lån 80.86 Øvrige balanceforskydninger 80.88 Beholdningsbevægelse Balanceforskydninger 80.84 Afdrag på lån 80.85 Optagelse af lån 80.86 Øvrige balanceforskydninger 80.88 Beholdningsbevægelse BEVILLINGSOMRÅDE 80.84 Bevillingsområde 80.84 Afdrag på lån Udvalg Økonomiudvalget

Læs mere

Årsrapport 2014 for Haderslev Stift stiftsmidlerne

Årsrapport 2014 for Haderslev Stift stiftsmidlerne Årsrapport 2014 for Haderslev Stift stiftsmidlerne Marts 2015 dok. nr. 24503-15 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes

Læs mere

Service-Løn A/S. Bugattivej 8, 7100 Vejle. Årsrapport for. CVR-nr. 10 01 64 52

Service-Løn A/S. Bugattivej 8, 7100 Vejle. Årsrapport for. CVR-nr. 10 01 64 52 Gunhilds Plads 2 DK-7100 Vejle Tlf. 75 82 10 55 Fax 75 83 18 79 www.martinsen.dk CVR. nr. 32 28 52 01 Service-Løn A/S Bugattivej 8, 7100 Vejle Årsrapport for 2011 CVR-nr. 10 01 64 52 Årsrapporten er fremlagt

Læs mere

ASL 4 INVEST ApS. OBS: Dette er et udkast af årsrapporten. For at færdiggøre indberetningen til EogS skal du gøre følgende:

ASL 4 INVEST ApS. OBS: Dette er et udkast af årsrapporten. For at færdiggøre indberetningen til EogS skal du gøre følgende: OBS: Dette er et udkast af årsrapporten. For at færdiggøre indberetningen til EogS skal du gøre følgende: 1. 2. 3. Først afslutte indtastningen af årsrapporten. Det gør du på den sidste side under punktet

Læs mere

Den selvejende institution BOGENSE BØRNEHAVE

Den selvejende institution BOGENSE BØRNEHAVE Nordfyns Kommune Den selvejende institution BOGENSE BØRNEHAVE Årsregnskab for 2007 INDHOLD Påtegninger Ledelsens påtegning 2 Bestyrelsens påtegning 2 Revisionspåtegning 3 Årsregnskab 2007 Anvendt regnskabspraksis

Læs mere

Kasse- og regnskabsregulativ Revision af 3.02 Forretningsgangsbeskrivelse for drifts-, anlægs- og tillægsbevillinger samt rådighedsbeløb

Kasse- og regnskabsregulativ Revision af 3.02 Forretningsgangsbeskrivelse for drifts-, anlægs- og tillægsbevillinger samt rådighedsbeløb Driftsbevillinger Driftsbevillinger meddeles af Byrådet ved vedtagelse af årsbudgettet. Driftsbevillinger er etårige og bortfalder ved regnskabsårets udgang. Driftsbevillingerne fremgår af den til budgettet

Læs mere

Finansudvalget 2012-13 Aktstk. 106 Offentligt. Erhvervs- og Vækstministeriet. København, den 21. maj 2013. Aktstykke nr. 106 Folketinget 2012-13

Finansudvalget 2012-13 Aktstk. 106 Offentligt. Erhvervs- og Vækstministeriet. København, den 21. maj 2013. Aktstykke nr. 106 Folketinget 2012-13 Finansudvalget 2012-13 Aktstk. 106 Offentligt Aktstykke nr. 106 Folketinget 2012-13 106 Erhvervs- og Vækstministeriet. København, den 21. maj 2013. a. Erhvervs- og Vækstministeriet anmoder om Finansudvalgets

Læs mere

Økonomiudvalget REFERAT

Økonomiudvalget REFERAT REFERAT Økonomiudvalget Mødedato: Onsdag den 14-02-2007 Mødested: 101 Starttidspunkt: Kl. 16:00 Sluttidspunkt: Kl. 17:00 Afbud: Fraværende: Gunnar Nielsen ankom kl. 16.06 efter behandlingen af pkt. 26

Læs mere

Regnskab 2009. Byrådsorientering d. 22. marts 2010. Randers Kommune

Regnskab 2009. Byrådsorientering d. 22. marts 2010. Randers Kommune Regnskab 2009 Byrådsorientering d. 22. marts 2010 Randers Kommune Resultatopgørelse 2009 Mio. kr. B 2009 KB 09 R09 Afv. Skatter -3.312,4-3.313,1-3.309,1 4,0 Tilskud og udligning -1.318,5-1.360,3-1.362,5-2,2

Læs mere

Halvårsregnskab 2014 bemærkninger

Halvårsregnskab 2014 bemærkninger Halvårsregnskab 2014 bemærkninger I dette notat gives jævnfør reglerne om aflæggelse af halvårsregnskab bemærkninger til væsentlige afvigelser mellem oprindeligt budget 2014 og det forventede regnskab

Læs mere

Budget 2013 samt budgetoverslagsårene 2014-2016

Budget 2013 samt budgetoverslagsårene 2014-2016 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider Forskydninger i kirkeskat Afdrag på lån Optagelse af lån

Læs mere

(31-10-2012) Elin Christophersen - Udkast årsrapport 2011 (1).pdf Side 1

(31-10-2012) Elin Christophersen - Udkast årsrapport 2011 (1).pdf Side 1 (31-10-2012) Elin Christophersen - Udkast årsrapport 2011 (1).pdf Side 1 Bjørnø Vandværk A.M.B.A. Bjørnø 7, 5600 Faaborg CVR-nr. 20 65 09 31 Årsrapport 01.01.2011-31.12.2011 13. regnskabsår (31-10-2012)

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF 2015 BO 2016 BO 2017 BO 2018 07.22 Renter af likvide aktiver -3.838-3.743-3.620-3.866 05 Indskud i pengeinstitutter -3.838-3.743-3.620-3.866

Læs mere

Årsrapport 2014 for Roskilde Stift Stiftsmidler

Årsrapport 2014 for Roskilde Stift Stiftsmidler Årsrapport 2014 for Roskilde Stift Stiftsmidler marts 2015 Dok.nr. 32473/15 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes

Læs mere

Udvalg Teknik- og Miljøudvalget

Udvalg Teknik- og Miljøudvalget REGNSKAB 2014 Udvalg Teknik- og Miljøudvalget Bevillingsområde 10.26. 10.26 Renovation mv. Udvalgets sammenfatning og vurdering I 2014 har der været en stabil bortskaffelse af alle former for affald fra

Læs mere

Forslag til budget 2014-2017

Forslag til budget 2014-2017 ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 15. august 2013 Økonomibilag nr. 7 2013 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1268 Dok.nr: 2013-140248 Forslag til budget 2014-2017 Baggrund

Læs mere

Kommunernes Revision A/S. Langå Kommune

Kommunernes Revision A/S. Langå Kommune Langå Kommune Årsregnskab for 2006 INDHOLD Påtegninger Ledelsens påtegning 2 Revisionspåtegning 3 Side Kommunens årsregnskab 2006 Anvendt regnskabspraksis 4 Driftsregnskab: Regnskabsopgørelse (udgiftsbaseret)

Læs mere

Samtidig med at der foretages en stram styring af budget 2008 og budgetlægningen for 2009, skal kommunens vækststrategi understøttes.

Samtidig med at der foretages en stram styring af budget 2008 og budgetlægningen for 2009, skal kommunens vækststrategi understøttes. Notat En offensiv og balanceret - økonomistyring. 17. januar 2008 Forslag: I forbindelse med gennemførelsen af 3. budgetopfølgning for kunne det konstateres at det budgetværn der er afsat i 2008 ikke kan

Læs mere

THYHOLM KOMMUNE. Økonomiudvalg, tirsdag den 4. oktober 2005 kl. 14:00. Referat for

THYHOLM KOMMUNE. Økonomiudvalg, tirsdag den 4. oktober 2005 kl. 14:00. Referat for Side 1 af 6 THYHOLM KOMMUNE Referat for Mødested: Mødelokalet 1.sal Økonomiudvalg Mødetidspunkt: 4. oktober 2005, kl. 14:00 Åben sag: 347. Aktiv gældspleje Åben sag: 348. Kirkeskat 2006 Åben sag: 349.

Læs mere

8 Balanceforskydninger

8 Balanceforskydninger Budget- og regnskabssystem for kommuner 3.8 - side 1 Dato: Juli 2010 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2010 8 Balanceforskydninger FORSKYDNINGER I LIKVIDE AKTIVER (22) 8.22.01 Kontante beholdninger 8.22.05 Indskud

Læs mere

Dok. 32805/15 Årsrapport 2014 for Viborg Stifts stiftsmidler

Dok. 32805/15 Årsrapport 2014 for Viborg Stifts stiftsmidler Dok. 32805/15 Årsrapport 2014 for Viborg Stifts stiftsmidler Februar 2015 dok. nr. 32805/15 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden

Læs mere

Udvalg Økonomiudvalget. Bevillingsområdet omfatter afdrag på kommunens langfristede gæld. Budget Tillægsbevilling Regnskab Afvigelse

Udvalg Økonomiudvalget. Bevillingsområdet omfatter afdrag på kommunens langfristede gæld. Budget Tillægsbevilling Regnskab Afvigelse REGNSKAB 2008 Bevillingsområde 80.84. Afdrag på lån Udvalg Økonomiudvalget Afgrænsning af bevillingsområdet Bevillingsområdet omfatter afdrag på kommunens langfristede gæld. Resultater Årets samlede resultat

Læs mere

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2015 samt forventet regnskab 2015... 2 2.1 Kommentarer

Læs mere

Økonomiudvalget ODSHERRED KOMMUNE

Økonomiudvalget ODSHERRED KOMMUNE 1. Budgetoplæg 2012-2015 for Odsherred Kommune Sag 306-2010-42702 Dok. 306-2011-210278 Initialer: CLH Åbent Sagens opståen Byrådet skal senest den 15. oktober 2011 have vedtaget et budget for 2012 med

Læs mere

Administrativ indstilling: De respektive udvalg anbefaler overfor Økonomiudvalget og Byrådet følgende tillægsbevillinger således:

Administrativ indstilling: De respektive udvalg anbefaler overfor Økonomiudvalget og Byrådet følgende tillægsbevillinger således: 123. Åbent punkt - Overførsel af uforbrugte budgetbeløb fra 2007 til 2008 for drift, anlæg, finansforskydninger og finansiering samt revision af investeringsoversigt 2008 for alle udvalg (C) Sagsnr. 08/4978

Læs mere

Fredericia Golfbane A/S

Fredericia Golfbane A/S CVR-nr. 15 77 01 98 Årsrapport 2013/14 Indholdsfortegnelse Side Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Ledelsesberetning 3 Anvendt regnskabspraksis 4-5 Resultatopgørelse 6 Balance 7-8 Noter 9-10 Selskabsoplysninger

Læs mere

Finansiering. (side 12-19)

Finansiering. (side 12-19) Finansiering (side 12-19) 12 BUDGET 2016 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2017-2019 Finansiering Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og

Læs mere

22. maj 2006. Instruks om regnskab og revision for tilskud til drift administreret af. Kunststyrelsen

22. maj 2006. Instruks om regnskab og revision for tilskud til drift administreret af. Kunststyrelsen 22. maj 2006 Instruks om regnskab og revision for tilskud til drift administreret af Kunststyrelsen I medfør af Lov nr. 230 af 2. april 2003 om Kunstrådet samt Teaterloven, jf. LBK nr. 1003 af 29. november

Læs mere

BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag

BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag Økonomi Økonomi og Udbud Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag Tlf. 62 23 30 00 Fax. 62 22 48 52 Indledning 10. september 2014 Afsættet for budgetlægningen

Læs mere

6.15.13 Tilgodehavender hos staten 8 Aktiver 001 Kontant tilgodehavende hos staten som følge af delingsaftalen

6.15.13 Tilgodehavender hos staten 8 Aktiver 001 Kontant tilgodehavende hos staten som følge af delingsaftalen 3.6 side 1 Dato: Oktober 2011 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2011 6 Balance LIKVIDE AKTIVER 6.10.01 Kontante beholdninger 6.10.05 Indskud i pengeinstitutter m.v. 6.10.07 Investerings- og placeringsforeninger

Læs mere

Notat til Økonomiudvalget. Målsætning for gældsudvikling

Notat til Økonomiudvalget. Målsætning for gældsudvikling Notat til Økonomiudvalget Målsætning for gældsudvikling Finansielle strategi I kommunens finansielle strategi fastlægges generelle retningsliner i forbindelse med låneoptagelse og pleje af kommunens låneportefølje.

Læs mere

Nedenfor gennemgås budgettets forudsætninger (uændret i forhold til Økonomiudvalgets 1. behandling).

Nedenfor gennemgås budgettets forudsætninger (uændret i forhold til Økonomiudvalgets 1. behandling). Økonomi og Analyse Sagsnr. 190259 Brevid. 1092528 Ref. TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Byrådets 1. behandling af budget 2011-2014 26. august 2010 Økonomiudvalgets 1. behandling Økonomiudvalget

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger side 1 Indhold 7. Renter... 2 7. Tilskud og udligning... 4 7. Refusion af købsmoms... 6 7. Skatter... 7 8. Balanceforskydninger... 9 8. Forskydninger i langfristet gæld... 11 side 2 7. Renter Hovedkonto

Læs mere

ODDER KOMMUNE BUDGET 2009. Bevillingsbinding, generelle regler, selvforvaltningsvilkår og lønsumsstyring

ODDER KOMMUNE BUDGET 2009. Bevillingsbinding, generelle regler, selvforvaltningsvilkår og lønsumsstyring Fastlæggelse af Odder Kommunes bevillingsbinding for budgetåret 2009. I henhold til den kommunale styrelseslov, fastsætter Indenrigsministeriet nærmere regler om specifikation af de poster på årsbudgettet

Læs mere

24. september 2014. ---------- Budgetoverslag ----------- Budgetforslag

24. september 2014. ---------- Budgetoverslag ----------- Budgetforslag Resultatbudget 2015-2018 - Inkl.ændringsforslag og tekniske ændringer Budgetområder mio. kr. Regnskab Forventet regnskab Budgetforslag 24. september 2014 Netto-mio. kr. 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Det

Læs mere

BESLUTNINGSPROTOKOL. Økonomiudvalget. Møde nr. : 18/2012 Sted : Rådhuset i Grenaa Dato : 11. december 2012 Start kl. : 16.00 Slut kl. : 16.

BESLUTNINGSPROTOKOL. Økonomiudvalget. Møde nr. : 18/2012 Sted : Rådhuset i Grenaa Dato : 11. december 2012 Start kl. : 16.00 Slut kl. : 16. Økonomiudvalget BESLUTNINGSPROTOKOL Møde nr. : 18/2012 Sted : Rådhuset i Grenaa Dato : 11. december 2012 Start kl. : 16.00 Slut kl. : 16.15 Medlemmer Jan Petersen (A) (Formand) Jytte Schmidt (F) Torben

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger side 1 Indhold 7. Renter... 2 7. Tilskud og udligning... 4 7. Refusion af købsmoms... 6 7. Skatter... 7 8. Balanceforskydninger... 9 8. Forskydninger i langfristet gæld... 11 side 2 7. Renter Hovedkonto

Læs mere

Notat. Budget 2013 Middelfart Spildevand

Notat. Budget 2013 Middelfart Spildevand Notat Oprettelsesdato: 8. november 2012 Udarbejdet af: Jacob Støving Sagsnummer: [Journalnr.] Budget 2013 Middelfart Spildevand Budget 2013 for Middelfart Spildevand A/S indeholder anlægsinvesteringer

Læs mere

Frederiksberg Gartner- og Vejservice Årsregnskab 2013

Frederiksberg Gartner- og Vejservice Årsregnskab 2013 Frederiksberg Gartner- og Vejservice Årsregnskab 2013 Indholdsfortegnelse Indhold Ledelsespåtegning... 3 Revisor erklæring... 4 Ledelsesberetning... 5 Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse 1.

Læs mere

Arealudviklingsselskabet I/S

Arealudviklingsselskabet I/S 28. april 2008 Arealudviklingsselskabet I/S CVR-nr. 30 82 37 02 Delregnskaber for 2007 for konkurrenceudsatte aktiviteter 1 Indholdsfortegnelse Side Ledelsens regnskabspåtegning... 3 Resultatopgørelse...

Læs mere

Efter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende:

Efter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende: Foreløbig budgetbalance for budget 2011-2014. Byrådet fik på møde den 22. juni 2010 gennemgået status på budget 2011 samt økonomiaftalen for kommunerne i 2011, med de usikkerheder dette tidlige tidspunkt

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

Service-Løn A/S. Bugattivej 8, 7100 Vejle. Årsrapport for

Service-Løn A/S. Bugattivej 8, 7100 Vejle. Årsrapport for Gunhilds Plads 2 DK-7100 Vejle Tlf. 75 82 10 55 Fax 75 83 18 79 www.martinsen.dk CVR. nr. 32 28 52 01 Service-Løn A/S Bugattivej 8, 7100 Vejle Årsrapport for 2012 CVR-nr. 10 01 64 52 Årsrapporten er fremlagt

Læs mere

ÅRSREGNSKAB 2013. for Rødovre-Hvidovre Provstiudvalg. i Rødovre-Hvidovre Provsti. i Hvidovre, Rødovre kommuner. Myndighedskode 4420. CVR-nr.

ÅRSREGNSKAB 2013. for Rødovre-Hvidovre Provstiudvalg. i Rødovre-Hvidovre Provsti. i Hvidovre, Rødovre kommuner. Myndighedskode 4420. CVR-nr. ÅRSREGNSKAB for Rødovre-Hvidovre Provstiudvalg i Rødovre-Hvidovre Provsti i Hvidovre, Rødovre kommuner Myndighedskode 4420 CVR-nr. 21320188 Årsregnskabet indeholder: Provstiudvalgets erklæring Provstiudvalgets

Læs mere

REFERAT BYRÅDET. den 27.08.2012 i Byrådssalen

REFERAT BYRÅDET. den 27.08.2012 i Byrådssalen REFERAT BYRÅDET den 27.08.2012 i Byrådssalen Afbud: Ingen Orlov: Anders Kronborg (A) Stedfortræder: Rut Sydbøge (A) SAGSOVERSIGT 1 Godkendelse af dagsorden... 3 2 Budgetrevision pr. 30. juni 2012 - Alle

Læs mere

LYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE

LYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE Kommunalbestyrelsen den 07-10-2013, s. 1 LYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE Kommunalbestyrelsen Dagsorden Mandag den 7. oktober 2013 kl. 17:00 afholder Kommunalbestyrelsen møde i Mødesalen/Rådhus. Kommunalbestyrelsen

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

Dette notat indeholder en orientering om de overordnede tal for regnskab 2013 for Københavns Kommune.

Dette notat indeholder en orientering om de overordnede tal for regnskab 2013 for Københavns Kommune. KØBENHAVNS KOMMUNE NOTAT Til ØU Dette notat indeholder en orientering om de overordnede tal for regnskab for Københavns Kommune. et forelægges for ØU den 1. april 2014 og for BR den 10. april 2014, hvor

Læs mere

Andelsboligforeningen Wagnsborg. Årsrapport for 2012

Andelsboligforeningen Wagnsborg. Årsrapport for 2012 Andelsboligforeningen Wagnsborg Årsrapport for 2012 Godkendt på den ordinære generalforsamling den / 2013 Indholdsfortegnelse Oplysninger om andelsboligforeningen 1 Bestyrelsespåtegning 2 Den uafhængige

Læs mere

Økonomiudvalget Budgetopfølgning pr. 30.4.2012

Økonomiudvalget Budgetopfølgning pr. 30.4.2012 Økonomiudvalget Budgetopfølgning pr. 30.4.2012 1. Resume Drift Oprindeligt Korrigeret Forventet resultat Afvigelse I 1.000 kr. Drift i alt 259.391 259.391 259.391 0 Politisk organisation 6.601 6.601 6.601

Læs mere

Hovedgaard Vandværk A.m.b.a.

Hovedgaard Vandværk A.m.b.a. CVR-nr. 18911310 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20 dirigent Indhold Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger

Læs mere

NOTAT. Investeringspolitik Dato: 1. maj 2014

NOTAT. Investeringspolitik Dato: 1. maj 2014 NOTAT Investeringspolitik Dato: 1. maj 2014 Billund kommunes overordnede økonomiske politik, har i en årrække i hovedsagen været koncentreret om, at sikre et ordinært overskud på den skattefinansierede

Læs mere

ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70

ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 Bevillingsområde 70.70 Renter af likvide aktiver Beskrivelse af opgaver Bevillingsområdet omfatter renter på kommunens kassekredit samt renter af de værdipapirer

Læs mere

Finansiel årsrapport 2012

Finansiel årsrapport 2012 Finansiel årsrapport 2012 April 2013 Indholdsfortegnelse 1. Beretning...3 1.1 Præsentation af virksomheden...3 1.2 Årets økonomiske resultat...3 1.3 Finansielle nøgletal...5 1.4 Forventninger til kommende

Læs mere

Budgetlægning 2009-2012

Budgetlægning 2009-2012 Budgetlægning 2009-2012 J.nr.: Sagsid.: 995084 Åben sag Fmd.Init.: (Doks nr. 1068782) Resume: Økonomiudvalget skal til Byrådet udarbejde forslag til kommunens årsbudget for det kommende regnskabsår, som

Læs mere