ÅRSRAPPORT 2015/ REGNSKABSÅR

Transkript

1 ÅRSRAPPORT 2015/ REGNSKABSÅR Hovmarken Lystrup Tlf

2 Lystrup Fjernvarme A.m.b.A. Indholdsfortegnelse Side Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse for 2015/16 11 Balance pr Noter 15 Budget 2015/16 (Ej underlagt revision) 18

3 Lystrup Fjernvarme A.m.b.A. 1 Selskabsoplysninger Selskab Lystrup Fjernvarme A.m.b.A. Hovmarken Lystrup CVR-nr.: Hjemsted: Aarhus Telefon: Bestyrelse Rasmus Ry Nielsen, formand Kim Behnke, næstformand Per B. Østergaard Frits Lindgren Palle Jørgensen Leif Jensen Kim Bo Almskou Direktion Poul B. Skou Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

4

5 Lystrup Fjernvarme A.m.b.A. 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Lystrup Fjernvarme A.m.b.A. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Lystrup Fjernvarme A.m.b.A. for regnskabsåret 1. april marts 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. april marts 2016 er i overensstemmelse med Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabsloven. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Selskabet har som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget budgettal. Tillige indgår budgettal for 2016/17 i årsregnskabet. Budgettal har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision.

6

7 Lystrup Fjernvarme A.m.b.A. 5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 2015/ / / / /12 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Nettoomsætning Salg i MWh Salg i kr Forbrugerafhængig takst pr. MWh, ekskl. moms* Effektbidrag pr. m², ekskl. Moms 15,50 15,50 15,50 15,50 15,50 Køb i MWh Køb i kr Ledningstab i % 24,4 25,2 24,0** 25,4** 26,5 Ledningstab i kr Nettoinvesteringer i materielle anlægsaktiver Afskrivninger Årets henlæggelser Over-underdækning til indregning i kommende års priser (461) Antal brud på ledningsnettet Antal flyttere Elforbrug i KWh Vandpåsætning til fjernvarmenet i m * Pr. 1. oktober er den forbrugsafhængig takst reguleret til 400 kr. pr. MWh ** Ledningstabet for 2013/14 og 2012/13 er teknisk anslået. Grafisk illustration _kr._

8 Lystrup Fjernvarme A.m.b.A. 6 Ledelsesberetning I lighed med tidligere år er der flere gode nyheder. Den største er et markant fald i vandtab. Flere års intensiv indsats for at reducere vandtabet har nu resulteret i en halvering af tabet. Reduktionen er primært i den sidste halvdel af varmeåret, hvorfor vi også forventer en reduktion i det kommende år. Det giver en driftsmæssig besparelse og er i øvrigt et billede på en større forsyningssikkerhed. I perioder har det daglige vandtab været under 3 m3, hvilket skal sammenholdes med et hovedledningsnet på i alt 72 km og 94 km stikledninger. Året har budt på mange fremskridt, som også giver forbedringer i de kommende år. Lystrup Fjernvarme har i år renoveret 1,3 km hovedledning. Anlægsarbejdet beløber sig til samlet knap 5 mill. kr. ekskl. moms. Det er med den samlede energisparerindsats herunder med renoveringen lykkedes at nå energibesparelser på i alt MWh. Kravene til energibesparelser for Lystrup Fjernvarme var for kalenderåret 2015 på 3.324,32 MWh svarende til i alt kr.. Mankoen måtte således købes til markedsprisen, men der er alligevel grund til glæde sig over, at det med egen indsat er lykkedes at nå næsten 45 % af årets sparekrav. Værdien heraf kan opgøres til ca kr. Fra den 1. oktober 2015 blev det endnu engang billigere at få varme fra Lystrup Fjernvarme. Den forbrugsafhængige KWh-pris blev nedsat fra 0,43 kr. til 0,40 kr., mens den faste afgift pr. m2 var uændret. Målerlejen var ligeledes uændret. (priser er ekskl. moms). For et standardparcelhus på 130 m2 med et forbrug på 18,1 MWh er prisen hen over året således faldet fra kroner til ,50 kr. incl. moms, hvilket er en besparelse på årsplan for samme eksempel på i alt 678,50 kr. Fra den 1. april 2016 er den faste afgift nedsat fra 15,50 til 15,00 kr. excl. moms. Øvrige priser er fastholdt. De nye priser gældende fra den 1. april d.å. er anmeldt til Energitilsynet den Direktion og bestyrelse har i år opdateret og revideret Lystrup Fjernvarmes strategiske mål således, at virksomheden er forberedt til fremtidens myndighedskrav og nære krav som eksempelvis nye tilslutninger. Lystrup Fjernvarme har derfor taget de indledende skridt til kommende krav om benchmarking og effektivisering af branchen. Medvirken til den grønne omstilling foretages på flere fronter. Dels via Dong Energys omlægning af hovedbrændsel på Studstrup til træpiller og dels via Varmeplanens opførelse af et nyt halmkraftvarmeværk i Lisbjerg. Det halmfyrede kraftvarmeværk, der indeholder landets største kedel med anvendelse ton halm, er med til at sikre Aarhus CO2-neutralitet i varmemæssig henseende. Med målerne kan vi løbende følge med i afkølingen hos forbrugerne. En stor del af de forbrugere, som har en for høj returtemperatur, er blevet kontaktet pr. brev vedr. tilbud om et gratis servicebesøg af vores driftsassistenter eller med opfordring til at kontakte en VVS er. Vi har kontaktet mere end 300 forbrugere med en afkøling under 20 ⁰ C, heraf har vi besøgt 168 forbrugere. Begge initiativer har været med at forbedre afkølingen og dermed mindske det samlede ledningstab. Der har i år været afholdt udbud inden for smede og entreprenøropgaver. Til muffe-, smede- og svejseopgaver blev DPL valgt og DanJord blev som entreprenør. Begge var billigst, men med mindre stigninger i forhold til eksisterende priser.

9 Lystrup Fjernvarme A.m.b.A. 7 Ledelsesberetning Lystrup Fjernvarme har markeret Varmens Dag, den 7. februar Det blev markeret ved et fællesarrangement med AffaldVarme Aarhus på Affaldscenter Lisbjerg. Her var der mulighed for rundvisning på forbrændingsanlægget, ligesom det var muligt at høre om det biomassefyrede kraftvarmeværk, den ny nabo til forbrændingsanlægget. Mange fra Lystrup, Elsted og Elev benyttede sig at tilbuddet. Vi samarbejder fortsat med de private varmeværker, som er tilsluttet Varmeplan Aarhus. Erfaringsudveksling og konkrete initiativer i forhold til varmeplanen er den konkrete dagsorden for samarbejdet, idet Lystrup Fjernvarme dog gerne ser et tættere og mere forpligtende samarbejde. Byudviklingen af området NYE ved Elev følges tæt og Lystrup Fjernvarme har tæt kontakt til byudviklere med henblik på at kunne levere fjernvarme, når det i 2016/17 bliver aktuelt. I løbet af året har vi repareret 6 akutte ledningsbrud. Pr. 31. marts 2016 var der tilsluttet forbrugere. Årets tilvækst er således 49 forbrugere. I det kommende år forventes et begrænset antal nye tilslutninger. Tilvæksten i tilsluttet antal m2 er m2. Årets varmesalg er på MWh. Salget af varme er ca. 8,7 % højere i forhold til sidste år. Regnskabsårets graddagetal har været 2.730, hvilket er 10,11 % mindre end et normalt års graddagetal. For det kommende år, budgetteres med et årsforbrug (salg) på MWh svarende til en mindre stigning i forhold til årsbudget for på 2,13 %. Tilbagebetaling til forbrugerne: kr. Efterbetaling fra forbrugerne: kr.

10 Lystrup Fjernvarme A.m.b.A. 8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger omfatter indtægter og omkostninger af sekundær karakter set i forhold til selskabets hovedaktiviteter.

11 Lystrup Fjernvarme A.m.b.A. 9 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Årets resultat I henhold til Lov om varmeforsyning kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Værkets resultat vil efter indregning af over- eller underdækninger altid udgøre 0 kr. Selskabet har ikke foretaget forrentning af indskudskapitalen. Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen, enten som gæld eller tilgodehavende hos medlemmerne. I de efterfølgende år indgår beløb i varmeprisdannelsen. Balancen Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessummen, reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer samt modtagne tilslutningsafgifter. Aktiverne afskrives over den forventede brugstids i overensstemmelse med Varmeforsygningslovens bestemmelser. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse. Anlæg (kedelanlæg, ledningsnet) 1985/ /91 Anlæg (kedelanlæg, ledningsnet) 1991/ /16 Bygninger Målere Varevogne Driftsmateriel og andre anlæg 20 år 30 år 30 år 15 år 5 år 5 år Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter gennemsnitlig anskaffelsessum, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris.

12 Lystrup Fjernvarme A.m.b.A. 10 Anvendt regnskabspraksis Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Egenkapital Egenkapitalen omfatter tilslutningsbidragindbetalt før , som ikke er modtaget i anskaffelsessummen på ledningsnettet. Nye tilslutningsbidrag modregnes i anskaffelsesummen på ledningsnet. Henlæggelser til fremtidige specifikke investeringer i overenstemmelse med Energistilsynets bestemmelser reserveres under egenkapitalen. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

13 Lystrup Fjernvarme A.m.b.A. 11 Resultatopgørelse for 2015/16 (Ej revideret) Budget 2015/ / /15 Note kr. t.kr. t.kr. Nettoomsætning Produktionsomkostninger 2 ( ) (23.596) (24.017) Bruttoresultat Distributionsomkostninger 3 ( ) (11.677) (11.511) Administrationsomkostninger 4 ( ) (2.781) (2.533) Energispareaktiviteter ( ) (766) (910) Afskrivninger ( ) (3.776) (3.534) Resultat af primær drift Andre driftsindtægter Driftsresultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger ( ) (2.700) (3.095) Årets resultat før regulering Henlæggelse til fremtidige investeringer ( ) (500) 0 Årets over-/underdækning ( ) 0 (1.501) Årets resultat 0 0 0

14 Lystrup Fjernvarme A.m.b.A. 12 Resultatopgørelse for 2015/16

15 Lystrup Fjernvarme A.m.b.A. 13 Balance pr Note kr. t.kr. Fjernvarmeanlæg og driftsmidler Varevogne Materielle anlægsaktiver under udførsel Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Varebeholdning materialer Varebeholdninger Tilgodehavende varmebidrag hos forbrugere Tilgodehavende byggemodnings- og tilslutningsafgifter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

16 Lystrup Fjernvarme A.m.b.A. 14 Balance pr Note kr. t.kr. Tilslutningsafgift pr Henlæggelser til fremtidige investeringer Egenkapital Prioritetsgæld Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Modtagne forudbetalinger fra kunder Skyldigt varmebidrag til forbrugeren Overført til kommende års varmeafregning Kraftvarme Feriepenge A-skat og arbejdsmarkedsbidrag Skyldige renter Skyldig merværdiafgift Øvrige skyldige anlægs- og driftsudgifter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Pantsætninger og eventualforpligtelser 7

17 Lystrup Fjernvarme A.m.b.A. 15 Noter 1. Nettoomsætning 2015/ /15 kr. t.kr. Parcelhuse og mindre ejendomme, Mwh Storforbrugere og boligforeninger, Mwh Effektbidrag Abonnementsbidrag Afgift for dårlig afkøling Øvrige indtægter Indregning af over-/underdækning fra tidligere år Totalsalg i alt Mwh. 2. Produktionsomkostninger Kraftvarmekøb Ledningstab, 24,4% / 25,2% ( ) (8.014) Reparation og vedligeholdelse Øvrige produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Ledningstab, 24,4% / 25,2% Reparation og vedligeholdelse Måleromkostninger El og vand Forsikringer Lønninger og gager Øvrige distributionsomkostninger

18 Lystrup Fjernvarme A.m.b.A. 16 Noter 4. Administrationsomkostninger 2015/ /15 kr. t.kr. Lønninger og gager Honorar til bestyrelse, generalforsamling og møder Forbrugerinformation IT-omkostninger Revision mv Juridisk assistance Konsulenter Forsikringer og kontingenter Gebyr og porto Kontorholdsudgifter Øvrige administrationsomkostninger Materielle anlægsaktiver Fjernvarme- Materielle anlæg og anlæg under driftsmidler Varevogne udførsel kr. kr. kr. Kostpris Tilgang Afgang ( ) 0 ( ) Kostpris Tilslutningsafgifter mv ( ) 0 0 Årets tilslutningsafgifter mv. ( ) 0 0 Tilslutningsafgifter mv ( ) 0 0 Afskrivninger ( ) ( ) 0 Årets afskrivninger ( ) (31.393) 0 Tilbageførsel ved afgang Afskrivninger ( ) ( ) 0 Regnskabsmæssig værdi

19 Lystrup Fjernvarme A.m.b.A. 17 Noter 6. Langfristede gældsforpligtelser 2015/ /15 kr. t.kr. Samlet gæld, der forfalder til betaling efter mere end 5 år (amortiseret kostpris) Lånene består af: Kommune Kredit kr., 25 års løbetid, fast rente på 2,7% Realkredit Danmark kr., 20 års løbetid, variabel rente Realkredit Danmark kr., 20 års løbetid, fast rente på 2,4% Realkredit Danmark kr., 15 års løbetid, fast rente på 1,5% 7. Pantsætninger og eventualforpligtelser Kontraktlige forpligtelser I tilknytning til prioritetslån i Realkredit Danmark, som fastforrentes med 4,28 % p.a. og hvis restværdien udgør t.kr., er der indgået en renteswap Swappen løber til 31. december 2019 og værdien pr. 31. marts 2015 er negativ med t.kr. Til sikkerhed for selskabets realkreditlån er der stillet pant i selskabets ejendom og dertilhørende ledningsnet Bogført værdi af pantsikrede aktiver udgør t.kr.

20 Lystrup Fjernvarme A.m.b.A. 18 Budget 2015/16 (Ej underlagt revision) Budget Ændringer Budget 2016/17 i budget 2016/ / t.kr. t.kr. t.kr. Indtægter Salg af varme Fast bidrag Abonnementsbidrag Afkøling Indregning af over-/underdækning fra tidligere år Indtægter Andre driftsindtægter Produktionsomkostninger Kraftvarmekøb (31.735) (1.650) (33.385) Ledningstab Øvrige produktionsomkostninger (209) (209) Produktionsomkostninger i alt (24.010) (25.248) Distributionsomkostninger Ledningstab (7.934) (8.346) Reparation og vedligeholdelse (897) 197 (700) Forsikringer og vand (350) (350) Måleromkostninger (200) (200) El (300) (300) Lønninger og gager (1.981) (1.981) Øvrige distributionsomkostninger (65) (65) Distributionsomkostninger i alt (11.727) (11.942) Administrationsomkostninger Honorar til bestyrelse, generalforsamling og møder (260) (260) Forbrugerinformation (85) (85) Lønninger og gager (1.721) (1.721) Øvrige administrationsomkostninger (820) (820) Administrationsomkostninger i alt (2.886) (2.886) Øvrige regnskabsposter Energispareaktiviteter (750) 50 (700) Afskrivninger (3.768) (25) (3.793) Henlæggelser (1.550) (200) Renter af lån og kreditter (2.275) (2.275) Øvrige regnskabsposter i alt (8.343) (6.968) Budgetteret over-/underdækning CMI/hd T:\AFD4400\ \ re docx