Almene boligorganisationer Regnskabsår 2012/2013 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for boligorganisation Boligorganisation Forretningsfører Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 172 Kommunenr. 240 Egedal Boligselskab KAB Egedal Kommune Vester Voldgade 17 Rådhustorvet København V 1552 København V 3660 Stenløse Telefon Telefon Telefon Fax 0 Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk kab@kab-bolig.dk kommune@egekom.dk CVR-nr CVR-nr Antal afdelinger: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger ,00 Boligoplysninger i alt ,00 Øvrige lejemål: Garager/Carporte m.v. 30 1/5 6,00 Øvrige lejemål i alt ,00 Lejemål i alt ,00 Udarbejdet den 11.oktober 2013 af Hanne Frimann, Forvaltningsområde C Fremsendt til boligorganisationsbestyrelsen den 1

2 Udgifter Regnskab terne er ikke underlagt revision 2013/2014 ORDINÆRE UDGIFTER: 501 Vederlag til bestyrelsen/tabt arbejdsfortjeneste ) Møde-, kursusudgift og kontingenter m.v ) Personaleudgifter ) Forretningsførelse: Grundydelse Tillægsydelse Byggesagshonorar, nybyggeri m.v ) Kontorholdsudgifter (incl. IT-drift) Revision Bruttoadministrationsudgifter ) Renteudgifter ) Henlæggelse til afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfond og arbejdskapital samt indbetalinger til Landsbyggefonden m.v SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER UDGIFTER I ALT Overskud, henlagt til arbejdskapitalen UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

3 Indtægter Regnskab terne er ikke underlagt revision 2013/2014 ORDINÆRE INDTÆGTER: 601 6) Administrationsbidrag ) Renteindtægter (incl. realiserede kursgevinster) ) Afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden og arbejdskapital Byggesagshonorar, nybyggeri m.v SAMLEDE ORDINÆRE INDTÆGTER INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER OG UNDERSKUD I ALT

4 Aktiver 30/ / ANLÆGSAKTIVER Finansielle anlægsaktiver 715 8) Kapitalindskud, sideaktiviteter ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender 721 9) Afdelinger i drift KAB s.m.b.a Andre tilgodehavender ) Værdipapirer (omsættelige)/obligationsbeholdning Likvide beholdninger 11) Bankbeholdning OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT

5 Passiver 30/ / EGENKAPITAL ) Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto ) Arbejdskapital EGENKAPITAL I ALT KORTFRISTET GÆLD ) Afdelinger i drift KAB s.m.b.a Leverandører ) Bevilgede, ikke udbetalte tilskud ) Anden kortfristet gæld KORTFRISTET GÆLD I ALT PASSIVER I ALT

6 1) 502 Møde-, kursusudgift og kontingenter m.v. Regnskab terne er ikke underlagt revision 2013/2014 2) 511 Personaleudgifter 3) 512 Forretningsførelse 1131 Gaver og blomster Bestyrelses- og andre mødeudgifter Bestyrelsesmøder Kurser Kurser, ejendomsfunktionærer Tilskud AER Andre personaleaktiviteter Øvrige personaleomkostninger m.v Pakker og moduler Grundbidrag 5 afdelinger á kr Stor pakke lejemålsenheder á kr. Lillepakke Obligatoriske ydelser Honorar varmeregnskab - grundregnskab, KAB aflæser Honorar vandregnskab - grundregnskab, KAB aflæser lejemålsenheder á 212 kr. Fraflyttere vand lejemålsenheder á 212 kr Valgfrie ydelser Særlige forvaltningsmæssige opgaver Valgfrie ydelser energi Varmeteknisk bistand, normalpakken Honorar vandregnskab, individuelt lejemålsenheder á 156 kr. Fraflyttere vandregnskab, individuelt Ressourceadministration Byggesagshonorar, nybyggeri, forbedringsarbejder m.v Forretningsførelse i alt

7 4) 513 Kontorholdsudgifter Regnskab terne er ikke underlagt revision 2013/ Kontorartikler Porto, gebyrer m.v Telefonomkostninger Aviser m.v Forsikringer Diverse Taxa m.v Pc-pakke for ansatte ) 533 Henlæggelse af afdelingernes bidrag mv. til dispositionsfonden /604 og arbejdskapitalen samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden 3000 Ydelser vedr. udamortiserede lån Indbetalinger til Landsbyggefonden ) 601 Oversigt over administrationsomkostninger Faktisk afholdte administrationsudgifter, selskabet Bruttoadministrationsudgifter (530) byggesagshonorar (605/606) Nettodriftsadministrationsudgift vedr. egne afdelinger i drift (grundydelse) Pr. lejemålsenhed (grundydelse) Opgørelse over afdelingernes administrationsbidrag for grundydelse- samt selskabets tillægsydelsessats Administrationsbidrag pr. lejemålsenhed grundydelse Selskabets tillægsydelser Egne afdelinger i drift i alt

8 7) 603 Opgørelse af nettorenteindtægt/-udgift Regnskab terne er ikke underlagt revision 2013/2014 Renteindtægter 1000 Afdelinger Bankbeholdning Kursgevinst på obligationer Renteudgifter 2000 Afdelinger KAB Nettorenteindtægt Nettorenteindtægt pr. lejemålsenhed

9 30/ / ) 715 Aktier og andele KAB ) 721 Afdelinger i drift Irishaven ) 731 Værdipapirer/obligationsbeholdning Kto. Navn Nominel Kurs Kursforskel i forhold til Kursværdi Kursværdi 30/ / Obligationer 1 KAB , Obligationer 2 KAB , Obligationer 3 KAB , I alt Kommentar Der er indskudt nom i Obligationer 3 KAB 11) 732 Bankbeholdning 2001 Danske Bank Nordea Danske Bank - giro konto ) 803 Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto Saldo primo Tilgang: 0500 Ydelser, udamortiserede lån Afgang: 2150 Tilskud til tab v/lejeledighed Indbetaling til LBF vedr. udamortiserede lån Saldo ultimo Disponibel likvid del Den bogførte disponibel andel stemmer ikke overens til regnskabet Disponibel likvid del pr. lejemålsenhed Til organisationens fri disposition

10 30/ / ) 805 Arbejdskapital 0100 Saldo primo Tilgang: 200 Årets overskud Afgang: 0500 Overført bevilgede tilskud ( ), jf. t. note 15) ) 821 Afdelinger i drift (indsat) Saldo ultimo Arbejdskapital pr. lejemålsenhed Saldo ultimo opdelt: Bunden del: Garantikapital i KAB Afdelinger under opførelse 840 Bunden del i alt Disponibel del Disponibel arbejdskapital pr. lejemålsenhed Smørum Gårdhuse Nedlagt, Smørum Børneinstitution Møllebo Elmehøj Kløveren Irishaven ) 827 Bevilgede, ikke udbetalte tilskud Seneste bevillingsdato Saldo pr. 01/ Henlagt Anvendt Saldo pr. 30/ Smørum kraft- varmev. adv.omk Smørum kraft- varmev. KAB kons Helhedsplan * udarbejdelse støtteansøgning LBF ) 830 Anden kortfristet gæld Skyldig a-skat m.v Diverse kreditorer

11 Påtegning Forretningsførerens påtegning: København, den KAB s.m.b.a. Flemming Strøm Viceadministrerende direktør John Gilbert Nielsen Forretningsfører Den uafhængige revisors påtegning Hanne Frimann Økonomimedarbejder Til øverste myndighed i Egedal Boligselskab Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Egedal Boligselskab for regnskabsåret 01. juli juni 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jfr. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. 11

12 Påtegning Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnskabsåret 01. juli juni 2013 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Boligorganisationen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionsaktieselskab 12

13 Påtegning Bestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab samt afdelingsregnskaber for Afdeling , Smørum Gårdhuse Afdeling Møllebo Afdeling , Elmehøj Afdeling Kløveren Afdeling Irishaven har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse. København, den I bestyrelsen: Elin Jakobsen Nina Smed Jens Jørgen Nygaard Formand Næstformand Henning Woldiderich Dirk Fischer Per Husted Sørensen Rita Hardenberg Øverste myndigheds påtegning: Foranstående årsregnskab samt afdelingsregnskaber har været forelagt på repræsentantskabet til godkendelse. København, den Dirigent Elin Jakobsen Formand 13

14 Spørgsmål Ja Irrelevant Boligorganisationen 1. Giver indtægter fra byggesagshonorarer sammenholdt med byggeaktivitetens omfang set over de seneste 5 år anledning til tvivl om, hvorvidt udgifter og indtægter vedrørende byggeri er i balance? 2. Er sædvanlige afskrivning på driftsmidler undladt eller ændret? 3. Er der foretaget opskrivning på aktiver? 4. Skønnes der at kunne være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. Investeringer (herunder projekteringsudgifter). b. Udestående fordringer, herunder udlån og/eller garantistillelse til afdelinger. c. Løbende retssager. d. Pantsætninger, kautions- og garantiforpligelser (herunder afdelingernes forpligtelser), leje- og leasingkontrakter eller andre væsentlige økonomiske forpligtelser. e. Andre forhold? 1) 5. Er der anvendt midler af dispositionsfonden/henlæggelseskontoen til dækning af afdelingers tab som følge af lejeledighed? Ja 6. Er forfaldne ydelser betalt for sent? 7. Giver bedømmelsen af boligorganisationens soliditet og likviditet anledning til tvivl om, hvorvidt der er fuld sikkerhed for opfyldelse af boligorganisationens forpligtelser, herunder normal afvikling af mellemregningsgæld til afdelinger? 8. Er der efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af betydning for bedømmelsen af økonomien? Afdelinger 9. Er der afdelinger: a.hvor årets regnskabsresultat sammeholdt med regnskabsresultaterne fra de to foregående år tyder på, at der tilbagevendende bliver budgettet med et overskud, der overstiger opsamlede underskud og underfinansiering? b.med underskudssaldi og/eller underfinansiering? 10. Er der afdelinger med udlejningsvanskeligheder? 11. Skønnes der at være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. Investeringer i ubebyggede grunde eller anden fast ejendom? b. Løbende retssager c. Overskridelse af den godkendte anskaffelsessum (skema B) for ejendomme under opførelse? d. Aktiverede projekteringsudgifter? e. Udestående fordringer, herunder udlån til boligorganisationen eller andre debitorer? f. Andre forhold? 12. Er der afdelinger, hvor de akkumulerede henlæggelser skønnes utilstrækkelige i relation til de forventede fremtidige udgifter vedrørende: a. Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse? b. Istandsættelse ved fraflytning? c. Tab ved fraflytning 13. Skønnes der at være tvivl om, hvorvidt der er uomtvistelig god sikkerhed for afdelingernes henlagte midler? 14

15 Spørgsmål til spørgeskema 1) Punkt Smørum Gårdhuse

16 Påtegning spørgsmål Forretningsførerens påtegning: København, den Flemming Strøm Viceadministrerende direktør John Gilbert Nielsen Forretningsfører Bestyrelsens påtegning: København, den Hanne Frimann Økonomimedarbejder Elin Jakobsen Formand Den uafhængige revisors erklæring om spørgeskema Til øverste myndighed i Egedal Boligselskab Vi har undersøgt spørgeskemaet for Egedal Boligselskab for regnskabsåret omfattende besvarelse af 13 spørgsmål og noter. Spørgeskemaet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers skemabesvarelse. Spørgeskemaet er besvaret på grundlag af boligorganisationens årsregnskab, som vi har revideret. Ledelsens ansvar for spørgeskemaet Ledelsen har ansvaret for besvarelse af spørgeskemaet i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligselskabers skemabesvarelse. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om spørgeskemaet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med den internationale revisionsstandard ISAE 3000DK om andre erklæringsopgaver med sikkerhed samt god offentlig revisorskik i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligselskabers skemabesvarelse. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at spørgeskemaet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i spørgeskemaet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i spørgeskemaet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af spørgeskemaet. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om de af ledelsens valg af regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af spørgeskemaet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at spørgeskemaet, i al væsentlighed er besvaret i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligselskabers skemabesvarelse. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionsaktieselskab 16

17 Balance for sideaktivitetsafdelinger 30/ / AKTIVER Anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver 1312 Andre tilgodehavender AKTIVER IALT PASSIVER Egenkapital 1401 Driftskapital PASSIVER IALT