SÆBY VARMEVÆRK A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2009/ REGNSKABSÅR

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Sæbygårdvej 25 DK-9300 Sæby CVR-nr SÆBY VARMEVÆRK A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2009/ REGNSKABSÅR GENERALFORSAMLING afholdes torsdag den 14/ kl på Hotel Viking DAGSORDEN 1. Valg af dirigent 2. Beretning for det forløbne regnskabsår 3. Den reviderede årsrapport fremlægges til godkendelse 4. Budget for indeværende driftsår fremlægges til orientering 5. Indkomne forslag fra bestyrelse eller andelshavere/ varmeaftagere 6. Valg af bestyrelsesmedlemmer 7. Valg af suppleanter til bestyrelsen 8. Valg af revisor 9. Eventuelt Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 14/ Dirigent CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal... 6 Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. juli juni Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Pengestrømsopgørelse Noter BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UKbaseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER Virksomheden Sæby Varmeværk A.m.b.a. Energivej Sæby CVR-nr.: Stiftet: 1962 Hjemsted: Sæby Regnskabsår: 1. juli juni Bestyrelse Jakob Hyttel, formand Tom Møller, næstformand Preben Hegaard Steffen Nørgaard Jens Erik Kristensen Jens Mølgaard Driftschef Jørgen Holm Christensen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Sæbygårdvej Sæby Pengeinstitut Spar Nord Bank Vestergade Sæby

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelse og driftschef har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli juni 2010 for Sæby Varmeværk A.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af varmeværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2010 samt af resultatet af varmeværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Sæby, den 13. august 2010 Direktion: Jørgen Holm Christensen Bestyrelse: Jakob Hyttel Formand Tom Møller Næstformand Preben Hegaard Steffen Nørgaard Jens Erik Kristensen Jens Mølgaard

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i Sæby Varmeværk A.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Sæby Varmeværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juli juni 2010 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af varmeværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2010 samt af resultatet af varmeværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Sæby, den 13. august 2010 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Karl Aage Brasted Statsautoriseret revisor Britta Aarup Registreret revisor

7 6 HOVED- OG NØGLETAL 2009/10 (tkr.) 2008/09 (tkr.) 2007/08 (tkr.) 2006/07 (tkr.) 2005/06 (tkr.) Resultatopgørelse Nettoomsætning, varme Nettoomsætning, el Indtægter CO2 kvoter Driftsresultat Finansielle poster, netto Årets resultat Balance Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Aktiver Dispositionsfond Henlæggelser og hensættelser Langfristede gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Pengestrømme Investeringer i materielle anlægsaktiver Nøgletal varme Salg af varme MWh Varmeproduktion i MWh Ledningstab m.m... 27,6 29,9 31,3 32,4 31,6 Antal forbrugere Omsætning pr. forbruger ekskl. tilslutningsbidrag Gennemsnitsforbrug i MWh pr. forbruger... 18,6 16,9 16,6 15,0 17,5 Aconto forbrugspriser pr. MWh Afregning af forbrugspriser pr. MWh Fast afgift pr. m Abonnement Målerleje Nøgletal el Salg af el MWh

8 7 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Varmeværkets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år været at producere og distribuere den nødvendige fjernvarme til værkets forbrugere samt at producere el på motoranlægget. Pr. 30. juni 2010 er der varmeforbrugere. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Varmeproduktionen sker hovedsageligt på basis af naturgas. En mindre del produceres på basis af elektricitet i den nye el-kedel. Varmen produceres enten på kedler eller sammen med elektricitet på motoranlægget, alt efter, hvad der giver den billigste varme. Elproduktion sker således kun, når el-priserne er tilstrækkeligt høje, mens der ved lave el-priser forbruges el til fjernvarme. Overskydende tildelte CO2-kvoter er gemt med henblik på senere salg eller eget forbrug. Salg af MWh varme har i regnskabsåret 2009/10 været 10,5 % højere end foregående år, mens salg af MWh el har været 17,8 % lavere end foregående år. Værket har købt areal på m2 ved Energivej til solvarme. Der er indgået ny kontrakt med Dong vedrørende gaskøb frem til november I årets løb er vores akkumuleringskapacitet fordoblet og der er installeret en el-kedel på 12 MW. Årets resultat anses for tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for varmeværkets finansielle stilling. Varmeværkets forventninger til fremtiden Da varmeforsyningsloven kræver, at der ikke oparbejdes overskud, budgetteres der for 2010/11 med et nulresultat. Det er besluttet at etablere solvarme i det omfang, det er praktisk muligt og økonomisk forsvarligt. Der arbejdes for øjeblikket med at skaffe de nødvendige tilladelser.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Sæby Varmeværk A.m.b.a. for 2009/10 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Varmeværket har valgt herudover at følge nedenstående regler for klasse C: Hoved- og nøgletal indgår i årsrapporten. Pengestrømsopgørelse indgår i årsrapporten. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde værket, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå værket, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Koncernregnskabet Der er ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen er omfattet af fritagelsesbestemmelserne i Årsregnskabslovens 110 om regnskabsaflæggelse for mindre koncerner. RESULTATOPGØRELSEN Periodisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb, medens elsalg er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker frem til regnskabsårets udløb.

10 9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årets indtægter I årets nettoomsætning indgår faktureret salg af varme, elindtægter samt salg af øvrige ydelser til eksterne kunder. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel, vedligeholdelse, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger til distribution, ledninger, målere, driftsledelse, ledningstab samt af- og nedskrivninger mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelse og generalforsamling, ledelse, forbrugerinformation, øvrige administrationsomkostninger, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til andelsselskabets hovedaktivitet. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Årets resultat I henhold til "Lov om varmeforsyning" kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Andelsselskabets resultat vil efter indregning af over- eller underdækning altid udgøre 0 kr. Andelsselskabet har ikke foretaget forrentning af indskudskapitalen. Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld til eller tilgodehavende hos andelshaverne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen.

11 10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Materielle anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives over den forventede brugstid i overensstemmelse med Varmeforsyningslovens bestemmelser. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse. Der er anvendt følgende åremål for afskrivningerne: Brugstid Restværdi Kraftvarmeanlæg år 0 Motoranlæg år 0 Driftsmateriel og biler år 0 Gadeledninger år 0 Energimålere år 0 Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Finansielle anlægsaktiver omfatter aktier, som måles til kursværdien. Beholdninger Beholdninger af rør, målere mv. måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Egenkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Som følge heraf, er egenkapitalen pr. 30. juni uændret i forhold til egenkapitalen pr. 1. marts 1981.

12 11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Henlæggelser til nyinvestering Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20 % af en af bestyrelsen udarbejdet investeringplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75 % af investeringsplanen. Der er foretaget henlæggelse på i alt tkr. i regnskabsåret. Hensættelser til motorrenovering Da motorerne løbende slides og dermed skal renoveres med bestemte mellemrum i tid, hensættes der til denne motorrenovering. Når der forbruges af hensættelseskontoen, sker dette ved udgiftsførsel på de normale omkostningskonti og regulering sker i overskudsdisponeringen. Skyldig skat Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til den nominelle værdi. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser værkets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet: Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt selskabsskat. Pengestrømme fra investeringsaktivitet: Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet: Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af aktiekapital og omkostninger forbundet hermed, optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider: Likvider omfatter kassekredit og likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer.

13 12 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI JUNI Note 2009/ /09 NETTOOMSÆTNING/PRODUKTIONSVÆRDI Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger BRUTTORESULTAT Andre driftsindtægter DRIFTSRESULTAT Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT Overskudsdisponering Årets resultat Overført til indregning fra tidligere år I alt til disposition Der anvendes således: Henlæggelse til nyinvesteringer Anvendt henlæggelse til renovering gadeledninger Henlæggelse til motorrenovering Påbegyndt motorrenovering, tidligere henlagt Overført til indregning i kommende års priser

14 13 BALANCE 30. JUNI AKTIVER Note Kraftvarmeværk Motoranlæg m.v Gadeledninger Energimålere Påbegyndte investeringer Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomhed Andelsbeviser Spar Nord Bank A/S Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Målere og rør Beholdninger Tilgodehavender fra salg Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Indestående i pengeinstitutter Kasse- og girobeholdninger Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

15 14 BALANCE 30. JUNI PASSIVER Note Andelskapital Henlæggelse til nyinvesteringer Henlæggelse til motorrenovering EGENKAPITAL Kreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitut Leverandører af varer og tjenesteydelser Efterbetaling forbrugere Periodisering CO2-tilskud Resultat til indregning i kommende års priser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 15 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 16 Medarbejderforhold 17

16 15 PENGESTRØMSOPGØRELSE Regnskab Regnskab 2009/ /09 tkr. tkr. Årets resultat Afskrivninger indeholdt i resultatet Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Skat af årets resultat Ændring i varebeholdninger Ændring i tilgodehavender Ændring i kortfristede gældsforpligtelser Pengestrømme fra drift før renter Renteindbetalinger Renteudbetalinger Pengestrømme fra ordinær drift Betalt selskabsskat PENGESTRØMME FRA DRIFTSAKTIVITETER Køb af materielle anlægsaktiver Salg af materielle anlægsaktiver Indbetalte tilslutningsafgifter PENGESTRØMME FRA INVESTERINGSAKTIVITET Afdrag på langfristet gæld PENGESTRØMME FRA FINANSIERINGSAKTIVITET ÆNDRING I LIKVIDER Likvide beholdninger og kassekredit primo Likvide beholdninger og kassekredit ultimo

17 16 NOTER 2009/ /09 Note Nettoomsætning/produktionsværdi 1 Salg af varme Variabelt bidrag Effektbidrag Abonnementsafgift Målerleje Regulering tidligere år Salg af el Salg af el CO2-tilskud Nettoomsætning/produktionsværdi i alt Produktionsomkostninger 2 Direkte produktionsomkostninger Gas Elpatron, netto Kemikalier og hjælpematerialer Indtægter CO2-kvoter Omkostninger CO2-kvoter Vedligeholdelse Vedligeholdelse motoranlæg mv Servicekontrakt, motorer Alarmanlæg SRO-anlæg Ekstern vagtbetaling Personaleomkostninger Forsikringer Værktøj

18 17 NOTER 2009/ /09 Note Produktionsomkostninger (fortsat) 2 El Køb af el Driftsledelse Personaleomkostninger Kørselsomkostninger Lokaleomkostninger Telefonomkostninger Ledningstab Overførsel ledningstab Af- og nedskrivninger Rettigheder Kraftvarmeværk Motoranlæg mv Biler Produktionsomkostninger i alt Distributionsomkostninger 3 Ledninger Vedligeholdelse ledningsnet Ledningsregistrering Reparation hos forbrugerne El- og vandforbrug Personaleomkostninger

19 18 NOTER 2009/ /09 Note Distributionsomkostninger (fortsat) 3 Målere Vedligeholdelse målere Måleraflæsninger Driftledelse Personaleomkostninger Kørselsomkostninger Lokaleomkostninger Telefonomkostninger Overførsel af ledningstab Ledningstab Af- og nedskrivninger Gadeledninger Energimålere Biler Distributionsomkostninger i alt Administrationsomkostninger 4 Bestyrelse og generalforsamling Møder og rejser Bestyrelsesmøder og generalforsamlinger Formandshonorar Bestyrelsesansvarsforsikring Ledelse Møder og rejser

20 19 NOTER 2009/ /09 Note Administrationsomkostninger (fortsat) 4 Forbrugerinformation Annoncer og reklame Øvrige administrationsomkostninger Kontorhold Personaleomkostninger Porto og gebyrer PBS-omkostninger Edb-omkostninger Indbetaling vedr. medarbejder-pc Advokat Revision og regnskabsmæssig assistance Opgørelse af skattepligtig indkomst Kontingenter Forsikringer Energispareomkostninger Sæby Fjernvarmeservice ApS Øvrige energispareomkostninger Tab på debitorer Driftsledelse Personaleomkostninger Kørselsomkostninger Lokaleomkostninger Telefonomkostninger Af- og nedskrivninger Inventar Biler Administrationsomkostninger i alt

21 20 NOTER 2009/ /09 Note Andre driftsindtægter 5 Gebyrer/bidrag Lejeindtægter Telia og Butler Networks Administrationsaftale Præstbro Varmeværk Andre finansielle indtægter 6 Pengeinstitutter Forbrugere Kursregulering aktier Tilbageført nedskrivning anparter Sæby Fjernvarmeservice ApS Rentegodtgørelse Skat Modtagne kontantrabatter Andre finansielle omkostninger 7 Kursregulering aktier Kreditinstitutter Renter Sæby Fjernvarmeservice ApS Nedskrivning anparter Sæby Fjernvarmeservice ApS

22 21 NOTER Note Materielle anlægsaktiver 8 Kraftvarme- Motoranlæg Gade- Energiværk mv. ledninger målere Kostpris 1. juli Tilgang Afgang Kostpris 30. juni Tilslutningsbidrag: Saldo 1. juli Årets tilgang Saldo 30. juni Kostpris i alt Regulering indekslån: Saldo 1. juli Årets tilgang Saldo 30. juni Saldo til afskrivning Afskrivninger 1. juli Forlods afskrivning ved benyttelse af henlæggelse Årets afskrivninger Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver Afskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni

23 22 NOTER Kapitalandele i dattervirksomhed Kostpris 1. juli Kostpris 30. juni Note Nedskrivning til indre værdi Regnskabsmæssig værdi 30. juni Kapitalandele i dattervirksomhed Årets Bogført Virksomhed Egenkapital Ejerandel resultat værdi Sæby Fjernvarmeservice ApS Tilgodehavender fra salg 10 Efterbetalinger forbrugere Tilgodehavende tilslutningsafgifter Tilgodehavende el Andre tilgodehavender 11 Gasforbrug juni måned Moms Andre tilgodehavender

24 23 NOTER Note Egenkapital 12 Henlæggelse Henlæggelse Andels- til ny- til motorkapital investeringer renovering I alt Egenkapital 1. juli Forslag til årets overskudsdisponering Anvendt af tidligere års henlæggelser Forlods afskrivning gadeledninger Egenkapital 30. juni Langfristede gældsforpligtelser 13 1/ / Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Kommunekredit, 4,57 % Kommunekredit, 4,25 % Anden gæld 14 Forudbetalte tilslutningsafgifter Mellemregning Sæby Fjernvarmeservice ApS Feriepengeforpligtelse Skyldig revision Deposita Telia og Butler Networks A-skat og AM-bidrag ATP og sociale omkostninger Eventualposter mv. 15 Der pågår drøftelser med en konsulent, der er af den opfattelse, at varmeværket skal honorere ham med andel af den besparelse, varmeværket har opnået ved indgåelse af prisaftale. Varmeværket er af den opfattelse, at der ikke er indgået aftale, og at sagens udfald derfor ikke påvirker årsrapporten.

25 24 NOTER Note Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 16 Der er ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser. 2009/ /09 Medarbejderforhold 17 De samlede personaleomkostninger udgør: Løn og gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring Vederlag til direktion og bestyrelse: Vederlag til direktion og bestyrelse