HOLBERG FENGER ADMINISTRATION A/S Frode Jakobsens Plads 4, Vanløse Cvr.nr ÅRSRAPPORT

Transkript

1 HOLBERG FENGER ADMINISTRATION A/S Frode Jakobsens Plads 4, Vanløse Cvr.nr ÅRSRAPPORT 1. juli juni 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30 / Dirigent Kasper Westberg

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Selskabsoplysninger 2 Ledelsesberetning 3 Side Påtegninger Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7-8 Resultatopgørelse 9 Balance Noter 12-14

3 SELSKABSOPLYSNINGER 2 SELSKABSNAVN Holberg Fenger Administration A/S Frode Jakobsens Plads 4, Vanløse CVR-nr Hjemsted: København DIREKTION Thomas Kofoed Hansen BESTYRELSE Steen Hundevad Knudsen (formand) Kasper Meedom Westberg Jan Kvolbæk Poulsen REVISION Gøbel & Thorsen Statsautoriserede revisorer Bagsværd Hovedgade Bagsværd CVR-nr DATTERSELSKABER Holberg Fenger Invest A/S HP Projekt og Udvikling A/S Nordisk Projektudvikling A/S Indertoften ApS

4 LEDELSESBERETNING 3 HOVEDAKTIVITET Selskabets hovedaktivitet er investering i virksomheder, hvis formål er formueanlægsinvestering bl.a. i fast ejendom. USÆDVANLIGE FORHOLD Der har ikke været usædvanlige forhold i regnskabsåret. USIKKERHED VED INDREGNING ELLER MÅLING Ved aflæggelse af årsrapporten har der ikke været usikkerhed ved indregning og måling. UDVIKLINGEN I AKTIVITETER OG ØKONOMISKE FORHOLD Årets resultat blev et overskud på t.kr. Der forventes et overskud på et lavere niveau i det kommende år. VÆRDIANSÆTTELSE AF EJENDOMME Koncernens ejendomme og prioritetsgæld er værdireguleret til dagsværdi. BEGIVENHEDER EFTER REGNSKABSÅRETS UDLØB Der er ikke efter regnskabsårets udløb indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for vurdering af årsregnskabet.

5 LEDELSESPÅTEGNING 4 Vi har dags dato aflagt årsrapporten for 1. juli juni 2015 for Holberg Fenger Administration A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Samtidig er det vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vanløse, den 30. november 2015 DIREKTIONEN Thomas Kofoed Hansen BESTYRELSEN Steen Hundevad Knudsen (formand) Kasper Meedom Westberg Jan Kvolbæk Poulsen

6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER 5 Til kapitalejerne i Holberg Fenger Administration A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Holberg Fenger Administration A/S for regnskabsåret 1. juli juni 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og note. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

7 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER 6 Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Bagsværd, den 30. november 2015 Gøbel & Thorsen Statsautoriserede revisorer Peter K. Gøbel statsaut. revisor

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 7 Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Årsregnskabet er aflagt efter årsregnskabslovens regnskabsklasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til kontorhold m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -udgifter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen. Selskabsskat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Udskudt skat indregnes i balancen som skatten af alle midlertidige forskelle. Den udskudte skat beregnes med den skattesats, der ud fra vedtagen lovgivning inden regnskabsårets udløb er gældende på det tidspunkt, hvor den forventes realiseret. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Udskudt skat hensættes med en skattesats på 22 %. Selskabet er sambeskattet med flere selskaber i koncernen. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem selskaberne i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig hhv. tilgodehavende aktuel selskabsskat posteres i balancen på mellemværende med moderselskab.

9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 8 BALANCEN Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. I resultatopgørelsen medregnes andel af de enkelte dattervirksomheders resultat. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld måles til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutadifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for en sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen. Koncernregnskab Selskabets ledelse har valgt ikke at udarbejde koncernregnskab i henhold til lempelsesreglerne i Årsregnskabslovens 112 stk. 1. Holberg Fenger Administration A/S indgår i koncernregnskabet for Holberg Fenger Holding A/S, København, CVR.nr

10 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI 30. JUNI 9 Noter 2014/ /14 t.kr. t.kr. Administrationsomkostninger RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle indtægter Finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Forslag til udbytte for regnskabsåret 0 0 Overført til reserver for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Overført resultat Fordelt

11 BALANCE PR. 30. JUNI Noter AKTIVER t.kr. t.kr. 4 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgode hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavende udbytte Tilgodehavender OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

12 BALANCE PR. 30. JUNI Noter PASSIVER t.kr. t.kr. Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat EGENKAPITAL Leverandører af varer og tjenesteydelser 6 7 Gæld til tilknyttede virksomheder Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Medarbejderforhold 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Eventualforpligtelser 9 Nærtstående parter 10 Ejerforhold

13 NOTER RESULTAT AF KAPITALANDELE I TILKNYTTEDE VIRKSOMHEDER 2014/ /14 t.kr. t.kr. Holberg Fenger Invest A/S HP Projekt og Udvikling A/S Nordisk Projektudvikling A/S Indertoften ApS Værdiregulering I alt RENTER TILKNYTTEDE VIRKSOMHEDER Renteindtægter tilknyttede virksomheder Renteudgifter tilknyttede virksomheder SKAT AF ÅRETS RESULTAT Ifølge Selskabs- Udskudt resultatskat skat opgørelsen t.kr. t.kr. t.kr. Saldo, primo 0 0 Skat af årets resultat Sambeskatningsbidrag

14 NOTER KAPITALANDELE I TILKNYTTEDE VIRKSOMHEDER Holberg Fenger HP Projekt Nordisk Pro- Invest og Udvikling jektudvikling Indertoften t.kr. A/S A/S A/S ApS Kostpris pr.1. juli Tilgang Kostpris pr. 30. juni Værdiregulering: Værdiregulering pr. 1. juli Værdiregulering Udbytte Årets resultat Værdiregulering pr. 30. juni Regnskabsmæssig værdi pr. 30. juni Ejerandel: 100 % 70 % 50 % 100 % Hjemsted: København København København København Selskabskapital EGENKAPITAL Selskabs- Reserve for Overført kapital nettoopskr. resultat I alt t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Saldo Årets resultat Overført Udbytte 0 0 Selskabskapitalen er fordelt på 500 aktier á kr

15 NOTER MEDARBEJDERFORHOLD Der har ikke været ansatte i årets løb. Selskabet har ikke udbetalt ledelsesvederlag eller bestyrelseshonorar til selskabets direktør og bestyrelse. 7. PANTSÆTNINGER OG SIKKERHEDSSTILLELSER Aktierne i datterselskaberne er deponeret til sikkerhed for pengeinstitut. 8. EVENTUALFORPLIGTELSER Selskabet er sambeskattet med øvrige selskaber i Holberg Fenger koncernen. Som dattervirksomhed hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties indenfor sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter og kildeskatter indenfor sambeskatningskredsen udgør pr. 30. juni mio. kr. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst eller kildeskatter vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 9. NÆRTSTÅENDE PARTER Bestemmende indflydelse Flemming Holberg Fenger Grundlag Hovedaktionær Øvrige nærtstående parter Holberg Fenger Holding A/S Holberg Fenger Invest A/S HP Projekt og Udvikling A/S Nordisk Projektudvikling A/S Indertoften ApS Moderselskab Datterselskab Datterselskab Datterselskab Datterselskab Transaktioner Der har ikke i indeværende år været transaktioner med nærtstående parter udover forrentning af mellemregninger, der er sket på markedsvilkår. 10. EJERFORHOLD Selskabskapitalen ejes af: Holberg Fenger Holding A/S, Frode Jakobsens Plads 4, 2., 2720 Vanløse.