Generelle bemærkninger til Budget 2012

Transkript

1 Generelle bemærkninger til Budget 2012 Økonomisk styring Byrådet vedtog kommunens budget for efter indstilling fra Økonomiudvalget. Det er ledelsens ansvar at sikre, at der udarbejdes et retvisende årsbudget og at der aflægges regnskab for anvendelsen af midlerne. I praksis varetages denne rolle i et samarbejde mellem Køges Kommunes politiske og administrative ledelse (Direktionen). Byrådet er øverste bevillingsmyndighed. Foranstaltninger, der vil medføre indtægter eller udgifter, som ikke er bevilget i forbindelse med vedtagelsen af årsbudgettet, må ikke iværksættes, før Byrådet har meddelt den fornødne bevilling. Bevillingerne gives som nettobevillinger. Køge Kommunes bevillingsniveau er på udvalgsniveau. Bevillinger gives således på udvalgsniveau til de 6 udvalg: Økonomiudvalget, Social- og Sundhedsudvalget, Arbejdsmarkeds- og Integrationsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget samt Kulturudvalget. Efter vedtagelsen af budget har Køge Byråd godkendt oprettesen af et Ejendomsudvalg, som i en særskilt sag i januar 2012 ansøger om at få overdraget eget budget. Budgettet er under hvert udvalg opdelt på aktivitetsområder. Ifølge Køge Kommunes Kasse- Regnskabsregulativ er det fagudvalgenes kompetence at omplacere mellem aktivitetsområder. Fra og med budget 2012 har Byrådet vedtaget, ikke at uddelegere kompetencen til at foretage eventuelle omplaceringer vedr. Udgifter til forsikrede ledige (Beskæftigelsestilskud) og Aktivitetsbestemt medfinansiering. Budgetansvaret ligger fortsat hos de respektive udvalg. Der er i et vist omfang mulighed for at overføre uforbrugte midler til næste regnskabsår. Tilsvarende gælder for overførsel af underskud. Overførslerne skal dog hvert år godkendes af Byrådet som tillægsbevillingssager. Køge Kommunes regler for økonomistyring er nærmere beskrevet i Kasseregnskabsregulativet med tilhørende bilag. Bevillingsniveau Bevillingsniveauet for driftsbevillinger på hovedkonto 0-6 er udvalgsniveauet. På hovedkonto 7 (ekskl. kurstab/kursgevinster) og på hovedkonto 8 ligger bevillingsniveauet på hovedkontoniveau. Anlægsbevillinger meddeles af Byrådet som en særskilt bevilling til hvert enkelt anlægsprojekt. Bevillingsniveauet for en anlægsbevilling ligger på udvalg samt på det enkelte anlægsprojekt. Rammestyring Køge Kommune anvender rammestyring. Rammestyringen er forvaltet som totalrammestyring. Det indebærer, at budgettet forvaltes af den budgetansvarlige (både på institutions- og afdelingsniveau) uden adskillelse af lønbudget og budget til øvrig drift. Manglende overholdelse af budgetrammen kan få ansættelsesretslige konsekvenser. 1

2 Budgetbemærkninger I budgetbemærkningerne beskrives de enkelte aktivitetsområder under udvalgene på funktionsniveau. Bemærk, at budgetbemærkningerne ikke er bindende, men udelukkende beskriver basisforudsætningerne for budgettet. Budget Køge Kommune har i 2010 og 2011 været gennem omfattende besparelser og effektiviseringer med det klare mål at genskabe balancen i kommunens økonomi. Genopretningsplanerne har virket efter hensigten, og Køge Kommunes økonomi er på rette kurs igen. Befolkningsprognose Byrådet vedtog i maj 2011 den befolkningsprognose for Køge Kommune, der ligger til grund for budgetforslaget. Denne prognose indeholder en befolkningstilvækst på 171 borgere i løbet af 2011, så der pr. 1. januar 2012 ville være borgere i Køge Kommune. Nedenstående tabel 1 viser Køge Kommunes befolkningsprognose for opdelt i aldersintervaller. Tabel 1. Befolkningsprognose for Aldersintervaller årige årige årige årige årige årige årige I alt Pris- og lønskøn (PL) Budget er fremskrevet til 2012-priser med KLs pris- og lønskøn fra 15. marts Art 5.2 er fremskrevet med et forhøjet pris- og lønskøn fra juni Udskrivningsgrundlaget er fremskrevet med skønnet fra 15. juni Tabel 2. Fremskrivningsprocenter for løn- og prisstigning samt udskrivningsgrundlaget Skøn fra marts/juni Lønstigning 2,40 2,50 2,50 2,50 Prisstigning 2,03 2,03 2,03 2,03 Pris- og lønstigning 2,30 2,40 2,40 2,40 Vækst i udskrivningsgrundlag 1,3 3,8 4,3 3,4 Servicevækst Budget indeholder en samlet servicevækst på -0,2% fra 2011 til

3 Indtægter (Skatter/afgifter og tilskud/udligning) Køge Kommunes indtægter består af skatter og afgifter, tilskud og udligning. De samlede indtægter udgør 3,3 mia. kr. i 2012 stigende til 3,7 mia. kr. i I tabel 3 ses de samlede indtægter fordelt på de respektive indtægtsposter. Herudover fremgår Køge Kommunes udgifter til statsafgift på udlodning Køge Holding (afgiften er 40% af udlodningen), bidrag til regionerne (udviklingsbidrag) og refusion af købsmoms. Årsagen til at disse udgifter er medtaget i tabel 3 er, at de medregnes i de skattefinansierede finansieringsomkostninger. Tabel 3. Indtægter I kr. Budgetforslag I løbende priser Kommunal indkomstskat Selskabsskat Grundskyld Dækningsafgifter Generelle tilskud m.v. incl. Lov og Cirkulæreprog Statsafgift på 40% af udlodning Køge Holding Beskæftigelsestilskud Bidrag til regionerne - udviklingsbidrag Refusion af købsmoms Indtægter Skatte- og afgiftssatser i 2012 Satserne for skatter og afgifter for 2012 fremgår af tabel 4. Satserne er de samme som i Tabel 4. Skatter og afgifter, Budgetforslag Skatter og afgifter 2012 Kommunal indkomstskat Kirkelig ligning Kommunal grundskyld almindelige ejendomme Kommunal grundskyld produktionsjord Dækningsafgift af forretningsejendomme Dækningsafgift af offentlige ejendomme forskelsværdi Dækningsafgift af offentlige ejendomme grundværdi 24,9 procent 0,87 procent 21,038 promille 6,238 promille 0 promille 8,75 promille 10,519 promille Folketinget vedtog den 3. juni 2010 et lovforslag om nedsættelse af grundskyldspromillen med 5,1 promilleprocent for ejendomme, der benyttes til landbrug, gartneri, planteskole, frugtplantage eller skovbrug. For disse ejendomme 3

4 opkræves grundskyld herefter med en promille på 14,8 promillepoint lavere end den fastsatte grundskyldspromille. I Køge Kommune er grundskyldspromillen 21,038 for almindelige ejendomme. I budgettet bliver grundskyldspromillen for produktionsjord derfor 6,238. Tilskud og udligning Udover bloktilskud modtager Køge Kommune et balancetilskud, et beskæftigelsestilskud samt kompensation for Lov og Cirkulære programmet. Drift Køge Kommunes samlede driftsbudget udgør i ,3 mia. kr. Servicerammen udgør 2,551 mia. kr. (78%), og udenfor servicerammen ligger 715 mio. kr. (22%), herunder indkomstoverførsler. Det samlede driftsbudget ses i tabel 5 for de respektive politiske udvalg. Tabel 5. Driftsbudget I kr. Budgetforslag I 2012 priser Økonomiudvalget Social- og Sundhedsudvalget Arbejdsmarkeds- og Integrationsudvalget Teknik- og miljøudvalget Børne- og Ungdomsudvalget Kulturudvalget Driftsudgifter i alt Renter og bidrag Køge Kommune har en konservativ portefølje af danske stats- og realkreditobligationer. Køge Kommunes renter og bidrag udgør i ,6 mio. kr. og forventes rimelig stabile i budgetperioden. Hvis Køge Kommune øger lånefinansieringen i budgetperioden øges udgiftsposten til renter og bidrag. Renter og bidrag indeholdt i budget fremgår af tabel 6. Tabel 6. Renter og Bidrag I kr. Budgetforslag I 2012 PL Renter og bidrag

5 Anlæg Som en del af budget er der vedtaget en anlægsinvesteringsplan. Anlægsinvesteringsplanen indeholder bruttoanlægsudgifter for: 234 mio. kr. i 2012, 318 mio. kr. i 2013, 296 mio. kr. i 2014 og 192 mio. kr. i Bruttoanlægsudgifterne er inkl. udgifter til lånefinansierede anlæg (ældreboliger og energisparerprojekter). Fordelingen af anlægsinvesteringsplanen fremgår af nedenstående tabel 7.A fordelt på gr.1, 2 og 3 projekter, og i tabel 7.B fordelt på udvalg. Tabel 7.A. Fordelingen af anlægsbudgettet på gr. 1, 2 og 3 og øvrige anlæg kr. i 2012-priser Grp Grp Grp Øvrige anlæg inkl. Jordforsyningen Anlæg i alt Fordelingen af anlægsbudgettet på udvalg og øvrige anlæg fremgår af nedenstående. Tabel 7.B. Fordelingen af anlægsbudgettet på udvalg og øvrige anlæg kr. i 2012-priser Økonomiudvalget Social- og Sundhedsudvalget Arbejds- og Integrationsudvalget Teknik- og Miljøudvalget Børne- og Ungdomsudvalget Kulturudvalget Uprioriteret gruppe 3 anlæg Jordforsyningen i alt Køge Kyst Energispareprojekter Jorddepot Anlæg i alt Kvalitetsfondsområderne Køge Kommune får, som en del af tilskud og udligning i 2012, 20,5 mio. kr. til anlægsudgifter under kvalitetsfondsområderne. For at leve op til Kvalitetsfondens krav om medfinansiering, skal Køge Kommune bidrage med egenfinansiering svarende til tilskuddet fra Kvalitetsfonden. Såfremt Køge Kommune ikke afholder investeringer på kvalitetsfondsområderne for 41 mio. kr., skal Køge Kommune deponere den del af tilskuddet, som ikke modsvares af kommunen. 5

6 Forsyningen Køge Kommune har jf. gældende lov udskilt de fleste af forsyningsvirksomhederne. På driften er det alene renovation, der fortsat er i kommunalt regi. I nedenstående tabel 8 ses driftsbudgettet til renovation. Da der i overslagsårende er budgetteret med kassetræk, skal Køge Kommune ikke deponere vedr. overskudslikviditet fra forsyningen i budget Tabel 8. Dagrenovation kr. I 2012 PL Drift vedr. forsyning (dagrenovation) Driftsresultat forsyningsvirksomhed På anlæg har Køge Kommune et forsyningsselskab, jorddepotet, der er 100% lånefinansieret. I nedenstående tabel 9 ses anlægsudgifter og renter vedr. jorddepotet. Tabel 9. Jorddepotet inkl. lånefinansierede renter kr. I 2012 PL Jorddepotet Renteudgifter vedr. jorddepotet Anlægsresultat forsyningsvirksomheder Tilgang af likvide aktiver Budget indeholder ikke lån til indefrosne ejendomsskatter. Budgettet indeholder maksimal lånoptagelse til ældreboliger, energisparerprojekter og jorddepotet. Herudover har Køge Kommune fået tilsagn om en låneramme på 25,8 mio. kr. vedr. kvalitetsfondsområderne. Lånoptaget forudsætter, at Køge Kommune anvender 46,3 mio. kr. på anlæg under kvalitetsfondsområdet. Køge Kommune budgetterer i 2012 med at udlodde 175 mio. kr. fra Køge Holding A/S til Køge Kommune til finansiering af afbetaling på gæld. Af tabel 10 fremgår tilgangen af de likvide aktiver. 6

7 Tabel 10. Tilgangen af de likvide aktiver I kr. I 2012 PL Generelt lånoptag Lån til ejendomsskat Lån til ældreboliger Lån til finansiering af energisparerprojekter Lån til finansiering af jorddepotet (inkl. renter) Lån kvalitetsfondspuljen Udlodning fra Køge Holding a/s Lånoptagelse i alt I 2012 er der i alt energisparerprojekter for 33,2 mio. kr. Konkret ligger energisparerprojekterne både i anlægsinvesteringsplanen (tabel 7.B) under genopretning og vedligeholdelse (gr. 2), under de enkelte fagudvalg, og under energisparerprojekter. Anvendelse af likvide aktiver Budget indeholder afdrag på lån, afdrag på jordforsyningens lån samt finans- og balanceforskydninger. Der budgetteres kun med afdrag på jorddepotets lån i 2015, hvor der forventes overskud. Udover de almindelige afdrag på lån er der budgetteret med ekstraordinære afdrag på 105 mio. kr., som finansieres af udlodning fra Køge Holding a/s. Tabel 11. Afdrag, deponering og finansforskydninger I kr. I 2012 PL Afdrag på lån Afdrag på lån (Jorddepot) Ekstraordinære afdrag på lån for 105 mio. kr Finansforskydninger (Beboerindskud) Balanceforskydninger (Lån til Køge Kyst, Beboerindskud i ældreboliger og Grundkapitalindskud) I alt Finans- og balanceforskydninger Budget indeholder finansforskydninger vedr. lån til beboerindskud. Balanceforskydninger indeholder lån til Køge Kyst (driftsbidrag og ekstraordinært lån på 50 mio. kr. fordelt med 20 mio. kr. i 2012, 20 mio. kr. i 2013 og 10 mio. kr. i 2014), beboernes indskud i ældreboliger og grundkapitalindskud. Det er i budget 7

8 budgetteret med kommunale udgifter på 10 mio. kr. til grundkapitalindskud i 2015 vedr. opførelse af almene boliger på Køge Kyst. Vejlys Køge Kommune har tilbagekøbt Vejlys A/S, og anlægsudgifterne medgår derfor i perioden som kommunal anlægsinvestering. Inden tilbagekøbet deponerede Køge Kommune et beløb svarende til investeringsniveauet. Finansierings- og likviditetsresultat Budget udviser et positivt driftsresultat i alle årene jf. tabel 12. Driftsoverskuddet skal sammenholdes med et anlægsniveau på omkring 200 mio. kr., lånefinansiering, beboerfinansieret tilbagebetaling samt de samlede afdrag, lånoptagelse, finans- og balanceforskydninger. Finansieringsresultatet fremgår af nedenstående tabel 12. Tabel 12. Finansieringsresultat for Budgetforslag I kr. Budgetforslag I løbende priser A. Det skattefinansierede område indtægter Indtægter m.v Driftsudgifter (ekskl. Forsyning) Pris- og lønstigning - Drift Renter m.v Resultat ordinær driftsvirksomhed Bruttoanlægsudgifter Resultat skattefinansierede Område (A) B. Forsyningsvirksomheder Drift (indtægter-udgifter) Anlæg (indtægter-udgifter) C. Resultat i alt (A+B) Tilgang af likvide aktiver Anvendelse af likvide aktiver Finansieringsresultat Finansieringsresultatet i budgetforslag fremgår af nedenstående tabel 13, hvor række C er identisk med finansieringsresultatet i tabel 12. 8

9 Tabel 13. Finansieringsresultat for Budgetforslag I kr Finansieringsresultat A ekskl. pulje til overførte midler på 58 mio. kr. i 2012 og ekskl. Jordforsyning Finansieringsresultat B inkl. pulje til overførte midler på 58 mio. kr. i 2012 og ekskl. Jordforsyning Finansieringsresultat C inkl. pulje til overførte midler på 58 mio. kr. i 2012 og inkl. Jordforsyning =Merindtægter/Mindreudgifter. +=Mindreindtægter/Merudgifter Finansieringsresultatet i budget viser en kasseopbygning på -2,3 mio. kr. i 2012, og et kassetræk på 24,1 mio. kr. i 2013 og 0,9 mio. kr. i 2014, samt en kasseopbygning på -39,8 mio. kr. i 2015 jf. tabel 13, række A. Herudover budgetlægges med en pulje på 58 mio. kr. til frigivelse af overførte midler i 2012 jf. tabel 13, række B. Forligspartierne ønsker at sikre, at der fortsat er råderum for overførsler mellem årene indenfor de fastsatte økonomistyringsprincipper. Endvidere ønsker forligspartierne mulighed for at frigive de i 2011 fastfrosne midler. Forligspartierne er enige om, at endelig beslutning om konkret anvendelse af midlerne træffes i forbindelse med overførselssagen som forelægges for Byrådet i marts Herudover budgetlægges med et samlet kassetræk på 85 mio. kr., svarende til nedsparing af den formue, som historisk er skabt af jordforsyningen. Dette sker i konsekvens af, at jordforsyningen i budget bruttobudgetteres frem for nettobudgetteres jf. tabel 13, række C. Inklusiv pulje til overførte midler og omlægningen af budgetmetoden vedr. jordforsyningen indeholder budgettet et finansieringsresultat på 78,0 mio. kr. i 2012, 66,5 mio. kr. i 2013, 7,1 mio. kr. i 2014 (kassetræk), og -25,7 mio. kr. i 2015 (kasseopbygning). Likviditetsresultat Køge Kommunes likviditet forventes at udgøre 280 mio. kr. pr. 1. januar 2012 målt som et gennemsnit over 365 dage (kassekreditreglen). Likviditeten er opgjort som den fremgår af Budgetaftalen, bilag 7 til 2. behandlingsmaterialet. Likviditeten fremgår af nedenstående oversigt. 9

10 Tabel 14. Likviditetsresultat Mio. kr Kassebeholdning primo Forventet træk på kassebeholdningen Likviditetsresultat =Positiv kassebeholdning/kasseopbygning. +=Negativ kassebeholdning/kassetræk Det forventede træk på kassebeholdningen er beregnet som finansieringsresultatets likviditetsmæssige påvirkning i budgetåret og i de efterfølgende år. Primo likviditeten er inkl. salget af antennen og Køge Kyst, midtvejsreguleringen for 2011 og kassetræk i forhold til det negative finansieringsresultat, som er resultatet af Budget Spare- og omprioriteringsforslag Byrådet vedtog den 22. marts, at administrationen skulle udarbejde et spare- og omprioriteringskatalog med forslag for 40 mio. kr. samt kr. vedrørende Kulturudvalget. Forøgelsen skete på baggrund af Kulturudvalgets manglende udmøntning af det besparelseskrav for 2012, som blev vedtaget med budget Byrådet vedtog i forbindelse med budget besparelser for -24,9 mio. kr. i 2012 stigende til -26,9 mio. kr. i Fordelingen af besparelserne på udvalg ses af nedenstående tabel 15. Tabel 15. Udmøntet besparelser for I kr Økonomiudvalget Social- og Sundhedsudvalget Arbejdsmarkeds- og Integrationsudvalget Teknik- og miljøudvalget Børne- og Ungdomsudvalget Kulturudvalget Associerede virksomheder ETK I alt =Merindtægter/Mindreudgifter. +=Mindreindtægter/Merudgifter 10