Jørlunde Maskinforretning A/S. Årsrapport for 2015/16

Transkript

1 Jørlunde Maskinforretning A/S Roskildevej 11, Jørlunde, 3550 Slangerup Årsrapport for 2015/16 (regnskabsår 1/2-31/1) CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 7 / Jens Jensen Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. februar januar 6 Balance 31. januar 7 Noter til årsregnskabet 9 Regnskabspraksis 13

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. februar januar 2016 for Jørlunde Maskinforretning A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. januar 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2015/16. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Jørlunde, den 7. juli 2016 Direktion Jens Poul Jensen Bestyrelse Tom Michael Johansen Jens Poul Jensen Ulf Valentin Jensen Margit Østergaard Kristensen formand Bjørn Valentin Jensen 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Jørlunde Maskinforretning A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Jørlunde Maskinforretning A/S for regnskabsåret 1. februar januar 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. januar 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. februar januar 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Skjern, den 7. juli 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Alex Nyholm statsautoriseret revisor 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet Jørlunde Maskinforretning A/S Roskildevej 11, Jørlunde 3550 Slangerup Telefon: CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. februar januar Hjemstedskommune: Frederikssund Bestyrelse Tom Michael Johansen Jens Poul Jensen Ulf Valentin Jensen Margit Østergaard Kristensen, formand Bjørn Valentin Jensen Direktion Jens Poul Jensen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Østergade Skjern Telefon Telefax Advokat Andersen og Thoregaard Jernbanegade Frederikssund Pengeinstitut Danske Bank Havnegade Frederikssund Koncernregnskab Selskabet indgår i koncernrapporten for moderselskabet DHC Holding ApS. 4

7 Beretning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet har omfattet handel med landbrugsmaskiner, have-/parkmaskiner, salg af reservedele samt udført reparationsarbejder hovedsagelig indenfor landbrugssektoren. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2015/16 udviser et overskud på , og selskabets balance pr. 31. januar 2016 udviser en egenkapital på Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5

8 Resultatopgørelse 1. februar januar Note 2015/ / /14 Bruttofortjeneste Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat af ordinær primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat

9 Balance 31. januar Aktiver Note Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver Andre værdipapirer Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavender hos associerede virksomheder Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

10 Balance 31. januar Passiver Note Selskabskapital Reserve for opskrivninger Overført resultat Egenkapital Hensættelse til udskudt skat Hensat til garantireparationer Hensatte forpligtelser Danske Bank, driftskredit Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til associerede virksomheder Selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 7 Medarbejderforhold 8 Ejerforhold 9 8

11 Noter til årsregnskabet 2015/ / /14 1 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat Årets udskudte skat Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. februar Afgang i årets løb Kostpris 31. januar Ned- og afskrivninger 1. februar Årets afskrivninger Tilbageførte ned- og afskrivninger på afhændede aktiver Ned- og afskrivninger 31. januar Regnskabsmæssig værdi 31. januar Heraf finansielle leasingaktiver 0 0 9

12 Noter til årsregnskabet 3 Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer Andre tilgodehavender Kostpris 1. februar Kostpris 31. januar Op- og nedskrivninger 1. februar Årets tilbageførsler af tidligere års opskrivninger Op- og nedskrivninger 31. januar Nedskrivninger 31. januar 0 0 Regnskabsmæssig værdi 31. januar Egenkapital Reserve for opskrivninger Overført Selskabskapital resultat I alt Egenkapital 1. februar Årets resultat Egenkapital 31. januar Selskabskapitalen består af 500 aktier à nominelt Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 10

13 Noter til årsregnskabet 5 Hensættelse til udskudt skat Materielle anlægsaktiver Periodiseringsposter Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelse Værdipapirer Låneomkostninger Udskudt skat er afsat med 22% svarende til den aktuelle skattesats. 6 Langfristede gældsforpligtelser Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. 7 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Kautionsforpligtelser angives at andrage 0. Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst m.v. Til sikkerhed for mellemværende med Danske Bank er der udstedt virksomhedspant på i simple fordringer, varelager, driftsinventar, goodwill med en regnskabsmæssig værdi på Der er ikke sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser pr. 31. januar

14 Noter til årsregnskabet 8 Medarbejderforhold 2015/ / /14 Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Lønninger, pensioner, andre omkostninger til social sikring og andre personaleomkostninger er omkostningsført under følgende poster: Indirekte omkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Med henvisning til årsregnskabslovens 98 B stk. 3 er vederlaget til direktionen ikke oplyst. 9 Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: DHC Holding ApS, Roskildevej 11, 3550 Slangerup 12

15 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Jørlunde Maskinforretning A/S for 2015/16 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2015/16 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Med henvisning til årsregnskabsloven 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes excl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. 13

16 Regnskabspraksis Indirekte omkostninger Indirekte omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning. I kostprisen indgår råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger, såsom vedligeholdelse og afskrivninger m.v. samt drift og administration. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger i form af gager til salgs- og distributionspersonale, reklame- og markedsføringsomkostninger samt autodrift og afskrivninger m.v. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til ledelsen, det administrative personale, kontoromkostninger, afskrivninger m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet DHC Holding ApS. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 3-5 år 10 år 14

17 Regnskabspraksis Aktiver med en kostpris på under omkostningsføres i anskaffelsesåret. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Andre værdipapirer Andre værdipapirer omfatter andel i Maskinhandlernes Indkøbscentral som er opført til selskabets indre værdi. Herudover andel i Multi Agra som er opført til selskabets indre værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter. Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. 15

18 Regnskabspraksis Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 16