Andelsselskabet Tisvilde Vandværk Grøndyssevænget Vejby CVR-nr

Transkript

1 INTERNT Andelsselskabet Tisvilde Vandværk Grøndyssevænget Vejby CVR-nr Årsregnskab for 1. januar december 2010 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på andelsselskabets ordinære generalforsamling den / 2011 dirigent

2 Foreningsoplysninger Andelsselskabet Tisvilde Vandværk Telefon: Hjemsted: Gribskov kommune Bestyrelse Henning Walmar Jørgen G. Øllgaard Flemming Denker Hakon Kofoed Carsten Hansen OJ A

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 2010 for Andelsselskabet Tisvilde Vandværk. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af andelsselskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vejby, den 28. februar 2011 I bestyrelsen: Henning Walmar Jørgen G. Øllgaard Flemming Denker Hakon Kofoed Carsten Hansen Side 1

4 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsselskabet Tisvilde Vandværk Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Andelsselskabet Tisvilde Vandværk for regnskabsåret 1. januar december 2010, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 2

5 Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af andelsselskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til god regnskabsskik gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 28. februar 2011 ReviPoint A/S Jan Lundqvist statsautoriseret revisor Side 3

6 Tilkendegivelse fra kritisk revisor Jeg har gennemgået årsregnskabet for 1. januar december 2010 med andelsselskabets administrative ledelse. Jeg har fået en tilfredsstillende besvarelse af de spørgsmål, jeg har stillet og en dækkende beskrivelse af de problemstillinger, jeg har ønsket belyst. Jeg har på dette grundlag ingen bemærkninger. Vejby, den 28. februar 2011 Anders Helmer Nielsen Kritisk revisor Side 4

7 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets hovedaktivitet er vandværksdrift. Usædvanlige forhold Der er ingen usædvanlige forhold. Usikkerhed ved indregning eller måling Der er ingen usikkerhed ved indregning eller måling. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør kr Egenkapitalen udgør kr Årets resultat anses som tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke andelsselskabets finansielle stilling. Side 5

8 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Andelsselskabet Tisvilde Vandværk for 1. januar december 2010 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde andelsselskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå andelsselskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver bliver gennemgået årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Side 6

9 Anvendt regnskabspraksis RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. BALANCE Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til dagsværdi, svarende til mæglervurdering/offentlig ejendomsværdi. Op- eller nedskrivninger, indgår under egenkapitalen som "regulering af grundværdi". Produktionsanlæg og maskiner og driftsmateriel måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Side 7

10 Anvendt regnskabspraksis Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Ledningsnet, anlæg og driftsmateriel m.v år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi på balancedagen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til den nominelle værdi. Side 8

11 Resultatopgørelse for 1. januar december 2010 Note 2009 Nettoomsætning... Driftsomkostninger... DÆKNINGSBIDRAG Administrationsomkostninger... Lokaleomkostninger... Tab på tilgodehavender... Andre eksterne omkostninger i alt... BRUTTOFORTJENESTE... Personaleomkostninger... INDTJENINGSBIDRAG... Afskrivninger... RESULTAT FØR RENTER... Finansielle indtægter... ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING: Overført resultat til senere år... Disponeret i alt Side 9

12 Balance pr. 31. december 2010 AKTIVER Note 31/12-09 ANLÆGSAKTIVER: Materielle anlægsaktiver: Ledningsnet... Grunde og bygninger... Materielle anlægsaktiver i alt... Finansielle anlægsaktiver: Værdipapirer... Finansielle anlægsaktiver i alt ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER: Tilgodehavender: Tilgodehavender, andelshavere... Periodiseringsposter... Andre tilgodehavender... Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT Side 10

13 Balance pr. 31. december 2010 PASSIVER Note 31/12-09 EGENKAPITAL: EGENKAPITAL I ALT GÆLDSFORPLIGTELSER: Kortfristede gældsforpligtelser: Kreditorer... Periodeafgrænsningsposter... Anden gæld... Kortfristede gældsforpligtelser i alt GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT Sikkerhedsstillelser... Ingen Side 11

14 Noter 1 Omsætning 2009 Vandafgift, fast bidrag... Vandafgift, variabelt bidrag... Tilslutning af nye andelshavere... Salg af vand... Eftergivelse af vandafgift til forbruger... Gebyrer... Omsætning i alt Driftsomkostninger El... Forbrugsafgifter... Køb af vandmålere og brønde... Vedligeholdelse af anlæg... Vedligeholdelse af installationer... Vedligeholdelse af ledningsnet... Vedligeholdelse af stophaner og brønde... Konsulenthjælp, rådgivende ing.... Autodrift... Aflæsning af målere... Alarm og vagtordning... Forsikringer... Vandprøver... Værktøj... Skov- og naturstyrelsen... Tilslutning af andelshavere... Erstatning... Indvindingsgebyr... Driftsomkostninger i alt Side 12

15 Noter 3 Administrationsomkostninger 2009 Kontorartikler og tryksager... Småanskaffelser... Telefon... Porto og gebyrer... Annoncer... Kontingenter... Faglitteratur... EDB omkostninger... Vandværkssamarbejde, KVG... Generalforsamling og bestyrelsesmøder... Konsulent... Advokat... Revision, ReviPoint... Administrationsomkostninger i alt Lokaleomkostninger Husleje og øvrige lokaleomkostninger... Lokaleomkostninger i alt Personaleomkostninger og honorarer Lønninger... Kørselsgodtgørelse... Beregnede feriepenge... Gaver, vin, blomster m.v.... Pasning af vandværk, ferie... Øvrige personaleomkostninger, Vænget... Forsikringer, bestyrelse... Bestyrelseshonorar... Personaleomkostninger og honorarer i alt Side 13

16 Noter 6 Anlægsoversigt Grunde og Ledningsnet bygninger Saldo pr. 1. januar... Årets tilgang... Årets afgang... Saldo pr. 31. december... Afskrivninger: Saldo pr. 1. januar... Årets afskrivning... Saldo pr. 31. december Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Afskrivninger: 2009 Ledningsnet... Grunde og bygninger... Afskrivninger i alt Finansielle indtægter Renteindtægter, bank... Urealiseret kursregulering, aktier... Salg af tegningsretter, Nordea... Aktieudbytte... Finansielle indtægter i alt Side 14

17 Noter 8 Værdipapirer Anskaff. Kursværdi Udbytte Stk. sum 31/12-10 Nordea... Danske Bank... Aktier i alt Værdipapirer i alt Kursregulering ultimo... Kursregulering primo... Årets regulering Side 15

18 Noter 9 Tilgodehavende vandopkrævning 31/12-09 Tilgodehavende, andelshavere... Hensat til tab på tilgodehavender... Tilgodehavende vandopkrævning i alt Andre tilgodehavender Tilgodehavende, Gribskov kommune... Tilgodehavende renter... Andre tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Kasse... Danske Bank, Danske Bank, Danske Bank, aftalekonto... BRF, aftalekonto... Jyske Bank, Jyske Bank, Aftalekonto... Nordea... Likvide beholdninger i alt Side 16

19 Noter Forslag Overført til til årets 12 Egenkapital 1/1-10 egenkapital resultatford. 31/12-10 Egenkapital Overført resultat Indskud nye medlemmer Regulering, grundværdi I alt Anden gæld 31/12-09 Revision... Mellemregning Vandværket Vænget... A-skat og AM-bidrag... Statsafgift... Skyldig moms... Andel af beregnede feriepenge... Skyldige omkostninger... Anden gæld i alt Side 17