Certa Intelligence & Security A/S Kalvebod Brygge København V

Transkript

1 Kalvebod Brygge København V CVR-nr Årsrapport for perioden Nærværende årsrapport er godkendt på den ordinære generalforsamling, den / 2016 Dirigent:

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger mv. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7 Anvendt regnskabspraksis 8-10 Resultatopgørelse 11 Balance Noter

3 Selskabsoplysninger mv. Selskabet Certa Intelligence & Security A/S Kalvebod Brygge København V Hjemsted: København CVR-nr.: Bestyrelse Jacob Bier, formand Jakob Nymand Skafte-Pedersen Jakob Scharf Jakob Dreyer Direktion Jakob Dreyer Revision Ernst & Young P/S Pengeinstitut Danske Bank A/S 3

4 Ledelsespåtegning Vi aflægger hermed selskabets årsrapport for perioden Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et re t- visende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den / 2016 Direktionen Jakob Dreyer Bestyrelsen Jacob Bier Formand Jakob Nymand SkaftePedersen Jakob Scharf Jakob Dreyer 4

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Certa Intelligence & Security A/S. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Certa Intelligence & Security A/S for regnskabsåret 17. december december 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejli n- formation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yde r- ligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsreg n- skabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, pa s- siver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 17. december december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 5

6 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne ba g- grund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den / 2016 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr Thomas Bruun Kofoed statsaut. revisor 6

7 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets formål er at yde rådgivning og anden bistand inden for sikkerhed, compliance og risiko management, samt drive virksomhed, der efter bestyrelsens skøn er beslægtet hermed. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter, forhold og likviditetsmæssige stilling Selskabets første regnskabsår er gået tilfredsstillende og som forventet og budgetteret. Selskabet har som forventet haft store omkostninger til udvikling af sin produktportefølje og forretningsudvikling. Selskabet har gennem året oplevet en jævn positiv udvikling i både antallet og kvaliteten af sine kunder og de opgaver selskabet løser for dem. Selskabets pipeline af kundeopgaver var tilfredsstillende ved udgangen af året.. Omkostningerne til udvikling er resultatført i 2015, hvilket har medvirket til, at egenkapitalen er negativ pr. 31. december Selskabet har i 2015 og 2016 optaget langfristet lån på i alt t.kr. hos tilknyttet virksomhed til finansiering af driften samt etableringen og udviklingen af selskabets produktportefølje. Ledelsen har løbende fokus på at sikre, at selskabet har tilstrækkelig positiv likviditet. Se l- skabet oplever stigende efterspørgsel og forventer på denne baggrund positiv indtjening i Baseret herpå forventer ledelsen, at de nuværende kreditfaciliteter vil være tilstrækkelige. Ledelsen har på dette grundlag aflagt årsregnskabet for 2015 med fortsat drift for øje. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet betydningsfulde hændelser. 7

8 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabs klasse B. Det er selskabets første regnskabsår, hvorfor der ikke er sammenligningstal. Selskabets første regnskabsår løber i 13 måneder fra til Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder in dregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når de er sandsynlige og kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser, som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Valuta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes i årets løb til danske kroner efter trans aktionsdagens kurs, idet kurssikrede transaktioner dog indregnes til den sikrede kurs. Til godehavender og gældsforpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens kurs, idet kurssikrede beløb dog indregnes til den sikrede kurs. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. 8

9 Anvendt regnskabspraksis RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret (salgsmetoden). Nettoomsætning opgøres ekskl. moms og rabatter. Nettoomsætningen er ikke præsenteret i resultatopgørelsen som særskilt post, men sammendraget med visse omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, admin i- stration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, øvrige personaleomkostninger, samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personale omkostninger er fratrukket evt. godtgørelser fra det offentlige. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider: Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Nyanskaffelser af maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under den skattemæssige grænse for småaktiver indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, samt kursregulering af fremmed valuta. Skatter Årets aktuelle skatter og årets udskudte skatter indregnes i resultat opgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. 9

10 Anvendt regnskabspraksis BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Genindvindingsværdi er aktivets værdi ved fortsat brug eller ved salg. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag for skønnede tabsrisici efter en individuel vurdering. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrøre n- de efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregne t skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver indregnes fuldt ud i balancen med gældende selskabsskatteprocent af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver indregnes med den væ r- di, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skattefo r- pligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. 10

11 Resultatopgørelse Note 2015 DKK Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Resultat før af- og nedskrivning Af- og nedskrivning af materielle anlægsaktiver Resultat af primær drift Finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Resultatdisponering Beløbet foreslås fordelt således: Udbytte for regnskabsåret 0 Overført resultat I alt

12 Balance Note AKTIVER DKK 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Depositum Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavende selskabsskat Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

13 Balance Note PASSIVER DKK Selskabskapital Overkurs ved emission Foreslået udbytte 0 Overført resultat Egenkapital i alt Gæld til tilknyttede virksomheder Langfristet gæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Gæld til selskabsdeltagere 355 Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Virksomhedens likviditetsmæssige stilling 7 Eventualforpligtelser 13

14 Noter 2015 DKK 1. Personaleomkostninger Løn og gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring Øvrige personaleomkostninger Personaleomkostninger i alt Finansielle omkostninger Renteomkostninger I alt Skatter Årets aktuelle skat Årets udskudte skat 0 Årets skat i alt

15 Noter 4. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr Tilgang i året Afgang i året 0 Kostpris pr Af- og nedskrivninger pr Nedskrivninger i året 0 Afskrivninger i året Af- og nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Egenkapital Overkurs Selskabs- ved Overført Beløb i DKK kapital emission resultat Egenkapitalopgørelse 2015 Saldo pr Udbetalt udbytte Forslag til udbytte for året Forslag til resultatdisponering Saldo pr

16 Noter 6. Virksomhedens likviditetsmæssige stilling For en beskrivelse af virksomhedens likviditetsmæssige stilling, og herunder grundlaget for aflæggelse af årsregnskabet under forudsætning af fortsat drift, henvises til omtalen i ledelsesberetningen. 7. Eventualforpligtelser Selskabet har indgået operationelle leasing aftaler for følgende beløb: Indenfor 1 år forfalder DKK Indenfor 2-5 år forfalder DKK Leasingforpligtelse i alt Selskabet har indgået lejeforpligtelser for følgende beløb Indenfor 1 år forfalder DKK Indenfor 2-5 år forfalder DKK Lejeforpligtelse i alt