Hjerting Transformatorforening A.m.b.a. Bytoften 8, 6710 Esbjerg V. Årsrapport for. CVR-nr

Transkript

1 Kirkegade 9 DK-6700 Esbjerg Tlf Fax CVR. nr Hjerting Transformatorforening A.m.b.a. Bytoften 8, 6710 Esbjerg V Årsrapport for 2012 CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger 1 Bestyrelsens påtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer Bestyrelsens beretning 4 Selskabsoplysninger 5 Bestyrelsens beretning Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 10 Balance 12 Noter Hjerting Transformatorforening A.m.b.a. Årsrapport for 2012

3 Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Hjerting Transformatorforening A.m.b.a.. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Bestyrelsens beretning indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hjerting, den 26. marts 2013 Bestyrelse Oluf Jørgensen Finn Moe Bojsen Ole Sodtmann Bundgaard bestyrelsesformand næstformand Finn Normann Jensen Michael Jørgensen sekretær Hjerting Transformatorforening A.m.b.a. Årsrapport for

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Hjerting Transformatorforening A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Hjerting Transformatorforening A.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Hjerting Transformatorforening A.m.b.a. Årsrapport for

5 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om bestyrelsens beretning Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst bestyrelsens beretning. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i bestyrelsens beretning er i overensstemmelse med årsregnskabet. Esbjerg, den 26. marts 2013 Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jørgen Villemoes statsautoriseret revisor Hjerting Transformatorforening A.m.b.a. Årsrapport for

6 Selskabsoplysninger Selskabet Hjerting Transformatorforening A.m.b.a. Bytoften Esbjerg V Telefon: CVR-nr.: Hjemsted: Regnskabsår: Esbjerg 1. januar december Bestyrelse Oluf Jørgensen, bestyrelsesformand Finn Moe Bojsen, næstformand Ole Sodtmann Bundgaard Finn Normann Jensen Michael Jørgensen, sekretær Revision Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Kirkegade Esbjerg Hjerting Transformatorforening A.m.b.a. Årsrapport for

7 Bestyrelsens beretning Aktivitet og formål Andelsselskabets formål er at drive netvirksomhed i henhold til bevilling efter elforsyningsloven. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Det ordinære resultat efter skat udgør 30 t.kr. mod 499 t.kr. sidste år. Egenkapitalen udgør pr. 31. december 2012 t.kr I året 2012 er der etableret 2 nye tilslutninger. Bestyrelsen finder årets resultat acceptabelt. Den forventede udvikling For 2013 tilstræbes et resultat, der over en årrække vil formindske andelsselskabets egenkapital. Baggrunden herfor er, at andelsselskabet bestyrelse kun forventer meget begrænsede investeringer i de kommende år. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Hjerting Transformatorforening A.m.b.a. Årsrapport for

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Hjerting Transformatorforening A.m.b.a. er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Netbetaling og abonnement indregnes i overensstemmelse med årets leverancer til forbrugerne. Netbetalingen indregnes eksklusive moms og afgifter. Indgåede bidrag for tilslutningsafgifter tilgår andelsselskabets egenkapital. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer, samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter af kapitalandel i dattervirksomhed I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomhedens resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Hjerting Transformatorforening A.m.b.a. Årsrapport for

9 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Netaktiver måles dels i overensstemmelse med beregninger foretaget af Energitilsynet i forbindelse med ændringer til Elreformen pr. 1. januar 2000, dels til kostpris. Netaktiver pr. 1. januar 2000 afskrives med en gennemsnitlig restlevetid på 23 år. Nyinvesteringer efter 1. januar 2000 afskrives over 40 år. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Netaktiver Andre anlæg, målere år 7 år Finansielle anlægsaktiver Kapitalandel i dattervirksomhed Kapitalandel i dattervirksomhed indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Selskabsskat og udskudt skat Andelsselskabet er underlagt almindelig skattepligt efter selskabsskattelovens 1, stk. 1, nr. 2 e. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Efter sambeskatningsreglerne overtager Hjerting Transformatorforening A.m.b.a. som administrationsselskab hæftelsen for dattervirksomhedernes selskabsskatter over for skattemyndighederne i takt med dattervirksomhedernes betaling af sambeskatningsbidrag. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som Tilgodehavende selskabsskat eller Skyldig selskabsskat. Hjerting Transformatorforening A.m.b.a. Årsrapport for

10 Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttet virksomhed samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Hjerting Transformatorforening A.m.b.a. Årsrapport for

11 Resultatopgørelse 1. januar december Note Netbetaling Direkte udgifter Bruttoresultat Lønninger Administrationsomkostninger Resultat før afskrivninger Afskrivninger Resultat af primær drift Resultat af kapitalandel i dattervirksomhed Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Hjerting Transformatorforening A.m.b.a. Årsrapport for

12 Balance Aktiver Note 31/ / Anlægsaktiver 6 Netaktiver Andre anlæg, målere Materielle anlægsaktiver i alt Kapitalandel, Hjerting Elforsyning ApS Gældsbrev, Hjerting Elforsyning ApS Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg Tilgodehavende selskabsskat Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Nom. kr obligationer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Hjerting Transformatorforening A.m.b.a. Årsrapport for

13 Balance Passiver Note 31/ / Egenkapital 10 Egenkapital Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser 11 Hensættelser til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Mellemregning, Hjerting Elforsyning ApS Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 14 Eventualposter Hjerting Transformatorforening A.m.b.a. Årsrapport for

14 Noter Netbetaling Netbetaling PSO systemtarif Systemydelser Abonnement I alt Gebyrer I alt Netbetaling og afgifter m.v. ialt Direkte udgifter Omkostninger til overliggende net for net- og systemtarif PSO systemtarif Systemydelser Nettab, Scanenergi Markedsel, nettab Vedligeholdelse, ledningsnet og målere m.v Energisparerådgivning Lønninger Formandshonorar Lønninger, øvrige Administrationsomkostninger Kontorartikler, porto og forsikring m.v Husleje Revisorhonorar Administrationsassistance Revisorhonorar, rest sidste år Advokat Annonce og reklame Overføres til næste side Hjerting Transformatorforening A.m.b.a. Årsrapport for

15 Noter Administrationsomkostninger (fortsat) Overført fra foregående side Kundeafregningsaftale, GEV Repræsentation, møder og generalforsamling Kursusudgifter Ændring i nedskrivning på tilgodehavender fra salg Konstaterede tab på tilgodehavender fra salg Indgået på tidligere afskrevne tilgodehavender Skat af årets resultat Beregnet skat af årets resultat Regulering af udskudt skat Aktuel skat på tilslutningsafgifter Udskudt skat på tilslutningsafgifter Regulering af tidligere års skatter Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, målere Netaktiver Anskaffelsessum primo Tilgang Afgang Anskaffelsessum ultimo Afskrivninger primo Årets afskrivninger Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver Afskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Hjerting Transformatorforening A.m.b.a. Årsrapport for

16 Noter 7. Andre værdipapirer og kapitalandele Gældsbrev, Hjerting Elforsyning ApS Kapitalandel, Hjerting Elforsyning ApS Kostpris primo Tilgang Afgang Kostpris ultimo Opskrivninger primo Årets opskrivninger Opskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo / / Andre tilgodehavender Tilgodehavende, RSS-licens Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Periodiseret rente, obligationer Forudbetalte omkostninger Hjerting Transformatorforening A.m.b.a. Årsrapport for

17 Noter 31/ / Egenkapital Egenkapital, primo Årets resultat Tilslutningsafgifter Aktuel skat på tilslutningsafgifter Udskudt skat på tilslutningsafgifter Hensættelser til udskudt skat Hensættelser til udskudt skat primo Udskudt skat af årets resultat Udskudt skat påhviler følgende poster: Materielle anlægsaktiver Omsætningsaktiver Fremført skattemæssigt underskud Anden gæld Moms Statsafgifter Mellemregning, Hjerting Vandværk A.m.b.a Skyldige omkostninger Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Andelsselskabet har af de likvide beholdninger med en bogført værdi pr. 31. december 2012 på t.kr. 381 pantsat t.kr. 83 som sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut. Derudover har andelsselskabet af beholdningen af obligationer med en bogført værdi pr. 31. december 2012 på t.kr pantsat t.kr som sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut. Hjerting Transformatorforening A.m.b.a. Årsrapport for

18 Noter 14. Eventualposter Eventualforpligtelser Ingen. Sambeskatning Selskabet hæfter fra og med 1. juli 2012 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Hjerting Transformatorforening A.m.b.a. Årsrapport for