TYSKE BOLIGER I ApS. Årsrapport 1. januar december Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den

Transkript

1 TYSKE BOLIGER I ApS Årsrapport 1. januar december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28/05/2013 Carl Johan Juul-Jensen Dirigent

2 Side 2 af 14 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse Balance Noter... 13

3 Side 3 af 14 Virksomhedsoplysninger Virksomheden TYSKE BOLIGER I ApS Hermodsvej Væggerløse CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2012 Revisor REVISION AARHUS GODKENDT REVISIONSAKTIESELSKAB Bryggervej Risskov CVR-nr:

4 Side 4 af 14 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2012 for Tyske Boliger I ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Væggerløse, den 23/05/2013 Direktion Torben Valdemar Rosenkilde Bestyrelse Rene Reenberg Thomsen Bent Nyegaard Henning Harding Hansen Carl Johan Juul-Jensen

5 Side 5 af 14 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til anpartshaverne i TYSKE BOLIGER I ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for TYSKE BOLIGER I ApS for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Side 6 af 14 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at tage forbehold, skal vi henvise til at selskabet har tabt egenkapitalen. Selskabets likviditet er stram, men selskabets ledelse har sammen med pengeinstitut fremlagt en plan, der forventer at sikre driften. Der er usikkerhed omkring værdiansættelsen af ejendommene i datterselskabet. Vi er enige i den regnskabsmæssige behandling. Vi henviser til note om retvisende billede. Risskov, 23/05/2013 Kaj Kromann Laschewski Statsautoriseret revisor REVISION AARHUS GODKENDT REVISIONSAKTIESELSKAB

7 Side 7 af 14 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Årsrapporten aflægges i EUR. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser, som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Koncernregnskab I henhold til årsregnskabslovens 110 har selskabet undladt at udarbejde koncernregnskab. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelse Eksterne omkostninger Eksterne omkostninger omfatter årets forbrug af eksterne omkostninger til administration m.v. Indtægter og omkostninger fra kapitalandele i tilknyttede virksomheder

8 Side 8 af 14 Indtægter af kapitalandele fra tilknyttede virksomheder indregnes med den forholdsmæssige ejede andel af resultat efter skat og efter fuld eliminering af intern avance/tab. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter samt gebyrer m.v. Skat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balance Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles til den forholdsmæssige ejede andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Dattervirksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til kr. 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Hvis den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, i det omfang moderselskabet har en retslig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedens underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en gruppevis nedskrivning, baseret på virksomhedens erfaringer fra tidligere år. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterende gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.

9 Side 9 af 14 Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, måles til den værdi, hvortil de forventes at kunne blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.

10 Side 10 af 14 Resultatopgørelse 1. jan dec 2012 Note EUR EUR Bruttoresultat Resultat af ordinær primær drift Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Årets resultat Forslag til resultatdisponering Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat I alt

11 Side 11 af 14 Balance 31. december 2012 Aktiver Note EUR EUR Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

12 Side 12 af 14 Balance 31. december 2012 Passiver Note EUR EUR Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital) Overført resultat Egenkapital i alt Hensættelser vedrørende kapitalandele i tilknyttede virksomheder Hensatte forpligtelser i alt Anden gæld Langfristede gældsforpligtelser i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

13 Side 13 af 14 Noter 1. Egenkapital i alt Virksomheds-kapital Overført resultat Ialt EUR EUR EUR Saldo primo Årets resultat Egenkapital ultimo Hensatte forpligtelser i alt Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: Ejerandel Resultat Egenkapital EUR EUR Tysk Bolig 1 GmbH, Falkensee, Tyskland 100% Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld i alt Afdrag næste Langfristet Restgæld ultimo år andel efter 5 år EUR EUR EUR EUR Anden gæld Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold Selskabets hovedaktiviteter Selskabets hovedaktivitet er at være holdingselskab. Selskabets datterselskab i Tyskland har investeret i en række ejendomme i Tyskland. Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i indeværende regnskabsår haft et overskud på EUR Der blev i 2011 foretaget eksterne vurderinger af ejendommene. Henset til de markedsmæssige forhold, er værdiansættelsen bibeholdt for Der er således usikkerhed om værdiansættelsen.

14 Side 14 af 14 Grundet nedjustering af investeringsejendomme i 2011 i selskabets datterselskab, har selskabet tabt sin egenkapital. Egenkapitalen forventes reetableret ved fremtidig drift. Der et misforhold mellem omsætningsaktiver og kortfristet gæld. Selskabets finansiering sikres ved indskud fra investorerne, samt aftale med kreditinstitut. Selskabets fortsatte drift er sikret ved støtte fra pengeinstitut i samarbejde med investorkredsen. 5. Oplysning om eventualaktiver Selskabet har et udskudt skatteaktiv på 26 t.eur. Dette er ikke aktiveret på grund af usikkerhed vedrørende udnyttelsestidpunkt. 6. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Moderselskabet har afgivet kaution over datterselskabets bankgæld, på t.eur. Ingen øvrige pantsætninger eller sikkerhedsstillelser.