Almene boligorganisationer Regnskabsår 2012/2013 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling DER ER EN DIFF I RESULTATOPGØRELSEN. CHECK 0 KONTROL DER ER EN DIFF I BALANCEN. CHECK 0 KONTROL Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 242 LBF's afdelingsnr Kommunenr. 163 Herlev Kommune v/kab Tubberupvænge Herlev Bygade 90 Vester Voldgade Herlev 2730 Herlev 1552 København V Matrikel nr. 29 S Hjortespring by, Lindehøj BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-herlevnord@kab-bolig.dk herlev@herlev.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger ,0 Almene ungdomsboliger ,0 I alt ,0 Almene familieboliger 2 rum rum rum Almene ungdomsboliger 1 rum Lejeoplysninger i alt ,0 Udarbejdet den 5. juli 2013 af Helene H. Østergaard, FOB Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 10. juli 2013 Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den Godkendt på afdelingsmødet formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Centralvarme eget anlæg Naturgas Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Ungdomsboliger 1.012,76 797,30 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 0,00 0,00 Forhøjelse i % 0,00 0,00 Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 25,22 19,85 Forhøjelse i % 2,49% 2,49% Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2013/2014 UDGIFTER RESULTATOPGØRELSEN HAR EN DIFFERENCE, CHECK 0 KONTROL ORDINÆRE UDGIFTER ) Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2) 1 Administrationsbidrag Arbejdskapital sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter 114 3) Renholdelse ) Almindelig vedligeholdelse ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum ) Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum ) Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 6) 1 Drift af vaskeri ) 2 Drift af fælles beboerlokaler sum ) Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2013/ ) Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 126, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 2, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 7, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 1, sum Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER ) Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) sum ) 1 Tab ved lejeledighed m.v Dækket af dispositionsfonden sum ) 1 Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum ) Andre renter ) Afskrivning på underskud fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : 11) Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2013/2014 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Almene ungdomsboliger Forbedringsarbejder sum ) Renter Andre ordinære indtægter: 2) 1 Tilskud fra ) 3 Drift af vaskeri ) 4 Drift af fælles beboerlokaler sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Driftsstøtte sum ) Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter 30/ / AKTIVER BALANCEN HAR EN DIFFERENCE, CHECK 0 KONTROL ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 12) 1 Forbedringsarbejder m.v ) 4 Godtgjorte forbedringer af lejemål Andre anlægsaktiver: 1 5-delsløsning LBF, lån delsløsning Kommunen delsløsning Realkredit Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 14) 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter ) Værdipapirer (omsættelige/obligationsbeholdning) Likvide beholdninger: 2 Bankkonti Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter 30/ / PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser ) Fælleskonto (B-ordning) ) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) ) Tab ved lejeledighed og fraflytninger ) Andre henlæggelser Henlæggelser i alt ) Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 2 Nykredit Landsbyggefonden Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre beboerindskud: 4 Deposita Driftsstøttelån: 4 5-delsløsning LBF, lån delsløsning Kommunen delsløsning Realkredit Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD ) Uafsluttede forbrugsregnskaber ) Skyldige omkostninger Anden kortfristet gæld: 19) 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 1) NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/2014 Prioritering ved indekslån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Afdragsbidrag Rentebidrag Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag lejemålsenheder á 193 kr Administrationsbidrag, stor pakke lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere varme Honorar vandregnskab - grundregnskab, ejend afl lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere vand Tilskud fra lejemålsenheder á kr

9 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/2014 3) RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Lønrefusion Rengøring Traktoromkostninger Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor Kontorhold IT, ejendomskontoret PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse ) 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg

10 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/2014 5) 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 1 Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser ) DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter Vandafgift Inventar vedligeholdelse Telefonomkostninger Diverse udgifter Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER

11 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/2014 7) DRIFT AF BEBOERLOKALE - FÆLLES 118 Udgifter 2121 Varme Diverse udgifter Indtægter Udgifter i alt Drift ) 119 DIVERSE UDGIFTER Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER Kontingent til BL Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Telefon/Fax/Internet Andre udgifter: 8732 Indkøb IT PC-pakke Diverse

12 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/2014 9) 202 RENTEINDTÆGTER 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter Renter, byggesager RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER ) 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 0131 Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%) Ekstraordinære indtægter Korrektion bankbeholdning selskabslokale 10/ Korrektion kassebeholdning selskabslokale 10/

13 Noter 11) HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Diverse, opgange Kapitaldepot HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Afskrivning på underskud Årets overskud Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT

14 12)303.1 FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering *) 56 Tubberupvænge II - Renovering af badeværelser Yderligere udgifter Egenfinansiering, rest **) 58 Driftsstøttesag - Varmelagertank Egenfinansiering, rest Traktor Afskrivning på egenfinansiering Egenfinansiering, rest Vandmålere Afskrivning på egenfinansiering Egenfinansiering, rest *) 56 Landsbyggefonden har meddelt, at tilsagnsstøtte tidligst kan forventes i **) 58 Sagen er overdraget til Byggeskadefonden/subsidiert LBF Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr ) GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL Der er bevilget trækningsret hos Nordea på kr. 14)305.1 TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME 30/ / Leje incl. varme (debetsaldo) Varmeafregning lejere (debetsaldo) ) 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 30/ / Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Vandregnskab

15 16) 306 VÆRDIPAPIRER/OBLIGATIONSBEHOLDNING Kto. Navn Kursværdi pr. 30/ Kursværdi pr. 30/ Bevægelse i årets løb Uniinvest SEB-invest I alt )305/419REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER 30/ / Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Servicekontrakt Årets resultat - overskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr underskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 18) 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Vandregnskab ) 425 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab Vandregnskab ) 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER 106 Skyldige prioritetsydelser Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

16 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2013 til 2028 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. København den 17. juli 2013 KAB s.m.b.a. Kurt Rytter Forretningsfører Helene H: Østergaard Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Tubberupvænge II, for regnskabsåret 01. maj april 2013 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 16

17 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 30. april 2013 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. maj april 2013 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 17

18 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr.. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Bidrag til Særlige aktiviteter: Tab ved fraflytninger Andre renter 51 Udgifter større end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter Ejendomsskatter Forsikringer Afdelingens energiforbrug: Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: -502 Afskrivning på forbedringsarbejder m.v Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: -692 Renter Andre ordinære indtægter: Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt