Budgetproces og tidsplan 2017
|
|
- Grethe Johansen
- 7 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Jacob Dahl Andersen Direkte: Mail: Sagsnr.: S Budgetproces og tidsplan 2017 Jammerbugt Kommune har gennem flere år anvendt de samme grundlæggende principper for budgetlægningen. I hovedparten af årene har budgetlægningen resulteret i brede budgetforlig, hvor der er sikret et solidt overskud på driften og en kassehenlæggelse. Det er derfor naturligt, at arbejdet med Budget 2017 tager udgangspunkt i de samme overordnede processer. Imidlertid bliver det i disse år stadig tydeligere, at Jammerbugt Kommune står over for en betydelig strukturel og dermed økonomisk udfordring. Blandt andet er der udsigt til et demografisk skifte, hvor der bliver færre børn og unge samt borgere i den erhvervsaktive alder, mens der bliver flere +65-årige. Dette påvirker både udgifts- og indtægtssiden. Herudover står kommunen over for den udfordring, at der med finansloven er vedtaget det såkaldte omprioriteringsbidrag. Omprioriteringsbidraget indarbejdes som en reduktion i budgetlovens kommunale udgiftslofter. Dermed reduceres kommunernes serviceudgifter som udgangspunkt med én procent årligt fra 2017 til og med 2019 svarende til 2,4 mia. kr. hvert år. Tilsvarende reduceres bloktilskuddet med 2,4 mia. kr. Dette svarer til ca. 17 mio. kr. for Jammerbugt Kommune. Med budgettet for 2016 har forligspartierne besluttet, at der allerede fra 2016 er behov for at sikre en nødvendig tilpasning af driftsudgifterne for at opnå en tilstrækkelig balance i økonomien. I 2016 er der indregnet et behov for optimering og omstilling på 8,1 mio. kr. svarende til 0,5 pct. af kommunens serviceudgifter. I overslagsårene er der indregnet et omstillingsbidrag på 1 pct. årligt svarende til henholdsvis 17, 35 og 53 mio. kr. Som konsekvens af det samlede udfordringsbillede har administrationen udarbejdet et oplæg til en fremadrettet budgetproces, hvor både direktionen og det politiske niveau arbejder proaktivt og sikrer tiltag, der finansierer eventuelle budgetudfordringer, som vil medføre merudgifter aktuelt og i de kommende år. Herudover bevirker udfordringsbilledet, at der er tilrettelagt en proces, hvor der fokuseres på mulighederne for langsigtede tilpasninger af kommunens driftsudgifter. Nærmere bestemt er der igangsat en udgiftsanalyse med det formål at synliggøre mulighederne og potentialerne ved en langsigtet tilpasning af kommunens udgiftsniveau. Målet er, at der tidligt i budgetprocessen kan udarbejdes et beslutningsgrundlag, således at der kan træffes politiske 1
2 beslutninger om effektuering af driftstilpasninger, så tilpasningerne kan have fuld årseffekt i Der er således i budgetproces 2017 et skarpt fokus på at udarbejde et budget i balance med fokus på langsigtede driftstilpasninger. Denne beskrivelse af budgetproces 2017 er suppleret med tre bilag: 1. Drejebog for analyse af udgiftsprioriteringen 2. Drejebog for den politiske behandling 3. Drejebog for MED-inddragelse og høring. Økonomisk politik I lighed med de senere år opstilles en økonomisk politik med det formål at få fastlagt nogle få centrale økonomiske mål, som Kommunalbestyrelsen vil nå med udarbejdelsen af Budget Målsætningerne har til formål at sætte de økonomiske rammer for budgetarbejdet og angive fokus i forbindelse med de senere opfølgninger på budgettet. Følgende økonomisk politik er udarbejdet set i lyset af kommunens økonomiske rammer: Solidt overskud på driften: For at kunne finansiere prioriterede anlægsinvesteringer og skabe budgetsikkerhed skal der i det vedtagne budget være et driftsoverskud på mio. kr. Hvis nogle af de besluttede omstillingsforslag kun har begrænset effekt i 2017, men tilsvarende større effekt i 2018 og frem, eller der er behov for investeringer inden for driften, kan der i Budget 2017 opereres med et driftsoverskud på minimum 50 mio. kr. Der skal ligeledes være fokus på overslagsårene, således at der også her tilstræbes et overskud på driften i størrelsesordenen mio. kr. Realistisk anlægsbudget: I 2017 afholdes der kun mindre udgifter til færdiggørelse af Aabybro Skole. Der skal dog afsættes et betydeligt beløb til asfaltvedligeholdelse, ligesom der skal skabes et råderum til at gennemføre andre nødvendige investeringer. Øvrige anlægsudgifter skal holdes på et minimum. Der skal derfor i 2017 afsættes et realistisk og nødvendigt anlægsbudget forventeligt omkring 50 mio. kr. I overslagsårene forventes anlægsbudgettet at skulle udgøre omkring 40 mio. kr. Låneoptag og afdrag på lån: For at skaffe finansiering til de prioriterede anlægsinvesteringer optages de nødvendige lån i Budgettet til afdrag og renter afpasses hertil i overslagsårene. 2
3 Låneoptaget forventes dog at være betydelig lavere end i de foregående år, hvor anlægsbudgettet har været historisk højt. Målsætningen er derfor, at låneoptaget og afdraget på gælden skal balancere for at sikre, at gælden forbliver uændret. Sikring af likviditet: Det forventes, at kommunens likviditet i 2016 vil blive fastholdt på et tilstrækkeligt niveau. Det er således ikke målet at opbygge yderligere likviditet i budgettet for For at skabe sikkerhed for at budgetudsving kan håndteres uden kassetræk, skal budgettet for 2017 dog minimum operere med en kassehenlæggelse på 10 mio. kr. Budgetfokus: Kommunalbestyrelsen lægger afgørende vægt på, at der sikres en løbende opfølgning på såvel drift som anlæg, og at der ageres proaktivt hos ledelse og udvalg såfremt, der er udsigt til afvigelser i forhold til det tekniske basisbudget ( rettidig omhu ). Direktørerne har ansvaret for den umiddelbare opfølgning og for at agere i forhold hertil i det omfang, det ligger inden for det administrative kompetenceområde. Dette gælder både i forhold til budgetopfølgningerne i 2016 og i forhold til opståede tekniske ændringer i forbindelse med selve budgetlægningen. Såfremt forventede afvigelser kræver politisk handling, skal direktørerne snarest muligt bringe sagen frem i direktionen og fagudvalget, idet udvalgene har ansvar for at håndtere eventuelle afvigelser inden for politikområdet alternativt udvalgets samlede budgetramme. Slutteligt kan sagen bringes frem for Kommunalbestyrelsen, hvis ikke afvigelsen kan løses inden for udvalgets samlede ramme. Tekniske ændringer Udgangspunktet for Budget 2017 er overslagsår 2017 i det vedtagne Budget 2016, som herefter fremskrives til 2017-niveau. Grundet kommunens udfordringsbillede er målsætningen nulvækst i det tekniske budget. Dog vil Økonomiaftalen for 2017 medføre en række aftalemæssige ændringer, som for kommunerne under ét er finansieret. Et af fokusområderne i budgetprocessen for 2017 er derfor, at der hurtigt skal ageres, hvis der er udsigt til overskridelser af de økonomiske rammer ud over de aftalemæssige ændringer. Dette for at sikre, at de økonomiske konsekvenser af eventulle afvigelser synliggøres, og at der i forlængelse heraf tages stilling til finansieringen heraf. De tekniske ændringer kan både vise sig som en konsekvens af budgetopfølgningerne for 2016, ligesom der kan opstå tekniske ændringer som følge af eksempelvis demografi, opdateringer og justeringer af budgettet i forbindelse med udarbejdelsen af budgettet for
4 Direktionen har en initiativforpligtelse i forhold til at fremlægge eventuelle tekniske ændringer på deres respektive udvalgsområder. Herudover har direktionen til opgave at udarbejde et oplæg til finansieringsmuligheder i første omgang inden for politikområdet, men ellers inden for udvalgsområdet. Det vil være fagudvalgene, som skal træffe beslutning om eventuelle finansieringstiltag på tværs af udvalgets politikområder. I sidste ende kan Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen finde tiltag på tværs af udvalgene. I forbindelse med denne proces vil der være behov for et oversigt, hvori de tekniske ændringsforslag præsenteres/beskrives og hvor eventulle finansieringsmuligheder gennemgås. Det er op til Økonomiudvalget, efter indstilling fra fagudvalgene, at beslutte hvilke tekniske ændringer, der skal indarbejdes i oplægget til førstebehandlingen af budgettet. Aftalemæssige ændringer I budgetudarbejdelsen vil der givetvis fremkomme tekniske ændringer, hvortil der landspolitisk er taget stilling til finansieringen. Disse ændringer vil også blive præsenteret i oversigten over tekniske ændringsforslag, hvorefter der skal tages politisk stilling til, hvilke ændringer (samt størrelsen heraf), der skal indarbejdes i Budget Dette gælder økonomiaftalen herunder lov- og cirkulæreprogrammet, eventuelt moderniseringsaftale og fremadrettede ændringer i budgetgarantien. Ligeledes er det op til Økonomiudvalget, efter indstilling fra fagudvalgene, at beslutte hvilke aftalemæssige ændringer, der skal indarbejdes i oplægget til førstebehandlingen af budgettet. Omstillingsmuligheder Som nævnt indledningsvis er de økonomiske rammer snævre, og det er forventningen, at kommunen selv skal skabe et økonomisk råderum til blandt andet omprioritering, men også til at sikre finansiering af anlægsbudgettet og sikring af likviditeten. Balanceudfordringen Umiddelbart er der en balanceudfordring i budgetoverslagsår 2017 på knap 30 mio. kr. for at kunne opnå målsætningen om et overskud på driften ca. 60 mio. kr. jævnfør nedenstående oversigt. Som det også fremgår af oversigten, er overskuddet på driften i overslagsår ,3 mio. kr. mindre end overskuddet i Budget Mio. kr Forskel Indtægter (skatter og tilskud) Driftsudgifter , , , ,9-10,5-10,6 Løn- og prisreserver - 38,0 38,0 Renter 10,2 14,7 4,5 4
5 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -53,4-32,1 21,3 Indtægterne stiger ca. 10,5 mio. kr. fra 2016 til I indtægterne i 2017 er der forlods indregnet et særtilskud på 10 mio. kr. samt et ekstraordinært finansieringstilskud på 37 mio. kr. svarende til finansieringstilskuddet i Hvorvidt disse forlods indregnede indtægter modtages i 2017, og i hvilket omfang afhænger af konjunkturerne, økonomiaftalen for 2017 samt Social- og Indenrigsministeriet svar på kommunens ansøgning om særtilskud. Driftsudgifterne i 2017 er i løbende priser 10,6 mio. kr. lavere end driftsudgifterne i Som nævnt indledningsvist er der i 2016 indregnet et behov for optimering og omstilling på 8,1 mio. kr. svarende til 0,5 pct. af kommunens serviceudgifter. I overslagsår 2017 er der indregnet et omstillingsbidrag på 1 pct. årligt svarende til 17 mio. kr. Herudover er der i 2017 indregnet en forventet pris- og lønstigning på 38 mio. kr. Forligspartierne har i forbindelse med aftalen om Budget 2016 besluttet, at arterne varekøb og tjenesteydelser ikke fremskrives i Budget En forventet besparelse på ca. 5 mio. kr. er derfor allerede indregnet i pris- og lønfremskrivningen på de 38 mio. kr. Udgiften til renter forventes at blive 4,5 mio. kr. højere i Der er i 2017 budgetteret med et anlægsbudget på 50 mio. kr. Dette kombineret med et lavere låneoptag og et større afdrag på den langfristede gæld viser resultatopgørelsen, at kassebeholdningen mindskes med 24 mio. kr. i Håndtering af balanceudfordringen Der er således en balanceudfordring på knap 30 mio. kr. for at nå kunne opnå målsætningen om et overskud på driften ca. 60 mio. kr. Skal der opnås et overskud på driften svarende til 2016 er balanceudfordringen på 21,3 mio. kr. Herudover skal de 17 mio. kr. vedrørende omstilling og optimering udmøntes. I 2016 er besparelsen på de 8,1 mio. kr. udmøntet af de politiske udvalg. De politiske udvalg har besluttet, at denne udmøntning videreføres i 2017, hvorfor der skal findes og udmøntes yderligere knap 9 mio. kr. for at nå de 17 mio. kr. Dermed skal der findes omstillinger for 38,9 mio. kr. (30 + 8,9) for at håndtere balanceudfordringen på de 30 mio. kr. og samtidig udmønte den restende del af puljen vedrørende omstilling og optimering. Hvis overskuddet på driften i 2017 skal svare til overskuddet i 2016, skal der findes omstillingsforslag for 30,2 mio. kr. (21,3 + 8,9). For at håndtere balanceudfordringen og udmønte puljen vedrørende omstilling og optimering skal der således findes omstillingsmuligeder på mellem 30 og 40 mio. kr. For også at sikre mulighed for politiske prioriteringer er der behov for, at der 5
6 som minimum skabes en omstillingsråderum på omkring 40 mio. kr. svarende til 2 pct. af både service- og overførselsudgifterne. Analyse af udgiftsprioritering (beslutningsblokke) Kommunalbestyrelsen har besluttet, at der som en del af budgetprocessen skal igangsættes en analyse af mulighederne for langsigtede tilpasninger af kommunens driftsudgifter. Nærmere bestemt skal analysen give viden om, på hvilke områder kommunens driftsudgifter ligger relativt højt sammenlignet med andre kommuner. Direktionen har besluttet, at KORA, Det Nationale Institut for Kommuners og Regioners Analyse og Forskning skal stå for denne proces. I første omgang gennemfører KORA en nøgletalsscreening af 12 udgiftsområder, hvor Jammerbugt Kommunes udgiftsniveau og udgiftsudvikling sammenlignes med sammenlignelige kommuner, gennemsnittet for Region Nordjylland samt landsgennemsnittet. Herefter udarbejder KORA forklarende indikatorer for de fire udgiftsområder (fokusområder), hvor kommunen i særlig grad anvender flere ressourcer end andre, sammenlignelige kommuner. Ovenstående svarer til, hvad KORA betegner fase 1 i deres model. Herudover tilbyder KORA at gennemføre af konkrete analyser af de fire udvalgte fokusområder ( fase 2 ). Formålet med disse analyser er at pege på mulighederne for tilpasninger til et lavere udgiftsniveau fx gennem effektiviseringer og servicetilpasninger. Uanset hvem der gennemfører analyserne af de fire fokusområder, skal Jammerbugt Kommune på baggrund heraf udarbejde konkrete beslutningsblokke. Beslutningsblokkene vil blive præsenteret i et selvstændigt katalog. Bilag 1 Drejebog for analyse af udgiftsprioritering vedr. Budget 2017 beskriver indholdet og processen i KORAs analyse af udgiftsprioriteringen. Omstillingsforslag Ud over de beslutningsblokke, der fremkommer på baggrund af KORAs analyse, vil der sandsynligvis være behov for en række omstillingsforslag til brug for budgetlægningen. I lighed med de senere års budgetlægning lægges der op til, at langsigtede og økonomiske væsentlige omstillingsforslag bringes i spil. Samtidig skal der være koncernfokus, hvilket vil sige, at der også i prioriteringssituationen fokuseres på tværgående omstillingsforslag, og at der sættes fokus på kommunen som helhed. Samtidig kan der være forslag med flerårigt perspektiv og forslag, der kan kræve en investering for at kunne realiseres. Følgende områder kan indgå i direktionens forslag til omstillinger: 6
7 Fortsatte effektiviseringer og tilpasninger (bl.a. på baggrund af eventuel moderniseringsaftale mellem regeringen og KL samt KL s effektiviseringsog styringsprogram). Ændringer i strukturen i de kommunale tilbud Digitalisering i forhold til interne processer og i forhold til borgerbetjening (blandt andet på baggrund af Den fælleskommunale digitaliseringsstrategi) Anvendelse af velfærdsteknologi (især på ældre- og handicapområdet) Specifikke forslag om ændringer i serviceniveau (blandt andet områder, hvor kommunens tilbud ligger over lovgivningsmæssige minimumsstandarder) Rollefordeling I forbindelse med budgetudarbejdelsen er der følgende rollefordeling: Direktionen udgør sammen med Økonomi- og Stabschefen styregruppen ifm. KORAs analyse fremlægger eventelle tekniske ændringer blandt andet på baggrund af de løbende budgetopfølgninger udarbejder oplæg til håndtering af de tekniske ændringer drøfter og fremlægger ideer til beslutningsblokke pba. udgiftsanalysen drøfter og fremlægger ideer til omstillingsforslag udarbejder katalog over eventuelle budgetbehov (såvel drift som anlæg) gennemgår og drøfter budgettets indtægtsside (herunder effekter af demografi, økonomiaftale, DUT, budgetgaranti og evt. moderniseringsaftale) udarbejder et katalog med omstillingsforslag til drøftelse i fagudvalgene og Økonomiudvalget udarbejder forslag til budget i balance til drøftelse i Økonomiudvalget Fagudvalgene drøfter og indstiller håndtering af tekniske ændringer og direktionens oplæg drøfter og indstiller beslutningsblokke på egne udvalgsområder på baggrund af udgiftsanalysen drøfter og prioriterer omstillingsforslag på egne udvalgsområder således at kategori A er forslag, der indstilles indarbejdes i budgettet og kategori B er forslag, der ikke indstilles indarbejdet i budgettet drøfter og indstiller om eventuelle budgetbehov skal indarbejdes i budgettet (såvel drift som anlæg). Økonomiudvalget fastlægger pris- og lønfremskrivningsfaktorer samt fastlægger indtægtsforudsætninger fastlægger de økonomiske rammer for budgetlægningen og drøfter/justerer rammerne på møder i foråret 7
8 går i dialog med direktionen om beslutningsblokke og omstillingsforslag samt indstiller til Kommunalbestyrelsen, hvilke forslag, der bør indgå i budgetforslag til 2017 udarbejder på baggrund heraf et forslag til et budget i balance, som sammen med alle forslag sendes til Kommunalbestyrelsen til drøftelse på budgetseminaret beslutter hvilke beslutningsblokke og omstillingsforslag, der skal sendes i høring beslutter på baggrund af udvalgenes behandling og budgetseminaret hvilke af de anbefalede tekniske ændringer, der indregnes i budgetoplægget til førstebehandling udarbejder budgetforslag i balance til førstebehandling og endeligt budgetforslag i balance til andenbehandling Kommunalbestyrelsen præsenteres for resultaterne af KORAs udgiftsanalyse og budgetproces 2017 i februar præsenteres for analysen af de udvalgte udgiftsområder i maj/juni drøfter i august i budgetsituationen drøfter på baggrund af Økonomiudvalgets oplæg på budgetseminaret et budget i balance forhandler og vedtager det endelige budget Bilag 2 Drejebog for den politiske behandling gennemgår den politiske behandling af Budget 2017 herunder rollefordelingen mellem de forskellige udvalg. Øvrige fokuspunkter MED-systemet inddrages i budgetprocessen i lighed med tidligere år. Der lægges i budgetprocessen for 2017 vægt på, de enkelte MED-udvalg sikrer, at udvalgets årshjul giver mulighed for at bidrage til at kunne konsekvensbeskrive de forslag i omstillingskataloget, som er relevante for det enkelte MED-udvalg. Herudover lægges der vægt på, at det i regi af udvalgsformand, formand og næstformand i de enkelte MED-udvalg sikres, at dialogmøderne har en form og et indhold, som kan understøtte og medvirke til MED-udvalgenes bidrag til budgetprocessen. Bilag 3 Drejebog for inddragelse af MED-systemet samt høring beskriver, hvordan MED-systemet inddrages i budgetprocessen, samt hvordan høringsprocessen skal foregå. I lighed med de seneste år udarbejdes budgetmappen som en elektroniske budgetmappe, der er tilgængelig på ipad. 8
9 Der gennemføres i budgetprocessen to runder med spørgsmål/svar. Første runde gennemføres før budgetseminaret og anden runde gennemføres efter budgetseminaret, men før de politiske forhandlinger. Tidsplan Med afsæt i budgetprocessen og de tre tilhørende bilag ser tidsplanen for udarbejdelse af Budget 2017 ud således: Tidspunkt Aktør Aktivitet 10. februar Økonomiudvalget Behandling af budgetproces og tidsplan Fastlæggelse af økonomiske rammer Fastlæggelse af fremskrivningsfaktorer 18. februar Kommunalbestyrelsen KORA præsenterer resultaterne af udgiftsanalysen ( fase 1 ) Præsenteres for budgetproces 2017 KMB giver signaler om det videre arbejde 29. februar-3. marts Fagudvalgene Igangsættelse af arbejdet med B2017 på egne områder 9. marts Økonomiudvalget Igangsættelse af arbejdet med B2017 på egne områder Marts/april Alle MED-udvalgene Dialog om budgetarbejdet og drøftelse af beslutningsblokke/omstillingsforslag April/maj Fagudvalgene og Forvaltnings- MED/Beskæftigelsesudval g og jobcenter 15. marts Direktionen Budgetstatus Dialogmøder om visioner, rammer og forslag 5. april Direktionen Status på rammer og processer april Fagudvalgene Fortsat arbejde med B april Økonomiudvalget Fortsat arbejde med B april Direktionen Budgetstatus 26. april Direktionen Status på budgetopfølgning 1 pr. 31. marts Maj Alle MED-udvalgene Dialog om budgetarbejdet og 9
10 drøftelse af beslutningsblokke/omstillingsforslag maj Fagudvalgene Behandling af Budgetopfølgning 1 pr. 31. marts Drøfter B2017 for udvalgets område herunder tekniske ændringer, beslutningsblokke, omstillingsforslag og evt. udvidelsesforslag 11. maj Økonomiudvalget Behandling af Budgetopfølgning 1 pr. 31. marts Drøftelse af B2017 overordnede rammer samt tekniske ændringer, beslutningsblokke, omstillingsforslag og evt. udvidelsesforslag 18. maj Direktionen Drøfter budgetopfølgningen Drøftelse af Budget 2017 herunder status og rammer samt tekniske ændringer 19. maj Kommunalbestyrelsen Behandling af Budgetopfølgning 1 pr. 31. marts Præsentation af analysen af de udvalgte udgiftsområder/tilpasningsmuligh eder ( fase 2 ) 24. maj Direktionen Status på B2017 herunder omstillingsforslag Juni Alle MED-udvalgene Dialog om budgetarbejdet og drøftelse af beslutningsblokke/omstillingsforslag 30. maj 2. juni Fagudvalgene Drøfter B2017 herunder tekniske ændringer, beslutningsblokke, omstillingsforslag og evt. udvidelsesforslag 8. juni Økonomudvalget Drøftelse af B2017 herunder tekniske ænderinger, beslutningsblokke og omstillingsforslag på egne områder 14. juni Direktionen Budgetstatus 10
11 14. juni Hovedudvalget 28. juni Direktionen Overordnet balance i B juni Hovedudvalget Status på budgetarbejdet møde med borgmester 1. juli Kommunalbestyrelsen Administrationen udsender skriftlig status på økonomiaftale, indtægtsforudsætninger og budgetsituationen 5. juli Direktionen Behandling af budgetopfølgning pr. 31. maj og den overordnede balance i B2017 August Fagudvalgene og Forvaltnings- MED/Beskæftigelsesudval g og jobcenter 11 Dialogmøde 2. august Direktionen Budgetstatus samt Budgetopfølgning pr. 31. maj august Fagudvalgene Behandle budgetopfølgning pr. 31. maj Indstille hvilke tekniske ændringer der skal indarbejdes i budgettet Indstille hvilke aftalemæssige ændring der skal indarbejdes i budgettet Indstiller besluningsblokke og prioriterer omstillingsforslag 17. august Økonomiudvalget Behandle budgetopfølgning pr. 31. maj Beslutte hvilke tekniske/aftalemæssige ændringer der skal indarbejdes i oplægget til førstebehandlingen 18. august MED-udvalg, ledere, Bestyrelsesrepræsentante Indstiller beslutningsblokke og prioriterer omstillingsforslag på egne områder Beslutte hvilke beslutningsblokke/omstillingsfors lag der skal sendes i høring Orienteringsmøde om status på budgetarbejdet herunder
12 18. august - 2. september r m.fl. Høringsparter fremlæggelse af omstillingsforslag Høringsperiode 22. august Kommunalbestyrelsen Frist for spørgsmål til 1. runde af spørgsmål/svar 25. august Kommunalbestyrelsen Temamøde vedr. B2017 herunder gennemgang af budgetoplæg til drøftelse på budgetseminar Sept./okt. MED-udvalg Inddragelse af MED-udvalgene før 1. og 2. behandling 30. august Direktionen Drøftelse af svar til runde 1. runder af spørgsmål/svar 2. september Kommunalbestyrelsen Frist for adm. svar til 1. runde af spørgsmål/svar september Kommunalbestyrelsen Budgetseminar 13. september Direktionen Budgetstatus samt oplæg til 1. behandlingen 14. september Hovedudvalg og Økonomudvalget Dialogmøde 14. september Økonomiudvalget Førstebehandling af budget 15. september Kommunalbestyrelsen Frist for spørgsmål til 2. runde af spørgsmål/svar 22. september Kommunalbestyrelsen Førstebehandling af budget 27. september Direktionen Drøftelse af svar til 2. runde af spørgsmål/svar 28. september Kommunalbestyrelsen Frist for adm. svar til 2. runde af spørgsmål/svar 29. september Kommunalbestyrelsen Budgetforhandlinger 3. oktober kl September/ oktober Kommunalbestyrelsen Hovedudvalg Frist for ændringsforslag Inddragelse af Hovedudvalg hvis der er ændringer der berører medarbejderforhold ml. 1. og 2. behandling 5. oktober Økonomiudvalget Andenbehandling af budget 12
13 13. oktober Kommunalbestyrelsen Andenbehandling af budget 26. oktober MED-system, ledere, Bestyrelsesrepræsentante r m.fl. Orienteringsmøde om godkendt budget November/dec. Alle MED-udvalg Orientering om godkendt budget. Udmøntningen af budgettet drøftes i MED. Nov./dec. Hovedudvalg/Direktion Evaluering af budgetprocessen 15. december Central Økonomi Budgettet udkommer elektronisk og er tilgængeligt på ipad og hjemmesiden 13
Budgetproces og tidsplan 2019
Budgetproces og tidsplan 2019 02-03-2018 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-s00-44-17 1. Indledning I det følgende beskrives processen og tidsplanen for arbejdet
Læs mereBudgetproces og tidsplan 2020
Budgetproces og tidsplan 2020 08-02-2019 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-s00-59-18 1. Indledning I det følgende beskrives processen og tidsplanen for arbejdet
Læs mereBudgetproces og tidsplan 2018
Budgetproces og tidsplan 2018 31-01-2017 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-s00-43-16 1. Indledning Hermed foreligger oplæg til budgetproces for det kommende Budget
Læs mereBilag B - Drejebog for inddragelse af MED-systemet
08-02-2019 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-S00-59-18 Bilag B - Drejebog for inddragelse af MED-systemet Der vil i budgetlægningen for budget 2020-23 være et stort
Læs mereBudget Drejebog for inddragelse af MED-systemet
Budget 2019 - Drejebog for inddragelse af MED-systemet 02-03-2018 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-S00-44-17 I lighed med tidligere år er der i budgetlægningen
Læs mereBilag 1: Drejebog for analyse af udgiftsprioritering vedr. Budget 2017
16-12-2015 Jacob Dahl Andersen Direkte: 7257 7483 Mail: jan@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-S00-39-15 Bilag 1: Drejebog for analyse af udgiftsprioritering vedr. Budget 2017 Kommunalbestyrelsen har besluttet,
Læs mereBudgetprocedure for udarbejdelse af Budget 2015
15-01-2014 Jacob Dahl Andersen Direkte: 7257 7483 Mail: jan@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-S00-2-14 Budgetprocedure for udarbejdelse af Budget 2015 Kommunernes økonomi har gennem de seneste år i høj grad
Læs mereØkonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune
Økonomi,HR&IT Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Baggrund Økonomi har gennemført evaluering af Budgetproces 2015 med fagudvalgene og Økonomiudvalget, hvor hovedessensen er, at til
Læs mereKapitel 1. Generelle rammer
Side 2 Kapitel 1 Generelle rammer 1. Byrådets rammeudmelding for budgetproces 2019-2022 (godkendt i Byråd 21. marts) 2. Tidsplan for budget 2019 (godkendt i Byråd 21. marts) 3. Byrådets overordnede forudsætninger
Læs mereBudgetstrategi
Budgetstrategi 2019-2022 Overordnet om budgetstrategien Budgetstrategien beskriver den overordnede proces herunder produkter og tidsfrister i forbindelse med arbejdet med budgettet for det kommende år
Læs mereBudgetprocedure
Budgetprocedure 2020-2023 Udkast 20. februar 2019 Budgettet er politikernes vigtigste redskab til at styre den økonomiske udvikling i kommunen. Det er således ved budgetlægningen, at de store beslutninger
Læs mereAktuel økonomi: - regnskab budgetlægning Byrådets plankonferencemøde 29. marts 2016
Aktuel økonomi: - regnskab 2015 - budgetlægning 2017-19 Byrådets plankonferencemøde 29. marts 2016 Regnskab 2015 - Økonomioversigt Forv. Opr. budget Korr. budget regnskab Regnskab mio.kr. (-) angiver indtægt/overskud
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2020 og overslagsårene
Budgetprocedure for budgetåret 2020 og overslagsårene 2021 2023 Budgetproceduren 2020-2023 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den kommende budgetlægning. Økonomiudvalget
Læs mereBudgetprocedure for Læsø Kommunes Budget 2016 og overslagsårene
Budgetprocedure for Læsø Kommunes Budget 2016 og overslagsårene 2017-2019 Budgetprocessen 2016 2019 er udarbejdet med det formål at fastlægge procedure, strategier og tidsplan for budgetlægningen for 2016
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2019 og overslagsårene
Budgetprocedure for budgetåret 2019 og overslagsårene 2020 2022 Budgetproceduren 2019-2022 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Dele
Læs mereBudgetforslag Overslagsår Version 1 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1.
INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2016 Budgetforslag 2017 Overslagsår 2018-2020 Version 1 EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1 Økonomi Indhold Indledning... 3 Finansieringen... 3 Driftsudgifterne...
Læs mereNOTAT. Proces- og tidsplan for budget (Principper for økonomistyring bilag 3)
Proces- og tidsplan for budget 2015-2018 DATO 4. februar 2014 SAGS NR. (Principper for økonomistyring bilag 3) Dette notat beskriver principper, procedure og tidsplan for vedtagelsen af budget 2015-2018.
Læs mereBudgetvejledning 2016
Budgetvejledning 2016 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2016 og overslagsårene 2017-2019. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik
Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den
Læs mereØkonomisk politik og budgetproces Stevns Kommune
Økonomi,HR&IT Økonomisk politik og budgetproces 2017-2020 Stevns Kommune Baggrund Økonomi har gennemført evaluering af Budgetproces 2016 med fagudvalgene og Økonomiudvalget, hvor hovedessensen er, at at
Læs mereBudgetforslag Overslagsår Version 2 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 2.
INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2016 Budgetforslag 2017 Overslagsår 2018-2020 Version 2 EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 2 Økonomi Indhold Indledning... 3 Finansieringen... 3 Driftsudgifterne...
Læs mereBudgetstrategi Budget Januar 2018
Budgetstrategi Budget 2019-22 Januar 2018 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2019-22 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Forårsseminar den 20-21. april 2018 4 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 5
Læs mereBudgetforslag Bilag 1: Notat til basisbudget 2015
Budgetforslag 2015 2018 Bilag 1: Notat til basisbudget 2015 Økonomiudvalget den 04.08.2014 1 Indledning Ifølge den vedtagne budgetprocedure skal basisbudgettet for 2015 udmeldes på Økonomiudvalgets møde
Læs mere[UDKAST 22. februar 2018] Overblik over budgetprocessen i 2018
[UDKAST 22. februar 2018] Overblik over budgetprocessen i 2018 Indhold Budgetprocessen i 2018... 3 Fase 1: Forberedelse og budgetprocedure... 4 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces Nye ønsker og forslag
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik.
Faxe kommunes økonomiske politik. 2013-2020 Formål: Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, og styringen af kommunens
Læs mereBudgetproces for Budget 2020
Budgetproces for Budget 2020 December 2018 Budgetproces for Budget 2020 Godkendt i Byrådet d. 19-12-2018 2 Indhold 1. Fokus for budget 2020...4 1.1 Den økonomiske politik...4 1.2 Situationsbillede...5
Læs mereØkonomisk politik for Stevns Kommune
Økonomisk politik for Stevns Kommune 2019-2023 Indledning Den økonomiske politik for Stevns Kommune er et udtryk for de grundlæggende pejlemærker for den økonomiske styring i kommunen. Formålet med politikken
Læs mere1. Budget 2019 med overslagsårene (1. behandling)
Økonomiudvalget 27. august 2018 1. Budget 2019 med overslagsårene 2020-2022 (1. behandling) Sagsnr. Initialer ANSO Åbent Sagsfremstilling Drøftelse og indstilling af teknisk budgetforslag 2019 til 1. behandling
Læs mereØU budgetoplæg
ØU budgetoplæg 23.4.2014 Præsentation af budgetoplæg 2015-2018 den aktuelle status den videre proces usikkerhed Udarbejdelse og fastlæggelse af retningslinier for budgetlægningen Økonomi Økonomiudvalg
Læs mereByrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan
Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2018 2021, proces og tidsplan Dette notat beskriver forslag til proces- og tidsplan for budgetlægningen for budget 2018-2021. Indhold: 1. Vigtige elementer i årets
Læs mereSom supplement til tidsplanen er der udarbejdet nærværende notat, som kort beskriver de enkelte elementer i budgetprocessen.
Notat Sagsnr.: 00.30.00-S00-21-18 Dato: 17-01-2019 Titel: Forslag til budgetproces for 2020-2023 1. Indledning Direktionen har den 17. december 2018 behandlet forslag til tidsplan for budgetprocessen 2020-2023,
Læs mereDagsorden Kommunalbestyrelsen 9. oktober 2014 kl. 18:00 Byrådssalen, Jammerbugt Rådhus Jammerbugt Kommune
Dagsorden Kommunalbestyrelsen 9. oktober 2014 kl. 18:00 Byrådssalen, Jammerbugt Rådhus Jammerbugt Kommune Åbne dagsordenspunkter 128 Andenbehandling af Budget 2015 3 129 Ansøgning om for fritagelse for
Læs mereØkonomiudvalget ODSHERRED KOMMUNE
1. Budgetoplæg 2012-2015 for Odsherred Kommune Sag 306-2010-42702 Dok. 306-2011-210278 Initialer: CLH Åbent Sagens opståen Byrådet skal senest den 15. oktober 2011 have vedtaget et budget for 2012 med
Læs mereØkonomiudvalget. Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl i F 6
Økonomiudvalget Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl. 16.00 i F 6 Mødet slut kl. 18.30 MØDEDELTAGERE John Schmidt Andersen (V) Hans Andersen (V) Kasper Andersen (O) Kim Rockhill (A) Ole Søbæk
Læs mereREVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018
ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 24. september 2014 Økonomibilag nr. 8 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 00.30.10-P19-2-14 REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag
Læs mereSVENDBORG KOMMUNE BUDGETPROCEDURE. Budget Omstilling og Prioritering
SVENDBORG KOMMUNE BUDGETPROCEDURE Budget 2020 Omstilling og Prioritering Indholdsfortegnelse 1. Resumé...3 2. Indledning...3 3. Økonomisk politik...4 3.1 Det økonomiske udgangspunkt...4 3.2 Effektivisering...5
Læs mereBudget Politisk tids- og arbejdsplan 2017
Efter vedtagelse Første og anden behandling Dialogmøder og høring Byrådets sommerseminar Budgetseminar Budgetarbejde i foråret Byrådets Vinterseminar Førbudgetproces Budget 2018-2021 Politisk tids- og
Læs mereØkonomisk politik
Økonomisk politik 2019-2022 Ajourført: 15. marts 2018 Dokument nr. 480-2018-95063 Sags nr. 480-2018-5036 Vedtaget i Kommunalbestyrelsen den 22. marts 2018 Indhold Indledning... 3 Formål... 3 Mål for den
Læs mereFaxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015
Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015 Formål Faxe Kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, det løbende økonomiske
Læs mereNotat. Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget
Notat Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget 2016-2019 På fag- og stabschefsmøderne vil Økonomichefen løbende orientere om den kommende måneds deadlines i forhold til budgettet og det
Læs mereJanuar Budgetnotat 1: Budgetstrategi
Januar 2019 Budgetnotat 1: Budgetstrategi 2020-27 0 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2020-27 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 4 Fase 3: Borgmesterens budgetoplæg
Læs mereAktuel økonomi - regnskab budgetlægning udligningsreform - OK 18
Aktuel økonomi - regnskab 2017 - budgetlægning 2019-22 - udligningsreform - OK 18 Byrådets plankonference den 3.-4. maj 2018 Regnskab 2017 2 Regnskab 2017 Økonomioversigt Opr. budget Korr. budget Forv.
Læs mereØkonomisk Politik for Ishøj Kommune
Økonomisk Politik for Ishøj Kommune Godkendt i Byrådet den 24.06.2014 Indledning Af aftalen om den kommunale økonomi for 2014 fremgår, at KL og regeringen er enige om, at det fremover skal være obligatorisk
Læs mereBehandling af budgetforslag 2020 ( )
359 1. Behandling af budgetforslag 2020 (2020-2023) Stine Basballe Baggrund for sagens forelæggelse Hermed fremsendes budgetforslaget for 2020-2023 til 1. behandling. Sagens gang Økonomiudvalget - Byrådet.
Læs mereBudgetprocedure Budget 2016 og budgetoverslagsårene 2017 2019
Dato 15. februar 2015 Dokumentnr. 20255-15 Sagsnr. 15-314 Reference Egon Boutrup Budgetprocedure Budget 2016 og budget overslagsårene 2017-2019 1/14 2/14 Indhold INDLEDNING 3 Den teknisk/administrative
Læs mereBudgetvejledning Senest revideret
Budgetvejledning 2019-2022 Senest revideret 17.1.2018 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2019 og overslagsårene 2020-2022. Budgetprocessen arbejder med
Læs mere- Statslige vilkår - Hvordan ser basisbudgettet ud? - Særlige temaer - Videre forløb
Budgetlægning 2015-2018 Basisbudget 2015-18: - Statslige vilkår - Hvordan ser basisbudgettet ud? - Særlige temaer - Videre forløb MED, Råd m.fl, 21. August 2014 Danmark er presset på vækst Vækst i BNP
Læs mereNOTAT. Økonomisk afdeling. Økonomisk Politik for Køge Kommune
NOTAT Fælles- og Kulturforvaltningen Dato Sagsnummer Dokumentnummer Økonomisk afdeling 18-06-2014 2014-7917 2014-73467 Økonomisk Politik for Køge Kommune Den Økonomiske Politik udarbejdes af Økonomiudvalget
Læs mereBUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag
Økonomi Økonomi og Udbud Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag Tlf. 62 23 30 00 Fax. 62 22 48 52 Indledning 10. september 2014 Afsættet for budgetlægningen
Læs mereJanuar Budgetnotat 1: Budgetstrategi
Januar 2019 Budgetnotat 1: Budgetstrategi 2020-27 0 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2020-27 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 4 Fase 3: Borgmesterens budgetoplæg
Læs mereBudgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2015 og overslagsårene
Budgetvejledning 2015 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2015 og overslagsårene 2016-2018. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt
Læs mereForslag til budget
ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 6 2016 Dato: 11. august 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Forslag til budget 2017-2020 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 15.
Læs mereBudgetprocedure [Udkast]
Budgetprocedure 2019-2022 [Udkast] 22. februar 2018 Budgettet er politikernes vigtigste redskab til at styre den økonomiske udvikling i kommunen. Det er således ved budgetlægningen, at de store beslutninger
Læs mere19. november 2018 Temamøde for byrådet Power Point oplæg fra Økonomi blev præsenteret og kommenteret af byrådets medlemmer
Økonomisk Politik for Fanø Kommune Gældende for 2019-2022 Indledning På byrådets møde den 23. april 2018 blev der stillet forslag om, at der udarbejdes et oplæg til en økonomisk politik, som skal danne
Læs mereBUDGET Direktionens budgetforslag
BUDGET 2016-19 Direktionens budgetforslag Økonomi Økonomi og Udbud Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg Tlf. 62 23 30 00 Fax. 62 22 48 52 Indledning Kommunens økonomi er fortsat grundlæggende sund og i
Læs mereByrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan
Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2019-2022, proces og tidsplan Dette notat beskriver forslag til proces- og tidsplan for budgetlægningen for budget 2019 2022. Indhold: 1. Vigtige elementer i årets
Læs mereViborg Kommune. Aktuel økonomi. Oplæg v/klaus Christiansen Byrådets plankonference 28. marts 2017
Aktuel økonomi Oplæg v/klaus Christiansen Byrådets plankonference 28. marts 2017 Regnskab 2016 Viborg Kommune Økonomioversigt - regnskab 2016 Opr. budget Korr. budget Forv. regnskab Regnskab Afvigelse
Læs mereUdgangspunktet for det nye overslagsår 2015 er en pris- og lønfremskrivning af overslagsår 2014.
Procedure samt fastlæggelse af rammer for budgetlægningen 2012-2015 behandlede på mødet den 19. januar 2011 (sag nr. 2) den overordnede procedure samt aktivitets- og tidsplan for budgetlægningen 2012-2015.
Læs mereNotatark. Hermed en samlet beskrivelse af budgetproceduren for budget 2019 og tidsplan for budgetarbejdet med videre i løbet af 2018:
Notatark Sagsnr. 00.30.02-S00-2-17 Sagsbehandler: Kim Hjorth Olsen m.fl. 19.01.2018 Budgetprocedure 2019 og tidsplan for budgetarbejdet m.v. i 2018 Hermed en samlet beskrivelse af budgetproceduren for
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2017 og overslagsårene
Budgetprocedure for budgetåret 2017 og overslagsårene 2018 2020 Budgetproceduren 2017-2020 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Katalog
Læs mereBudgetvejledning 2017
Budgetvejledning 2017 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2017 og overslagsårene 2018-2020. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt
Læs mereForankring: Den Økonomiske Politik udarbejdes af Økonomiudvalget og Byrådet.
NOTAT Dato Kultur- og Økonomiforvaltningen Økonomisk Afdeling Økonomiske Politik for Køge Kommune Køge Rådhus Torvet 1 4600 Køge Den Økonomiske Politik udarbejdes af Økonomiudvalget og vedtages af det
Læs mereDer er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89.
ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2014 Dato: 15. august 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Forslag til budget 2015-2018 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 20. maj
Læs mereNotat. Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget
Notat Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget 2015-2018 Som supplement til tidsplanen vil der ske en løbende orientering på fag- og stabchef-møderne om den kommende måneds deadlines
Læs mereØkonomisk politik Godkendt den 23. januar 2018
Økonomisk politik Godkendt den 23. januar 2018 Økonomisk politik Den økonomiske politik fastsætter de overordnede økonomiske målsætninger for kommunens budgetlægning og finansielle strategi. Politikken
Læs mereØkonomiudvalget. Referat fra møde Torsdag den 6. september 2012 kl i Borgmesterens kontor. Mødet slut kl. 17.
Økonomiudvalget Referat fra møde Torsdag den 6. september 2012 kl. 15.00 i Borgmesterens kontor Mødet slut kl. 17.55 MØDEDELTAGERE Ole Find Jensen (A) Hanne Kyvsgaard (C) John Schmidt Andersen (V) Kim
Læs mereI indstillingen lægges der op til at: Magistraten udvælger tværgående temaer som direktørgruppen
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 14. februar 2018 Budgetprocedure for Budget 2019 1. Resume Indstillingen beskriver budgetlægningen for Budget 2019. Da det er
Læs mereBudgetvejledning
Budgetvejledning 2018-2021 Indledning Senest revideret 26.1.2017 Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2018 og overslagsårene 2019-2021. Budgetprocessen arbejder med
Læs mereByrådet ODSHERRED KOMMUNE
1. Budgetforslag 2017-2020 for Odsherred Kommune Sag 306-2016-1470 Dok. 306-2016-248824 Initialer: CLH Åbent Kompetence Byrådet via Økonomiudvalget Beslutningstema Vedtage budget for 2017 med overslagsårene
Læs mereBudgetvejledning. for. Budget
Budgetvejledning for Budget 2020-2023 Opdateret 19.2.2019 Side 1 af 14 Denne budgetvejledning indeholder de godkendte retningslinjer for udarbejdelse af et budget for 2020 og overslagsårene 2021-2023.
Læs mereBudgetvejledning 2019
POSTBOKS 10 T: 96 84 84 84 WWW.STRUER.DK ØSTERGADE 11-15 F: 96 84 81 09 7600 STRUER E: STRUER@STRUER.DK Budgetvejledning 2019 Budget 2019 og overslagsårene 2020-2022 Udarbejdet af Intern Service Tiltrådt
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 00.30.10-S00-4-17 Dato: 01-09-2017 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2018-2021 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget
Læs mereAllerød Kommune. Statusnotat nr. 1 vedrørende budget
Allerød Kommune Statusnotat nr. 1 vedrørende budget 2016-2019 Indholdsfortegnelse 1. Indledning 2 2. Budgetlægningsproces 2016 til 2019 3 2.1 Statusnotater 5 2.3 Driftsramme på budgetområder 5 2.4 Fagudvalgenes
Læs mereForslag til ændringer i tidsplan for Budget for perioden efter 1. juli
Hjørring Kommune Forslag til ændringer i tidsplan for Budget 2020-2023 for perioden efter 1. juli 1. august 2019 Dato Opgave 12. februar Direktionen udarbejder oplæg til budgetproces og tidsplan for arbejdet
Læs mereBudgetproces for budget
Hjørring Kommune 20. marts 2019 Budgetproces for budget 2020-2023 Arbejdet med budget 2020-2023 tager afsæt i budgetaftalen for budget 2019-2022. I budgetaftalen er der fokuseret på at løse kommunens økonomiske
Læs mereBudgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2014 og overslagsårene 2015-2017.
Budgetvejledning 2014 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2014 og overslagsårene 2015-2017. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt
Læs mereØkonomisk politik for Stevns Kommune
Økonomisk politik for Stevns Kommune 2018-2022 Indledning Den økonomiske politik for Stevns Kommune er et udtryk for de grundlæggende pejlemærker for den økonomiske styring i kommunen. Formålet med politikken
Læs mereDREJEBOG FOR BUDGET 2016.
Syddjurs Kommune 29. januar 2015 DREJEBOG FOR BUDGET 2016. 1. INDLEDNING Drejebogen omfatter aktiviteter i forbindelse med budgetlægning og fastlæggelse af serviceniveau. Drejebogen for budgetprocessen
Læs mereByrådets temamøde den 20. juni 2016
Byrådets temamøde den Program Velkomst ved Borgmester Pernille Beckmann Økonomiaftalen Status på den økonomiske situation Status på udvalgenes arbejde med prioriteringsrummet De næste skridt Opsamling
Læs mereAdministrativ drejebog. Budget 2010-13
Administrativ drejebog Budget 2010-13 BUDGET 2010-13 PRINCIPPER OG KRITERIER 1) Vilkår og bærende principper 2) Kriterier for administrativt budgetoplæg GRUNDLAG FOR BUDGETLÆGNINGEN 3) Økonomisk politik
Læs mere169. Budgetforslag 2016-2019 for Odsherred Kommune
Side 1 af 5 169. Budgetforslag 2016-2019 for Odsherred Kommune Sag 306-2015-819 Dok. 306-2015-214761 Initialer: CLH Åbent Kompetence Byrådet via Økonomiudvalget Beslutningstema Vedtage budget for 2016
Læs mereMål og procedurer for budgetlægningen
Økonomi Dato: 23.02.16 Mål og procedurer for budgetlægningen 2017-2020 Godkendt af Byrådet den 8. marts 2016 Side 1 af 12 Indholdsfortegnelse 1. Mål og rammer for budget 2017-2020... 3 1.1. Byrådets økonomiske
Læs mereØkonomi i balance. Randers Kommune, juni 2010
1. Indledning. Kommunernes økonomi er under stort pres. Serviceudgifterne i kommunernes regnskaber for 2009 er ifølge Ministeriet overskredet med 5,1 mia. kr. Årsagen er primært merudgifter på det specialiserede
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2015 Samt budgetoverslagsårene
Dato 30. januar 2014 NOTAT Dokumentnr. 13689-14 Sagsnr. 16120-13 Reference Egon Boutrup Budgetprocedure for budgetåret 2015 Samt budgetoverslagsårene 2016-2018 Indhold INDLEDNING...2 Den teknisk/administrative
Læs mereBudgetprocedure for budget
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 31. januar 2017 Budgetprocedure for budget 2018-2021 1. Resume Procedureindstillingen beskriver hvordan budgetlægningen for
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2019-2022 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget 2019-2022 i henhold til 37 i Lov om kommunernes styrelse. Balancen i
Læs mereDREJEBOG FOR BUDGET 2018.
Syddjurs Kommune 18. januar 2017 DREJEBOG FOR BUDGET 2018. 1. INDLEDNING Drejebogen omfatter aktiviteter i forbindelse med budgetlægning og fastlæggelse af serviceniveau. Drejebogen tager højde for de
Læs mereBudget 2019 forslag til proces
Budget 2019 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske udfordringer i 2019... 3 3.1 Generelle udfordringer...
Læs mereDer er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89.
ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 12. august 2015 Økonomibilag nr. 6 2015 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 00.30.10-P19-7-14 Forslag til budget 2016-2019 Baggrund Økonomiudvalget
Læs mereØkonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring
Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring Udarbejdet af Team Budget, Ledelsesinformation & Analyse Vedtaget af Byrådet d. 24. juni 2014 Formål med den Økonomiske politik Den
Læs mereBUDGET SAGSFREMSTILLING: 1. BEHANDLING AF BUDGET
BUDGET 2020-2023 SAGSFREMSTILLING: 1. BEHANDLING AF BUDGET 2020-2023 HØRING: 8/10 16/10 2019 1. Budget 2020-2023 - 1.behandling af budget (B) Sagsnr.: 330-2019-66365 Dok.nr.: 330-2019-383515 Åbent Kompetence:
Læs mereBUDGET Direktionens budgetforslag
BUDGET 2017-20 Direktionens budgetforslag Skærpede mål for kommunens økonomi Økonomi Økonomi og Udbud Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg Tlf. 62 23 30 00 Fax. 62 22 48 52 Siden 2007, hvor målsætningen
Læs mereDer er udarbejdet en foreløbig budgetbalance forud for kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser.
NOTAT Modtagere: Kommunalbestyrelsen Bornholms Regionskommune Center for Økonomi, It og Personale Budget og indkøb oep@brk.dk www.brk.dk CVR: 26 69 63 48 9. august 2018 Foreløbig budgetbalance 2019 Der
Læs mereBudget 2016. Det politiske arbejde i budgetlægningen
Budget 2016 Det politiske arbejde i budgetlægningen Økonomi- og Planudvalget den 20. januar 2015 Indholdsfortegnelse 1 Indledning... 1 2 Det politiske arbejde i budgetlægningen... 1 2.1 Udvalgenes delmål...
Læs mereBudgetprocedure for budget 2009 med overslagsår
Dato 08-04-2008 Sagsbehandler Arne Kristensen Telefon nr. 7257 7008 Mail akr@jammerbugt.dk Dokument nr. 1849-124318 Sags nr. 1849-32730 Budgetprocedure for budget 2009 med overslagsår 2010 2012 Budgetproceduren
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 00.01.00-S00-85-14 Dato: 08-09-2014 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2015-2018 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget
Læs mereBudget 2017 og budgetoverslagsår Borgermøde i Rønde Idrætscenter d. 14. september 2016 kl. 19
Budget 2017 og budgetoverslagsår 2018-2020 Borgermøde i Rønde Idrætscenter d. 14. september 2016 kl. 19 Program 19.00 Velkomst ved borgmester Claus Wistoft 19.10 Gennemgang af budgetforslag ved borgmester
Læs mereBeslutning Økonomiudvalget den : Tiltrådt med den tilføjelse, at der indlægges et ekstraordinært seminar for KB ultimo juni.
15-03-2016 Side 1 ØU - Budgetproces 2017-2020 Sagsnr.: 16/236 Resumé: evaluerede på sit møde i januar 2015 budgetprocessen for 2015-18. På den baggrund har administrationen udarbejdet forslag til principper
Læs merePolitisk drejebog til. Budgetlægningen 2014-2017
Politisk drejebog til Budgetlægningen 2014-2017 Marts 2013 1 Forord Økonomiudvalget godkendte i mødet den 6. februar 2013 en økonomisk politik for budgetperioden 2014-2017. Denne drejebog skal bidrage
Læs mereREVIDERET Afsluttende tilretning af forslag til budget
KONOMI OG PERSONALE Dato: 29. september 2015 Økonomibilag nr. 8 2015 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 00.30.10-P19-7-14 REVIDERET Afsluttende tilretning af forslag til
Læs mere