SEF Net A/S Årsrapport 2010

Transkript

1 SEF Net A/S Årsrapport 2010 CVR-nr

2 Indhold Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 5 Beretning 6 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13 Side 1

3

4 Den uafhængige revisors påtegning Til aktionæren i SEF Net A/S Vi har revideret årsregnskabet for SEF Net A/S for regnskabsåret 1. januar 31. december 2010, side Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vi har i tilknytning til revisionen gennemlæst ledelsesberetningen, der udarbejdes efter årsregnskabsloven, og afgivet udtalelse herom. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Ledelsen har endvidere til ansvar at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 3

5

6 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger SEF Net A/S Adresse: Fåborgvej 64, 5700 Svendborg Telefon Fax CVR-nr Stiftet: Hjemsted: Svendborg Kommune Ejerforhold: Selskabets aktier ejes 100% af Sydfyns Elforsyning A/S Fåborgvej 64, 5700 Svendborg. Bestyrelse: Guri Krøis (formand) Jesper Ullemose (næstformand) Knud dclemmensen Torben Jensen Søren Bøving-Andersen Hans Erik Pedersen Torben B. Nielsen Villiam Hansen Lars F. Jørgensen Direktion: Anders J. Banke Revision: KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Banker: Sydbank, Svendborg Svendborg Sparekasse Side 5

7 Ledelsesberetning Beretning Hovedaktivitet i året Selskabets aktiviteter har i 2010 været drift og udbygning af distributionsnet samt energirådgivning i henhold til selskabets formål, som er - på grundlag af meddelt bevilling - at udøve virksomhed med drift af distributionsnet, jf. lov om elforsyning nr af 8. november Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultatet anses for tilfredsstillende. Selskabet har i 2010 opkrævet det meste af tidligere års differencer i indtægtsrammen, hvilket har medvirket til stigningen i bruttoresultatet. Ejerandel i FynsNet 150 kv A/S Det systemansvarlige selskab Energinet.dk har pligt til at overtage kapitalandele i transmissionsselskaber, såfremt de nuværende ejere ønsker at sælge deres andele. Andele i transmissionsselskaber, der driver net ved spændinger på over 100 kv kan i henhold til den ændrede lovgivning ikke overdrages til andre end Energinet.dk. SEF Net A/S's andele i FynsNet 150 kv A/S er indregnet i årsrapporten med 33,8 mio. kr. svarende til selskabets andel af den indre værdi pr. 31. december Med henvisning til Energinet.dk's lovgivningsmæssige beføjelser, knytter der sig nogen usikkerhed til værdiansættelsen. Forventninger til fremtiden Selskabet har kabellagt al sit højspændingsnet og forventer at kunne fastholde sin position som hørende til i den mest effektive tredjedel af de danske netselskaber i Energitilsynets benchmarking. Selskabet forventer fortsat positive resultater i selskabet. Vidensressourcer Selskabet har ikke ansat medarbejdere, men har opbygget sine vidensressourcer hos medarbejdere ansat i moderselskabet Sydfyns Elforsyning A/S. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der har væsentlig betydning for vurdering af årsregnskabet. Side 6

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for SEF Net A/S for 2010 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Statsafgifter og omsætning af PSO (beløb til dækning af offentlige forpligtelser) er ikke indregnet i nettoomsætningen. Tilslutningsbidrag fra kunder til dækning af omkostninger ved nettilslutning samt etablering af nettilslutninger til elproducenter passiveres og indtægtsføres systematisk over anlæggets levetid. Udgifter til overliggende net Omfatter nettariffer til overliggende net samt betaling af meromkostninger ved tilslutning af decentrale producenter i det Jysk-fynske elsamarbejde. Elkøb til dækning af eget nettab Omfatter selskabets betaling for den elektricitet, der går tabt ved transport i selskabets forsyningsnet. Nettabet opgøres som forskellen mellem årets kwh leveret til selskabet og udfakturerede kwh i form af nettariffer. Vedligeholdelse af net og anlæg Vedligeholdelse af net og anlæg indeholder omkostninger for løbende vedligeholdelse og servicering af selskabets net og anlæg, samt omkostninger til energirådgivning og måleradministration m.v. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger indeholder selskabets andel af fællesomkostninger afholdt i koncernen og omfatter omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler og kontoromkostninger m.v. Side 7

9 Anvendt regnskabspraksis Finansielle indtægter og udgifter Finansielle indtægter og udgifter indeholder renteindtægter og -udgifter, samt bankgebyrer og værdiregulering af værdipapirer. Tillæg, fradrag og godtgørelser vedrørende skattebetalingen indgår i finansielle indtægter og udgifter. Skat af årets resultat Den forventede skat af årets skattepligtige indkomst udgiftsføres i resultatopgørelsen tillige med resultatføring af årets ændring i hensættelse til udskudt skat. Tillæg, fradrag og godtgørelser vedrørende skattebetalingen indgår i finansielle indtægter og udgifter. Selskabet er sambeskattet med øvrige selskaber i Sydfyns Elforsyning A/S - koncernen.ved fordeling af skatterne anvendes fuld fordeling. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter distributionsnet og transformerstationer. Distributionsnet og transformerstationer måles til de af Energitilsynet i maj 2000 beregnede og godkendte anskaffelsespriser med tillæg af anskaffelser i året med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller brugsværdi, hvor denne er lavere. De anlæg, som produceres i koncernen afskrives fra og med året efter, at anlægget er færdigproduceret. Afskrivninger foretages lineært over aktivernes forventede brugstid. Tilslutningsbidrag fra kunder til dækning af omkostninger ved nettilslutning samt etablering af nettilslutninger til elproducenter passiveres og indtægtsføres systematisk over anlæggets levetid. De forventede brugstider er: Distributionsnet og transformerstationer år. Omkostninger til levetidsforlængende vedlige 3-5 år Finansielle anlægsaktiver Andele FynsNet A.m.b.A. og aktier i Fynsnet 150 kv og IRD A/S måles til dagsværdi, hvilket efter ledelsens opfattelse bedst udtrykkes ved forholdsmæssig andel i selskabernes indre værdi. Værdireguleringen indregnes i resultatopgørelsen. Side 8

10 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedr. efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer måles til dagsværdi på balancedagen. Hensatte forpligtelser Udskudt skat indregnes med 25% af forskellen mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Gæld Gæld indregnes til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedr. indtægter i de efterfølgende år. Udbytte Forslag til u 塅 塅 Ee for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Side 9

11 Resultatopgørelse Note 1 Nettoomsætning Udgifter til overliggende net Elkøb til dækning af eget nettab Bruttoresultat Vedligeholdelse af net og anlæg Administrationsomkostninger Resultat før renter m.v Finansielle indtægter Finansielle udgifter Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte Overført resultat Udloddet acontoudbytte Side 10

12 Balance AKTIVER Note Materielle anlægsaktiver 9 60 kv anlæg kv distributionsnet og anlæg ,4 kv distributionsnet og anlæg Passiverede indbetalinger vedr. netaktiver Anlæg under udførelse Materielle anlægsaktiver ialt Finansielle anlægsaktiver 13 Andre værdipapirer Finansielle anlægsaktiver ialt Anlægaktiver ialt Omsætningsaktiver Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavende skat Periodeafgrænsningsposter Andre værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver ialt Aktiver i alt Side 11

13 Balance PASSIVER Note Egenkapital Aktiekapital Foreslået udbytte Overført resultat Egenkapital ultimo Hensatte forpligtelser Udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Kortfristet gæld Leverandør af varer og tjenesteydelser Anden gæld Skyldig selskabsskat Kortfristet gæld i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser 16 Nærtstående parter Side 12

14 Noter Note 1 - Nettoomsætning Indtægter netdrift, egen nettarif kwh Indtægter netdrift vedr. overliggende net kwh Indtægter netdrift, abonnement Årets indtægtsførte investeringsbidrag Div. vedr. decentrale producenter Note 2 - Udgifter til overliggende net Nettarif FynsNet og Energinet.dk kwh Systemtarif Energinet.dk kwh Note 3 - Elkøb til dækning af eget nettab Betalt for PSO til Energinet.dk Opkrævet PSO hos kunderne Nettabsomk. ved omsætning af PSO Tilskud til nettab fra Elfor m.v Køb til dækning af nettab Nettab i alt kwh Note 4 - Vedligeholdelse af net og anlæg Drift af 60 kv anlæg og net Drift af 10 kv anlæg og net Drift af 0,4 kv anlæg og net Husleje transformerbygninger Omkostninger til demontering af luftledninger 0 81 Faktiske omkostninger til elsikkerhedsdage 0 88 Øvrige driftsomkostninger Energirådgivning Tab på debitorer Målerudgifter alm Afskrivninger på 60 kv anlæg Afskrivninger på 10 kv anlæg og net Afskrivninger på 0,4 kv anlæg og net Skrotning af anlægsaktiver Side 13

15 Noter Note 5 - Administrationsomkostninger Kundeadministration Øvrig administration Lokaleomkostninger Note 6 - Finansielle indtægter Bankrenter m.v Obligationsrenter Aktieudbytte (øvrige aktier) Realiseret afkast værdipapirer Urealiseret afkast værdipapirer Udbytte fra andre værdipapirer Note 7 - Finansielle udgifter Bankrenter og gebyrer Realiseret afkast værdipapirer Urealiseret afkast andre værdipapirer, jf note Note 8 - Beregnet selskabsskat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Regulering af skat vedr. tidligere år Regulering udskudt skat Regulering udskudt skat, tidligere år Modtaget udbytteskat Side 14

16 Noter Note 9-60 kv anlæg Anskaffelsessum pr. 1/ Tilgang i året Afgang i året til kostpris 0 0 Anskaffelsessum pr. 31/ Akkumulerede afskrivninger pr. 1/ Afskrivninger på afhændet i året 0 0 Afskrivninger i året Akkumulerede afskrivninger pr. 31/ Bogført værdi 31. december Note kv anlæg og net Anskaffelsessum pr. 1/ Tilgang i året Afgang i året til kostpris 0 0 Anskaffelsessum pr. 31/ Akkumulerede afskrivninger pr. 1/ Afskrivninger på afhændet i året 0 0 Afskrivninger i året Akkumulerede afskrivninger pr. 31/ Bogført værdi 31. december Note 11-0,4 kv anlæg og net Anskaffelsessum pr. 1/ Tilgang i året Afgang i året til kostpris Anskaffelsessum pr. 31/ Akkumulerede afskrivninger pr. 1/ Afskrivninger på afhændet i året Afskrivninger i året Akkumulerede afskrivninger pr. 31/ Bogført værdi 31. december Side 15

17 Noter Note 12 - Passiverede investeringsbidrag vedr. netaktiver Passiverede investeringsbidrag vedr. netaktiver pr. 1/ Tilgang af investeringsbidrag i året Passiverede investeringsbidrag vedr. netaktiver pr. 31/ Akkumulerede afskrivninger pr. 1/ Afskrivninger i året Anskaffelsessum pr. 31/ Bogført værdi 31. december Note 13- Andre værdipapirer Anskaffelsessum pr. 1/ Tilgang i året Anskaffelsessum pr. 31/ Værdiregulering pr. 1/ Årets værdiregulering Værdiregulering pr. 31/ Bogført værdi 31. december Kapitalandelene kan specificeres således: ejerandel Aktier i IRD A/S 5,60% Andele e i FynsNet A.m.b.A..b.. 10,79% Aktier i FynsNet 150 kv A/S 15,21% Side 16

18 Noter Note 14 - Egenkapital Aktiekapital Saldo pr. 1/ Nytegning i året Der har ikke været foretaget kapitalforhøjelser de seneste 5 år. Foreslået udbytte Foreslået udbytte i henhold til resultatdisponering Udbytte Overført resultat Overført resultat pr. 1/ Overført jf. resultatdisponering Overført resultat pr. 31/ Egenkapital 31. december Aktiekapitalen består af: stk. A-aktier á kr. Note 15 - Eventualforpligtelser li t l Selskabet er fællesregisteret i momsmæssig henseende med øvrige selskaber i koncernen. Selskabet hæfter derfor solidarisk for betaling af momsen, jf. momslovens 46, stk. 7. Note 16 - Nærtstående parter SEF Net A/S' nærtstående parter omfatter følgende: Bestemmende indflydelse Selskabet er 100% ejet af Sydfyns Elforsyning A/S, som er 100% ejet af den selvejende virksomhed Sydfyns Elforsyning, Svendborg, som begge udarbejder koncernregnskab. Øvrige nærtstående parter SEF Forsyning A/S samt dets datterselskaber El-Gården Svendborg A/S og Sydfyns Intranet A/S. Side 17