1. trimester Opfølgning på budget Juni 2012
|
|
- Ulrik Jeppesen
- 7 år siden
- Visninger:
Transkript
1 4b 1. trimester Opfølgning på budget 2012 Juni 2012
2 Kolofon Dato 4. juni 2012 Direktionsforelæggelse af 1. trimesteropfølgning 2012 Controllerenheden Koncernadministration Økonomi
3 Indhold Indledning 4 Opmærksomhedspunkter 7 Resultatopgørelse og balance 20 Budget og regnskab fordelt på områder 21 3
4 Indledning Budgetopfølgningen efter 1. trimester 2012 tager udgangspunkt i budgettet for 2012, som blev godkendt af Bestyrelsen på bestyrelsesmødet den 13. december Trimesteropfølgningen efter 1. trimester 2012 er opbygget som følger: Afsnit 1 indeholder Rektors beretning og indstilling Afsnit 2 gennemgår nedenstående opmærksomhedspunkter: - Metropols ordinære uddannelser - Metropols efter- og videreuddannelsesområde - Globaliseringsmidler og ekstern finansiering - Lønomkostninger - Driftsomkostninger Afsnit 3 indeholder en resultatopgørelse samt Metropols balance primo Afsnit 4 indeholder regnskab og budget for områderne for 1. trimester
5 Rektors indstilling og beretning Opfølgningen efter 1. trimester 2012 har taget udgangspunkt i de realiserede tal for indtægter og forbrug til og med april 2012 samt områdernes forventninger til årets resterende otte måneder. Opfølgningen viser, at arbejdet med at skabe et bedre grundlag for budgetlægningen for 2012 har båret frugt. Der er en højere grad af overensstemmelse mellem forventningerne til indtægter og udgifter, som de kom til udtryk i budgettet for 2012, og den faktiske udvikling i året, hvor udgifter og indtægter vedrørende 1. trimester nu er kendte. Metropol befinder sig i en dynamisk omverden. Derfor er det ikke et mål i sig selv, at få regnskabet til at stemme nøje overens med et statisk budget. Trimesteropfølgningerne har til formål at tage bestik af de nye muligheder og udfordringer, der løbende opstår, som ikke altid kan forudsiges, og som påvirker Metropols aktiviteter, indtægter og udgifter. Det som ikke påvirkes, er arbejdet med løbende at sikre Metropols sunde økonomi med en drift i balance og med ambitionen om at skabe et større økonomisk råderum til indsatsen indenfor forskning og udvikling. Hvor trimesteropfølgningerne i 2011 var præget af behovet for store nedjusteringer af indtægterne på Efter- og Videreuddannelsesområdet, særligt for så vidt angår Indtægtsdækket Virksomhed (IDV), viser udviklingen i 1. trimester, at EVU erne er godt med i forhold til at realisere forventningerne i budgettet. På de Ordinære Uddannelser (OU), har Metropol i 2012 budgetteret med stigende indtægter i forhold til Ud fra forårets første indberetning af STÅ vurderes det dog, at ikke alle grunduddannelser når i mål med at realisere forventningerne til indtægter. Der kan særligt spores en tendens til, at studerende tager orlov og på anden vis forlænger deres studium, bl.a. som følge af dårlige jobudsigter. Herudover er det ikke alle steder lykkedes at reducere eller stabilisere frafaldet blandt førsteårsstuderende som forudsat. Samlet vurderes det, at indtægterne fra de ordinære uddannelser kan blive 4 mio. kr. lavere end oprindeligt budgetteret. Tabel 1 på næste side viser de overordnede budgettal for indtægter og udgifter i 2012, regnskabstallene for 2011 og 2010, sammen med regnskabstallene efter 1. trimesteropfølgning 2012 og
6 Tabel 1: Metropols økonomi 1. trimester 2012 mio. kr. R2010 R2011 B2012 R2011 T1 R2012 T1 Prognose 2012 Indtægter 680,9 703,1 689,2 253,9 243,2 685,2 Lønomkostninger 477,3 472,8 463,3 158,4 148,0 460,3 Øvrig drift 268,6 258,9 247,7 71,1 63,0 246,7 Resultat før globaliseringsmidler 65,1 21,3 21,7 24,4 32,3 21,7 Globaliseringsmidler 30,7 31,4 22,0 6,8 9,8 22,0 Driftsresultat inkl. investeringer 34,3 2,8 0,3 31,2 42,1 0,3 5,9 Investeringer, herunder campusstrategi a Resultat eksl. Investeringer 34,3 2,8 6,2 Note a: I R2010, R2011 fremgår udgifterne til investeringer under Øvrig drift Som det fremgår, er forventningerne til indtægter i 2012 sat lavere end de faktiske indtægter i Dette ud fra en forsigtighedsbetragtning og en vurdering af den økonomiske krises betydning for væsentlige kunder, bortfald af trepartsmidler mv. Udgifterne til løn og øvrig drift er også budgetteret betydeligt lavere end de faktiske omkostninger i tidligere år. De omkostningsreduktioner indenfor administration og ledelse, som er blevet gennemført bl.a. gennem en personaletilpasningen i november 2010 og organisationsforandringen i august 2011, har fra 2012 fuld økonomisk effekt. Sammenlignes forbruget i 1. trimester 2012 med forbruget i 1. trimester 2011 er der både for løn og for øvrig drift et betydeligt mindreforbrug i forhold til samme periode året før. Indenfor rammen af et stramt budget er Metropol således på ret kurs. Budgetopfølgningen for 1. trimester bekræfter, at kursen i retning mod skabelse af et større økonomisk råderum, som blev sat i 2011 og indarbejdet i budgettet for 2012, stadig holder. Udsigten til mindreindtægter vedrørende STÅ på flere grunduddannelser sætter pres på et budget, hvor der i forvejen ikke er mange frie ressourcer. På baggrund af udviklingen i 1. trimester, og vurderingen af aktivitetsniveauet året ud, er det dog vurderingen, at de forventede mindreindtægter kan opvejes gennem omprioriteringer, mindreforbrug på løn og drift samt muligheden for, at realisere merindtægter andre steder. Rektor indstiller, at Bestyrelsen tager 1. trimesteropfølgning til efterretning og herunder godkender at: Metropol holder kursen mod en drift i balance i forhold til det af Bestyrelsen godkendte budget for
7 Opmærksomhedspunkter Ordinære uddannelser (OU) Indtægter fra de ordinære uddannelser udgør Metropols største indtægtskilde. Forventningen i 2012-budgettet er, at 56 pct. af Metropols indtægter generes herfra, og hertil kommer de afledte indtægter vedrørende fællesudgifts- og bygningstaxametre. Figur 1: Forventede indtægter, budget 2012 i pct. I regnskabet for 1. trimester indgår en periodisering af den første forårsindberetning af STÅ. Jf. tabel 2 har Metropols grunduddannelser i 1. trimester genereret indtægter for i alt 121,7 mio. kr. Det svarer til en realisering af budgettet for 2012 på 31 pct., eller et restbudget på 69 pct., jf. tabel 2. 7
8 Tabel 2: Indtægter på de ordinære uddannelser Indtægter OU I mio. kr. R2011 B2012 R2012 T1 Restbudget % STÅ indtægter 346,7 379,1 118,6 69 % Revalidender 6,4 6,7 2,3 65 % Udenlandske 2,0 1,2 0,5 53 % betalingsstuderende Andet 4,4 0,7 0,2 71 % Samlet for Metropol 359,5 387,6 121,7 69 % Når indtægterne fra STÅ genberegnes i lyset af erfaringerne fra den første forårsindberetning må det vurderes, at STÅ-indtægterne for 2012 ikke lever op til forventningerne for året. Dette kan give en nedgang i indtægterne på 4 mio. kr. i 2012 i forhold til det budgetterede. Som tabel 2 også viser, er særligt STÅ-indtægterne ellers budgetteret betydeligt højere i 2012 end de faktiske indtægter for Denne positive ændring i taxameterindtægterne er en kombination af en aktivitetsstigning på grunduddannelserne, hvor eksempelvis både uddannelsen Professionsbachelor i offentlig administration og Socialrådgiveruddannelsen optager flere hold i 2012 end i 2011, samt en stigning i taxametrene på Finansloven Tabel 3 på næste side viser udviklingen i antallet STÅ. Som det fremgår af tabellen, er der i 2012-budgettet indlagt en forventning om stigende aktivitet i forhold til det faktiske antal STÅ for Størstedelen af denne stigning ventes fortsat realiseret, men sammenlignes budgettet for antal STÅ vedrørende forårsindberetningen 2012 med de realiserede STÅ fra forårsindberetningen, er der dog en negativ afvigelse på 108 STÅ. Som det fremgår af tabel 3, som viser udviklingen i antallet af STÅ, er det særligt Sygeplejeuddannelsen og uddannelserne indenfor Ernæring og Sundhed, som oplever en nedgang i realiserede STÅ. Radiografuddannelsen har til gengæld realiseret et større antal STÅ end forventet. 8
9 Tabel 3: Udviklingen i antal STÅ Udviklingen i antal STÅ (teori og praktik) R2011 B2012 B2012 T1 R2012 T1 T1 afvigelse PB i laboratorie Procesteknolog Laborant Bioanalytiker Fysioterapeut Ergoterapeut Jordemoder Bachelors Degree in Global Nutrition Ernæring og sundhed, diætetik Ernæring og sundhed, øvrige Sygeplejerske Katastrofe og Risikomanager Lærer* PB i offentlig adm Administrationsøkonom Radiograf, Stråleterapi Radiograf Socialrådgiver Samlet *: Læreruddannelsen indberetter hovedparten af deres STÅ i 2. halvår. På Radiografuddannelsen skyldes de ekstra STÅ særligt, at beståelsesprocenten til prøver på 1. og 2. modul er steget fra ca pct. På Sygeplejerskeuddannelsen kan der spores en tendens til at flere studerende tager orlov og på anden vis udskyder færdiggørelsen af studiet grundet manglende jobmuligheder. Endelig er en større andel af de førsteårsstuderende dumpet end ventet. I de tilfælde, hvor de færre STÅ skyldes studerende, der ikke har bestået, forventes en del af indtægterne indhentet ved 2. indberetning, som følge af beståede reeksaminer. STÅ aktiviteten er typisk betydeligt højere i efterårsindberetningen end i forårsindberetningen. Udover STÅ vedrørende teori og praktik modtager uddannelserne også et færdiggørelsestaxameter pr. dimittend. Vedrørende dimitterede er det samlede billede, at antallet af dimitterende forventes at svare til de forudsætninger, der er lagt ind i budgettet. 9
10 Uddannelserne er, på baggrund af erfaringerne fra forårsindberetningen af STÅ, i gang med at udarbejde prognoser for årets samlede aktivitet, herunder betydningen af de studerendes udskydelser af eksaminer og færdiggørelse. Dette for at skabe et mere præcist billede af de studerendes adfærd, og om der kan generaliseres i forhold til, at flere og flere vælger at forlænge deres studietid. En del af de færre STÅ forventes indhentet i 2. halvår af 2012, men ikke alle. Som følge af nedgangen i den forventede STÅ produktion er der iværksat en tilpasning af omkostningsniveauet bl.a. ved at holde igen med lønudgifterne ved undgå at genbesætte vakante stillinger, samt driftsudgifterne i forhold til køb af udstyr etc. Sygeplejerskeuddannelsen, som har den største nedgang i forventede antal STÅ, reducerer således lønomkostningerne med 2,7 mio. kr. og driftsomkostningerne med 0,5 mio. kr. Reduktionen af lønomkostningerne sker uden uansøgt fratræden. 10
11 Efter- og videreuddannelser (EVU) Efter betydelige nedjusteringer i indtægtsforventningerne igennem trimesteropfølgningerne i 2011, særligt vedrørende indtægtsdækket virksomhed (IDV), er det i 2012-budgettet søgt at indarbejde forventninger, der mere forsigtigt tager højde for begrænsede ressourcer hos de store kunder, øget deltagerbetaling for Åben Uddannelse (ÅU) og en generelt øget konkurrence. Tabel 4: EVU, udviklingen i indtægter i mio. kr R2011 B2012 R2012 T1 Rest. % ÅU 126,2 114,5 41,8 64% IDV 45,1 34,0 11,1 67% Samlet for Metropol 171,3 148,5 52,8 64% Som det fremgår af tabel 4, forventes der en indtjening på 114,5 mio. kr. på ÅU i 2012 og en indtjening på 34 mio. kr. på IDV. Både for ÅU og IDV er forventningerne i budgettet for 2012 således sat lavere end den faktiske indtjening i I 1. trimester har der været indtægter vedrørende ÅU på 41,8 mio. kr. hvilket efterlader et restbudget på små 64 pct. Hvis indtjeningen fra 1. trimester fremskrives lineært ville årets resultat blive betydeligt bedre end det budgetterede. Indtjeningen i 1. trimester bør dog være højere end blot 1/3 af årsbudgettet. Det er i 1. og 3. kvartal af året, at de store optag af studerende på ÅU finder sted. Indtjeningen er således ikke ligeligt fordelt over året. Vurderingen fra EVU erne er, at de er godt med i forhold til, at antallet af deltagere følger forventningerne. Dette på trods af, at bortfaldet af trepartsmidler har betydet, at Metropol har forhøjet deltagerbetalingen. Deltagerbetalingen bliver yderligere forhøjet i 2. trimester, hvilket kan påvirke antallet af tilmeldinger. For så vidt angår IDV er der budgetteret med indtægter i 2012 på 34 mio. kr. 11,1 mio. kr. er tjent ind i 1. trimester, hvilket efterlader et restbudget på 67 pct. IDV-udviklingen afviger således ikke fra det budgetterede. Samlet set vurderes det, at EVU erne realiserer 2012-budgettets forventning til indtjening. Der er mulighed for, at EVU erne overrasker positivt med merindtægter, men dette vil bedre kunne vurderes ved 2. trimesteropfølgning. På det foreliggende grundlag kan budget 2012 således fastholdes uændret. Af tabel 5 på næste side fremgår EVU ernes indtægter og omkostninger fordelt på fakulteter og formål. EVU ernes administrationsomkostninger er ikke medregnet i tallene for lønomkostninger og øvrig drift. I tabellen er dog også 11
12 angivet lønsomheden 1 i pct. for fakulteterne og for Metropol samlet set for 2011, for budgettet for Tabel 5: EVU fordelt på fakulteter, ekskl. administrationsomkostninger (mio. kr.) Det Sundhedsfaglige og Teknologiske Fakultet R2011 B2012 R2012 T1 Rest. % ÅU 7,5 6,5 3,0 53% Indtægter 21,4 17,1 5,8 66% Lønomkostninger 12,6 10,3 2,6 75% Øvrig Drift 1,3 0,3 0,2 42% IDV 1,6 1,8 0,1 106% Indtægter 4,7 1,9 0,8 60% Lønomkostninger 2,7 2,7 0,5 82% Øvrig Drift 0,3 1,0 0,2 82% SUND EVU i alt 9,1 4,7 3,1 34% Indtægter 26,0 19,1 6,6 66% Lønomkostninger 15,2 13,0 3,0 76% Øvrig Drift 1,7 1,4 0,4 72% Lønsomhed % 35% 25% Det Samfundsfaglige og Pædagogiske Fakultet R2011 B2012 R2012 T1 Rest. % ÅU 47,3 36,6 19,1 48% Indtægter 104,9 97,4 36,0 63% Lønomkostninger 37,2 52,6 12,8 76% Øvrig Drift 20,4 8,2 4,1 50% IDV 11,2 8,6 4,6 47% Indtægter 40,4 32,1 10,3 68% Lønomkostninger 14,4 13,9 3,3 76% Øvrig Drift 14,8 9,6 2,4 75% SAMF EVU i alt 58,4 45,1 23,6 48% Indtægter 145,3 129,4 46,2 64% Lønomkostninger 51,6 66,5 16,1 76% Øvrig Drift 35,3 17,8 6,4 64% Lønsomhed % 40% 35% Lønsomhed % samlet Metropol 39% 34% På Institut for Sundhedsfaglig og Teknologisk Efter og videreuddannelse er indtjeningen højere end forventet særligt vedrørende IDV, hvilket skyldes flere indtægtsgivende opgaver end forudsat. 40 pct. af årets indtægtsbudget for 1 Lønsomhed = direkte henførbare indtægter direkte henførbare omkostninger direkte henførbare indtægter Således er administrative udgifter ikke medtaget i lønsomhedsberegningerne. 12
13 IDV er således realiseret. Denne udvikling forventes dog ikke at fortsætte året ud. På det Samfundsfaglige og Pædagogiske Fakultet forventes indtægtsforventningerne også at holde. Det er ikke alle aktiviteter, der bidrager som forventet. Eksempelvis vurderes det, at indtjeningen på ledelsesuddannelserne bliver mindre end forventet, mens indtjeningen på forvaltnings- og administrationsuddannelser går bedre end forventet. Samtidig er omkostningerne til f.eks. internat-ophold generelt faldende i og med at flere kurser nu afholdes i Metropols egne lokaler som følge af EVU ernes flytning til Tagensvej 18. I 2012 arbejdes der løbende med at forbedre realiseringen af yderligere synergigevinster til indarbejdelse i budgettet for I forhold til lønsomhed skal indtjeningen sættes i forhold til omkostningerne. I 2011 blev det besluttet, at EVU'erne til sammen skal levere et lønsomhedskrav på 41 pct. Dette krav opfyldes dog ikke i Budget Af tabel 3 fremgår lønsomhedsprocenten fordelt på fakulteter og for Metropol samlet set. Som det fremgår, er forventninger til lønsomhed i 2012-budgettet mindre end lønsomheden i Dette skal dog stadig ses i lyset af, at der i budget 2012 er fokus på en bedre omkostningsallokering mellem administrative og faglige formål, hvilket har betydning for sammenligningen mellem årene. Globaliseringsmidler og ekstern finansiering Globaliseringsmidler bidrager betydeligt til Metropols Økonomi. Metropol ville ikke kunne fastholde og styrke den nuværende indsats for forskning og udvikling uden globaliseringsmidler. I 2011 blev der anvendt 31,4 mio. kr. af globaliseringsmidlerne. I 2012 forventer Metropol at anvende 36,5 mio. kr. af globaliseringsmidlerne. Ca. 1/3 af disse midler vedrører forbrug på projekter, der første igangsættes i løbet af Tabel 6 viser det forventede forbrug af globaliseringsmidler som indlagt i budgettet for 2012, samt forbruget af globaliseringsmidler i 1. trimester
14 Tabel 6: Forbrug af globaliseringsmidler I mio. kr. B2012 R2012 T1 F&U program aktiviteter: 8,8 4,4 Program 1 Borgernær Sundhed 1,5 0,4 Program 2 Børn og unges velfærd 2,0 0,7 Program 3 Mad og måltider 2,1 0,7 Program 4 Offensive professioner 1,0 0,6 Ph.d. finansieret af globaliseringsmidler 2,3 2,0 Øvrige: 27,7 5,4 Fakulteternes egne projekter 7,8 0,2 Rektors pulje 3,3 0,0 Vidensinfrastruktur 3,0 0,2 Øvrige tværgående projekter 3,9 0,7 Tidligere års projekter 3,0 0,9 Projekt frafald 0,7 0,7 Overhead 6,1 2,7 Forventet forbrug i ,5 9,8 Forventet resultatpåvirkning 22,0 6,5 Som det fremgår af tabellen er der forbrugt 9,8 millioner kroner ud af de budgetterede 36,5 mio. kr. I det omfang globaliseringsmidler anvendes til at dække lønomkostninger for allerede ansatte medarbejdere på Metropol vil forbruget af globaliseringsmidler påvirke Metropols resultatopgørelse, som øgede indtægter. Resultatpåvirkningen af det forventede forbrug af globaliseringsmidler er blevet estimeret med udgangspunkt i budgetterne for de igangværende projekter samt en erfaringsbaseret vurdering af den gennemsnitlige andel af lønomkostninger i Metropols globaliseringsprojekter. I budgettet for 2012 er der forudsat en resultatpåvirkning fra globaliseringsmidlerne på 22 mio. kr., og 6,5 mio. kr. af den forventede resultateffekt er realiseret i 1. trimester. I forhold til budgettet for hele året er forbruget i 1. trimester relativt lavt. Dette kunne tyde på, at det har taget ekstra tid at løbe projekter i gang. Også i 2011 var forbruget af globaliseringsmidler i 1. trimester relativt lavt i forhold til årsbudgettet. Det forholdsvis lave foreløbige forbrug giver således ikke anledning til at ændre forventningerne til forbruget af globaliseringsmidler i
15 I forbindelse med projektarbejde kan forberedelsesfasen erfaringsmæssigt tage længere tid end ventet. Planlægning og design af projektarbejdet kan dermed udskyde den fase, hvor omkostninger til lønninger og indkøb forbundet med et projekt falder. Ligeledes kan ændrede forudsætninger i løbet af et projekts levetid påvirke forbruget væsentligt i forhold til det forventede. Dette gør det vanskeligt at forudsige forbrug på projekter, men der er igangsat en indsats for at styrke projektstyringen på Metropol, og blandt de projektansvarlige arbejdes der med at udarbejde de bedst mulige budgetter for det forventede afløb af omkostninger på projekter. Der er endnu ikke lagt budgetter for samtlige planlagte projekter, men dette arbejde forventes afsluttet forud for 2. trimesteropfølgning. Udgifter til løn, dvs. omkostninger forbundet med den tid en medarbejder anvender på et projekt, er typisk den største omkostning på et projekt. Til brug for bedre styring og forudsigelse af omkostninger på projekter har Metropol i 1. trimester 2012 iværksat elektronisk registrering af den tid, der anvendes på projekter, ligesom der er taget et værktøj i brug, Project Flow, der skal bidrage til bedre styring af og forudsigelse af tid og omkostninger knyttet til projekter. Udover globaliseringsmidler, modtager Metropol også ekstern finansiering gennem tilskud til udførelse af specifikke opgaver. Det drejer sig eksempelvis om projekter som Det Erhvervsrettede Uddannelseseksperimentarium (UDDX), Job og Sundhed i Øresundsregionen, udvikling af erhvervsuddannelser og den offentlige sektor i Ukraine mv. Tilskuddene kommer fra danske myndigheder, men også fra EU. Tabel 7 nedenfor viser indtægter forbundet med tilskudsprojekter i 2011, samt det forventede indtægter for Som det fremgår, er der budgetteret med et fald i indtægterne i Tabel 7: Ekstern finansiering, indtægter Ekstern finansiering I mio. kr. R2011 B2012 R2011 T1 R2012 T1 Indtægter 15,2 13,6 2,8 1,1 Tabellen viser også de opnåede indtægter i 1. trimester 2011 og i 1. trimester Hvor der var realiseret indtægter for 2,8 mio. kr. i 1. trimester 2011, er der realiseret indtægter for 1,1 mio. kr. i 1. trimester Hovedparten af indtægterne fra tilskudsprojekter forventes, som i tidligere år, bogført i årets sidste trimester. 15
16 Lønomkostninger Omkostningerne på Metropol er primært lønomkostninger. Således er 65 pct. af Metropols budgetterede omkostninger i 2012 lønomkostninger. Det er forventningen, at Metropols samlede lønomkostninger i 2012 vil kunne holdes indenfor det budgetterede. Som det fremgår af tabel 8 nedenfor har Metropol i 1. trimester brugt 148 mio. kr. ud af årets lønbudget på samlet 463,3 mio. kr., hvilket svarer til 31,9 pct. af bevillingen. Tabellen viser også, at både i 2010 og 2011 var forbruget højere i forhold til årets bevilling i 1. trimester, end i Dette kunne tyde på, i overensstemmelse med tilbagemeldingerne fra områderne, at der kan kompenseres for en mindre tilbagegang vedrørende STÅ-indtægter ved en fortsat tilbageholdenhed i forhold til lønforbruget. Tabel 8: Lønforbrug mio. kr. T Hele 2010 T Hele 2011 T B2012 Egentlig løn 134,4 423,7 144,3 432,7 133,6 415,7 Pension/ATP 19,4 60,1 20,9 61,7 19,8 62,1 Over/merarbejde 1,3 4,6 0,2 3,2 0,5 1,5 Diverse refusioner 2,1 21,4 7,0 21,7 6,0 17,0 Ultimo ændring i feriepengehensættelsen 0,0 10,4 0,0 3,1 0,0 1,0 I alt 153,1 477,4 158,4 472,8 148,0 463,3 Forbrug T1 i pct. af årets forbrug 32,1% 33,5% 31,9% Det er dog samtidigt klart, at lønbudgettet for 2012 er sat stramt og 9,5 mio. kr. lavere end det faktiske forbrug på løn i Når dette har været muligt, skyldes det, at effekten fra personaletilpasningen i november 2010 nu har fuld effekt i form af lavere lønomkostninger, ligesom organisationstilpasningen i 2011, med reduktioner i ledelse og administration på 15 pct., også afspejler sig i budget og forbrug. Tabel 9: Forbrug af årsværk årsv T1 hele året T1 hele året T1 hele året T1 Prognos 2012 Timelønnede 19,60 70,95 23,89 85,65 25,98 91,85 22,75 72,24 Øvrige 255,18 779,61 288,28 898,30 306,82 904,93 284,90 854,71 I alt 274,78 850,57 312,17 983,96 332,80 996,78 307,65 926,95 Forbrug T1 i pct. af årets forbrug 32,3% 31,7% 33,4% 33,2% Forbruget af årsværk fordelt på timelønnede og fastansatte fremgår af tabel 9 ovenfor. Årsværksforbruget i 1. trimester 2012 er betydeligt lavere end i 2011, hvilket også er forudsat i budgettet for Det er primært årsværksforbruget for fastansatte, der er reduceret, hvilket bl.a. skyldes organisationsforandringernes reduktion i ledelse og administration. 16
17 Det forventes også, at de nye retningslinjer for Metropols underviseres arbejdstid ( ), har en budgetmæssig effekt. En bedre udnyttelse af undervisernes tidsforbrug vil både skulle udmøntes i form af flere konfrontationstimer til de studerende, større kapacitet til forskning og udvikling, og også ved et fald, og dermed en besparelse, i forbruget af timelærere. Aktiviteterne vedrørende undervisning og forskning og udvikling er større i 2012 end før, og der er således en effekt i form af en fremgang i produktivitet ved Brugen af timelærere forventes også reduceret i forhold til tidligere år. 17
18 Driftsomkostninger Som det fremgår af tabel 11 nedenfor er der foreløbigt brugt 63 mio. kr. ud af driftsbudgettet for 2012 på samlet 247,7 mio. kr., hvilket svarer til, at der resterer ca. 75 pct. af budgettet. Tabel 10: Udviklingen i driftsomkostninger mio. kr. R2011 B2012 R2012 T1 Restbudget % Husleje 23,3 21,5 7,7 64 % Afskrivninger 23,5 29,6 7,5 75 % Ordinære driftsomkostninger 198,2 182,7 44,6 76 % Finansielle omkostninger 13,7 13,9 3,1 78 % Samlede udgifter 258,9 247,7 63,0 75 % Det lave forbrug i forhold til årsbudgettet betyder dog ikke, at der kan ventes et betydeligt mindreforbrug på drift i forhold til budgettet. Driftsudgifterne forventes højere i 3. trimester, end i 1. og 2. trimester, og det tages der højde for i budgettet. Udover at betalinger til leverandører traditionelt er højest sidst på året, er det særligt betalinger forbundet med refusionstaxameterordningen, som betinger at Metropol altid har højere driftsudgifter ultimo året end primo året. Refusionstaxametertilskud tilgår læreruddannelsen, jordemoderuddannelsen og uddannelserne til ergoterapeut og fysioterapeut. Refusionstaxameterordningen fungerer på den måde, at der udbetales taxametertilskud til disse uddannelser, som anvender dem til betaling til praktikstederne til dækning af praktikstedernes udgifter til vejledning mv. Denne betaling registreres som brug af driftsmidler, og falder typisk i november og december måned. Med et forbrug i 1. trimester på 63 mio. kr. ligger Metropol 8,1 mio. kr. under niveauet for 1. trimester sidste år. Dette er i overensstemmelse med at driftsudgifterne, grundet behovet for omkostningsreduktioner, er budgetteret lavere end forbruget i Budgettet er dog ikke sat urealistisk lavt i forhold til forbruget for I 2011 var der ekstraordinære udgifter til dækning af skader ved skybruddet den 2. juli, og udgifter knytte til indflytningen på Tagensvej 18. Sådanne udgifter er ikke indlagt i det ordinære driftsbudget i Herudover gælder det, at der i 2011 blev afholdt betydelige udgifter til timelærere over driftsbudgettet. Disse udgifter afholdes i 2012 over lønbudgettet. Som det fremgår af tabel 11 er udgifterne til afskrivninger dog budgetteret højere i 2012 end forbruget i Denne stigning er indlagt for at kunne dække udgifterne til afskrivninger når Tagensvej 18 tages i brug. Da projektet omkring ombygning af Tagensvej 18 endnu ikke er helt afsluttet ved 1. 18
19 trimesteropfølgning, har der endnu ikke været udgifter til afskrivning på ejendommen, og derfor er dette forbrug lavt i forhold til budgettet. 19
20 Resultatopgørelse og balance Tabel 11: Resultatopgørelse mio. kr. Prognose R2011 B2012 R2012 T1 Indtægter 2012 Ordinær uddannelse 357,1 387,6 121,7 383,6 Åben uddannelse 127,3 114,5 42,8 42,8 Indtægtsdækket virksomhed 61,4 42,8 16,5 16,5 Tilskuds aktiviteter 52,2 20,6 13,0 13,0 Bygningstaxameter 50,5 52,2 25,2 25,2 Fællesudgiftstaxameter 60,6 55,9 27,4 27,4 Grundtilskud 18,4 13,0 4,8 4,8 Øvrig 7,0 2,7 1,5 1,5 Indtægter i alt 734,6 689,2 253,0 685,2 Lønomkostninger 472,8 463,3 148,0 460,3 Øvrig drift 258,9 247,7 63,0 246,7 Metropol, samlet resultat 2,8 21,7 42,1 21,7 Forventede yderligere resultatpåvirkninger: Fra globaliseringsmidler 22,0 22,0 Forventet resultat ,3 0,3 Campusstrategi investering 5,9 5,9 Forventet resultat ekskl. campusstrategi 6,2 6,2 Tabel 12: Balance, primo 2012 Aktiver: Materiale anlægsaktiver 688,4 Omsætningsaktiver 88,7 i alt 777,2 Passiver: Egenkapital 195,5 Hensatte forpligtigelser 1,8 Langfristet gæld 247,4 Kortfristet gæld 332,4 i alt 777,2 20
21 Budget og regnskab fordelt på områder Det Sundhedsfaglige og Teknologiske Fakultet mio. kr. R2011 B2012 R2012 T1 Restbudget pct Dekan mv. og administration 8,33 4,21 1,46 65% Indtægter 0,58 0,59 0,00 100% Lønomkostninger 7,84 3,96 1,31 67% Øvrige driftsomkostninger 1,06 0,84 0,15 83% Institut for teknologi 8,05 11,77 6,91 41% Indtægter 56,04 61,00 21,70 64% Lønomkostninger 41,82 42,39 13,26 69% Øvrige driftsomkostninger 6,17 6,85 1,52 78% Institut for rehabilitering og 17,35 21,27 5,91 72% ernæring Indtægter 107,09 115,01 27,98 76% Lønomkostninger 63,64 64,30 21,07 67% Øvrige driftsomkostninger 26,11 29,45 1,00 97% Institut for sygepleje 52,71 48,93 17,83 64% Indtægter 120,67 118,86 38,58 68% Lønomkostninger 64,39 63,71 19,82 69% Øvrige driftsomkostninger 3,57 6,21 0,93 85% Institut for sundhedsfaglig og 3,91 1,35 0,64 53% teknologisk EVU Indtægter 27,16 19,19 6,57 66% Lønomkostninger 20,65 15,67 5,17 67% Øvrige driftsomkostninger 2,60 2,17 0,77 64% I alt 73,69 79,11 29,84 62% Det Sundhedsfaglige og Teknologiske Fakultets budget består delbudgetter for henholdsvis Institut for Teknologi, Institut for Sygepleje, Institut for Rehabilitering og Ernæring, Institut for Sundhedsfaglig og Teknologisk Efterog Videreuddannelse. Fakultetet rummer således fire institutter med tilsammen 11 grunduddannelser samt tilhørende efter- og videreuddannelser. 21
22 Det Samfundsfaglige og Pædagogiske Fakultet mio. kr. R2011 B2012 R2012 T1 Restbudget pct Dekan mv. og administration 3,14 3,46 0,94 73% Indtægter 0,00 0,00 0,00 0% Lønomkostninger 2,66 2,75 0,86 69% Øvrige driftsomkostninger 0,48 0,72 0,08 89% Institut for socialt arbejde 6,62 7,03 3,90 45% Indtægter 39,00 42,20 15,04 64% Lønomkostninger 29,20 30,84 9,81 68% Øvrige driftsomkostninger 3,19 4,33 1,33 69% Institut for skole og læring 6,17 9,33 3,66 61% Indtægter 46,19 46,64 16,84 64% Lønomkostninger 33,78 28,66 10,93 62% Øvrige driftsomkostninger 6,25 8,65 2,24 74% Institut for socialfaglig og 12,52 13,05 3,70 72% pædagogisk EVU Indtægter 74,99 68,60 22,74 67% Lønomkostninger 46,42 45,43 15,34 66% Øvrige driftsomkostninger 16,05 10,12 3,71 63% Institut for ledelse og forvaltning 26,14 27,11 12,90 52% Indtægter 91,58 81,95 30,04 63% Lønomkostninger 39,37 40,95 12,51 69% Øvrige driftsomkostninger 26,08 13,89 4,64 67% i alt 48,30 53,05 23,22 56% Det Samfundsfaglige og Pædagogiske Fakultet består delbudgetter for henholdsvis Institut for Skole og Læring, Institut for Socialt Arbejde, Institut for Socialfaglig og Pædagogisk Efter- og Videreuddannelse, Institut for Ledelse og Forvaltning. De fire institutter danner ramme om bl.a. fire grunduddannelser, tyve kompetencegivende videreuddannelser og fire master- og kandidatuddannelser. 22
23 Rektorat mio. kr. R2011 B2012 R2012 T1 Restbudget pct Rektor mv. 2,3 2,7 1,4 48% Indtægter 0,2 0,2 0,0 88% Lønomkostninger 1,8 1,7 0,7 57% Øvrige driftsomkostninger 0,6 1,1 0,7 41% Kommunikation og ledelse 4,3 3,8 1,4 64% sekretariatschef Lønomkostninger 2,9 2,6 0,8 69% Øvrige driftsomkostninger 1,4 1,1 0,5 53% Kommunikation og ledelse 10,9 9,3 2,4 74% kommunikationschef Indtægter 0,7 0,0 0,0 0% Lønomkostninger 4,9 3,6 1,2 66% Øvrige driftsomkostninger 6,7 5,7 1,2 79% Forskning og udvikling prorektor 8,6 2,1 0,5 123% Indtægter 14,7 6,7 6,0 10% Lønomkostninger 17,9 6,1 3,0 50% Øvrige driftsomkostninger 5,4 2,6 2,5 4% Projektenheden 1,7 10,8 2,8 74% Indtægter 8,7 7,5 0,5 94% Lønomkostninger 5,8 6,4 2,2 66% Øvrige driftsomkostninger 4,7 12,0 1,1 91% I alt 27,8 28,6 7,5 74% I Rektoratet befinder sig stabsfunktioner for kommunikation og ledelse. Herudover findes stabsfunktionen Forskning og Udvikling, der udvikler og koordinerer Metropols aktiviteter inden for forskning og udvikling. Derudover har Forskning og Udvikling ansvar for at styrke udvikling og koordination af efter- og videreuddannelser, der organisatorisk ligger på de to fakulteter. 23
24 Koncernadministration mio. kr. R2011 B2012 R2012 T1 Restbudget pct Professionshøjskoledirektør 69,9 70,4 32,4 54% Indtægter 75,6 74,3 34,0 54% Lønomkostninger 3,2 2,9 1,2 57% Øvrige driftsomkostninger 2,5 1,0 0,3 69% Metropol fællesordninger 17,0 30,5 0,3 101% Indtægter 4,4 0,0 3,3 0% Lønomkostninger 6,6 21,6 2,6 88% Øvrige driftsomkostninger 14,8 8,9 0,5 95% Økonomi 10,3 9,5 2,6 73% Indtægter 0,0 0,0 0,0 0% Lønomkostninger 8,0 7,5 2,4 69% Øvrige driftsomkostninger 2,4 1,9 0,2 89% IT 24,0 25,4 6,8 73% HR Indtægter 1,3 1,2 0,3 73% Lønomkostninger 11,5 11,6 3,4 70% Øvrige driftsomkostninger 13,7 14,9 3,7 75% 9,3 13,3 2,9 79% Indtægter 0,5 0,0 0,0 0% Lønomkostninger 7,3 7,3 2,4 67% Øvrige driftsomkostninger 2,5 6,0 0,5 92% Bygninger 57,2 57,0 8,4 85% Indtægter 59,5 58,5 28,5 51% Lønomkostninger 14,7 14,7 4,6 69% Øvrige driftsomkostninger 102,0 100,8 32,4 68% Biblioteket 14,2 14,5 4,9 66% Indtægter 3,6 2,4 0,1 94% Lønomkostninger 10,7 10,4 3,6 66% Øvrige driftsomkostninger 7,1 6,5 1,5 77% Studieservice 29,2 32,7 10,6 68% Indtægter 2,0 1,1 0,7 35% Lønomkostninger 27,6 28,7 9,7 66% Øvrige driftsomkostninger 3,5 5,1 1,7 68% I alt 91,4 112,5 3,5 97% Koncernadministrationen understøtter driften af Metropol ved at løse opgaverne inden for biblioteket, bygningsdrift, It, HR, studieadministration og 24
25 økonomi. Koncernadministration, afholder størstedelen af Metropols driftsudgifter, men Koncernadministration har også budgettet for Metropols Fællesordninger, som rummer puljer til udbetaling af resultatløn, løn til kontorelever mv. Årsagen til det lave samlede forbrug i 1. trimester er, at indtægterne ikke følger udgifterne. Koncernadministration har i 1. trimester modtaget indtægter i form af fælles- og bygningstaxameter for et halvt år af 2012, mens de afholdte udgifter kun gælder selve trimesteret, dvs. årets første fire måneder. 25
26
Bilag Bilag: Uddybning af budget 2017
Bilag 4.3 20161212 Bilag: Uddybning af budget 2017 December 2016 2 Kolofon Dato 5. december 2016 Bestyrelsesforelæggelse af Uddybning af budget 2017 Uddybning af Budget 2017 Koncernadministration, Økonomi
Læs mereBilag trimester opfølgning på Budget 2017
Bilag 5.2 20170619 1. trimester 2017 - opfølgning på Budget 2017 9. juni 2017 Kolofon Dato 9. juni 2017 Bestyrelsesforelæggelse af 1. trimesteropfølgning 2017 Koncernadministrationen Økonomi Oversigt over
Læs mere1. trimester opfølgning på budget 2014
Bilag 6.1 20140617 1. trimester 2014 - opfølgning på budget 2014 Maj 2014 Kolofon Dato 28. maj 2014 Direktionsforelæggelse af 1. trimesteropfølgning 2014 Controllerenheden Koncernadministrationen Økonomi
Læs mereBudgetopfølgning efter 2. trimester 2014
:\Ledelsessekretariatet\Bestyrelsen\Bestyrelsesmøder 2014\27. oktober\mødebilag\bilag 3.1 Trimester-Forecast.docx Bilag 3.1 20141027 Dato 19. oktober 2014 J. nr.:. Initialer Økonomi Koncernadministration
Læs mereBilag trimester opfølgning på Budget 2017
2. trimester 2017 - opfølgning på Budget 2017 11. oktober 2017 Kolofon Dato 11. oktober 2017 Bestyrelsesforelæggelse af 2. trimesteropfølgning 2017 Koncernadministrationen Økonomi Oversigt over anvendte
Læs mereBilag trimester opfølgning på Budget 2016
Bilag 3.2 20161026 2. trimester 2016 - opfølgning på Budget 2016 10. oktober 2016 Kolofon Dato 10. oktober 2016 Direktionsforelæggelse af 2. trimesteropfølgning 2016 Controllerenheden Koncernadministrationen
Læs mereBilag Budget 2017
Budget 2017 December 2016 Kolofon Dato 5. december 2016 Bestyrelsesforelæggelse af budget 2017 Budgetnotat 2017 Koncernadministration, Økonomi Oversigt over anvendte forkortelser: EVU Efter- og videreuddannelse
Læs mere1. trimester opfølgning på budget 2015
Bilag 5.1.1 20150618 1. trimester 2015 - opfølgning på budget 2015 Juni 2015 Kolofon Dato 18. juni 2015 Direktionsforelæggelse af 1. trimesteropfølgning 2015 Controllerenheden Koncernadministrationen Økonomi
Læs mereRegnskab konsekvenser for budget 2011
Bilag 6a Dato 23. marts 2011 Initialer Regnskab 2010 - konsekvenser for budget 2011 1.0 Indledning Regnskabsresultatet for 2011 udviser et underskud på 34,4 mio. kr. Underskuddet skyldes dels en række
Læs mereFørste trimester Revurdering af budget Maj 2011
4b Første trimester 2011 - Revurdering af budget 2011 Maj 2011 Kolofon Dato 31. maj 2011 Bestyrelsesforelæggelse af revurdering af budget 2011 Controllerenheden Koncernadministration Koncernøkonomi Indhold
Læs mereBilag trimester opfølgning på Budget 2016
Bilag 4.1.2 20160614 1. trimester 2016 - opfølgning på Budget 2016 Kolofon Dato 26. maj 2016 Direktionsforelæggelse af 1. trimesteropfølgning 2016 Controllerenheden Koncernadministrationen Økonomi Oversigt
Læs mereBilag Budget 2018
Budget 2018 December 2018 Kolofon Dato 4. december 2017 Bestyrelsesforelæggelse af budget 2018 Budgetnotat 2018 Koncernadministration, Økonomi Oversigt over anvendte forkortelser: EVU Efter- og videreuddannelse
Læs mereFigur 1. KPs indtægtsgrundlag fordelt på indtægtsområder ved F2 2018, pct. GU 55%
NOTAT Revideret indtægtsbudget (F2 2018) I det følgende uddybes KPs indtægter i 2018. Indtægterne er fordelt ud på fem indtægtsområder. Nedenstående figur 1 viser, hvor meget de fem indtægtsområder udgør
Læs mere1. trimester Opfølgning på budget 2013
Bilag 4.1.2 1. trimester 2013 - Opfølgning på budget 2013 Juni 2013 Kolofon Dato 4. juni 2013 Direktionsforelæggelse af 1. trimesteropfølgning 2013 Controllerenheden Koncernadministration Økonomi Indhold
Læs mere2. trimester Opfølgning på budget 2013
Bilag 6.2 2. trimester 2013 - Opfølgning på budget 2013 Oktober 2013 Kolofon Dato 10. oktober 2013 Direktionsforelæggelse af 2. trimesteropfølgning 2013 Controllerenheden Koncernadministration Økonomi
Læs mereBilag Økonomirapport. Regnskab august 2017 ØKONOMI
Bilag 6.5 20171211 Økonomirapport Regnskab august 2017 ØKONOMI Indhold Konklusion... 3 Indtægter... 4 Omkostninger... 4 Finansielle poster... 8 Balance... 8 Likviditet... 9 Tabel 1. Overblik... 3 Tabel
Læs mereNOTAT. Indtægtsbudget I det følgende uddybes KPs indtægter i 2019.
20181211 Bilag 3.2.1 NOTAT Indtægtsbudget 2019 I det følgende uddybes KPs indtægter i 2019. Indtægterne er fordelt ud på fem indtægtsområder. Nedenstående figur 1 viser, hvor meget de fem indtægtsområder
Læs mere5.2. Budget December 2012
5.2 Budget 2013 December 2012 Indhold Rektors samlede indstilling 5 Rektors budgetberetning 5 Forudsætninger for budget 2013 7 Budget 2013 fordelt på områder 8 Ordinære uddannelser (OU) 9 Efter- og videreuddannelser
Læs mereI de efterfølgende afsnit er der foretaget en sammenligning af perioderegnskabet og budget for 1. kvartal Alle tal er i mio. kr.
otat Bilag 2.1 Afdeling/enhed: Økonomiafdelingen Oprettelsesdato: 24052012 Udarbejdet af: lvlu Journalnummer: Dokumentnavn: Notat om budgetopfølgning 1. kvt. 2012 Dokumentnummer: 1. otat til budgetopfølgningen
Læs mereIndstilling Det indstilles at bestyrelsen drøfter status på fusionen og tager vedlagte orientering til efterretning.
20190328 Bilag 9.1. INDSTILLING Status på fusionen Til orientering Københavns Professionshøjskole 21. marts 2019 Indstilling Det indstilles at bestyrelsen drøfter status på fusionen og tager vedlagte orientering
Læs mereResultatopgørelse pr. 31. marts 2013
Bilag 35.5.1. Bestyrelsesmødet 23.04.13 Resultatopgørelse pr. 31. marts 2013 Realiseret Budgetteret Afvigelse ift. budget Sidste år Omsætning 25.814.263 25.790.276 23.987 28.048.431 Løn -15.914.510-16.640.207
Læs mere12. Regnskab efter 3. kvartal 2015 og Prognose for 2015
12. Regnskab efter 3. kvartal 2015 og Prognose for 2015 Sagsfremstilling Driftsresultatet efter 3. kvartal udviser et overskud på 70 mio. kr., hvilket er 103 mio. kr. bedre end det budgetterede underskud
Læs mereMetropols Bygningsstrategi
Metropols Bygningsstrategi 04.12.2012 204.12.2012 Bygniingsstrategi Hvorfor en Bygningsstrategi? Antallet af studerende på de sundhedsfaglige uddannelser vokser Vision om at samle organisationen i stærke
Læs mereProfessionshøjskolerne. Styrkelse af kvalitet, faglighed og sammenhæng ml. teori og praksis 185,2 18,5
Bilag 2.1. Afdeling/enhed: Økonomiadministrationen Oprettelsesdato: 26 - januar - 2010 Sagsbehandler: Journalnummer: Behandles af: Bestyrelsen Mødedato: 9. februar 2010 Budget for 2010 samt budget/prognose
Læs mereBudget December 2013
Budget 2014 December 2013 Kolofon Dato 9. december 2013 Bestyrelsesforelæggelse af budget 2014 Budgetnotat 2014 Koncernadministration, Økonomi Indhold INDLEDNING... 4 REKTORS INDSTILLING OG BUDGETBERETNING...
Læs mereOrientering om Studentertilfredshedsundersøgelsen 2012
Bilag 7.3.1 Dato 4. marts 2013 Initialer Orientering om Studentertilfredshedsundersøgelsen 2012 1.0 Baggrund Studentertilfredshedsundersøgelsen er foretaget i efteråret 2012 på alle Metropols uddannelser.
Læs mereOrientering - Opsamling på personalereduktion orientering om og uddybning af konsekvenser
Bilag 5.1 20161212 Dato 28. november 2016 J. nr.:. Initialer Koncernadministration Tagensvej 18 2200 København N Tlf. nr. 72 48 75 00 info@phmetropol.dk www.phmetropol.dk CVR. 3089 1732 Orientering - Opsamling
Læs mereProfessionshøjskolen Metropol. Dimittendundersøgelse 2016
Professionshøjskolen Metropol Dimittendundersøgelse 2016 Februar 2017 Kolofon Dato 10. marts 2017 Dimittendundersøgelse på grunduddannelserne 2016 Ledelses- og Kommunikationssekretariatet Professionshøjskolen
Læs mereOrganisationsændringen skal skabe en mere enkel, effektiv og sammenhængende
Dato 7. juni 2011 Initialer Organisationstilpasninger I notatet præsenteres det samlede forslag til organisatoriske tilpasninger for Metropol. Notatet er inddelt i følgende afsnit: 1. Indledning og baggrund
Læs mere11. Regnskab efter 1. halvår 2015 og prognose for 2015
11. Regnskab efter 1. halvår 2015 og prognose for 2015 Sagsfremstilling Driftsresultatet efter 1. halvår viser et overskud på godt 65 mio. kr., hvilket er 74 mio. kr. bedre end det budgetterede underskud
Læs mereBilag Budget 2016
Bilag 4.2 20151210 Budget 2016 December 2015 Kolofon Dato 10. december 2015 Bestyrelsesforelæggelse af budget 2016 Budgetnotat 2016 Koncernadministration, Økonomi Oversigt over anvendte forkortelser: EVU
Læs mere4. Økonomi efter 1. kvartal 2015. Sagsfremstilling
4. Økonomi efter 1. kvartal Sagsfremstilling Indledende bemærkninger Det indstilles til bestyrelsen under dagsordenens punkt 9, at der optages et realkreditlån på 1mia. kr. i. Det er 500 mio. kr. mere,
Læs mere1.0 Underskrift på protokol af bestyrelsesmøde 15. december 2010 Bestyrelsen underskrev protokol af bestyrelsesmøde 15. december 2010.
EKSTERN VERSION 2a Dato & tid 23. marts 2011 Referent spni Afbud Hanne Berg, Ida Sofie Jensen, Søren Thorup Deltagere Bjarne Bruun Jensen, Charlotte Kristensen, Charlotte Rønhof, Henning Bach Christensen,
Læs mereØkonomiske konsekvenser af organisationstilpasninger
2b Dato 16. juni 2011 Initialer Økonomiske konsekvenser af organisationstilpasninger 1.0 Indledning Den 9. juni 2011 forelagde rektor bestyrelsen et forslag til en ny organisation. Den nye organisation
Læs mereNotat til ØK den 4. juni 2012
Notat til ØK den 4. juni 2012 Nærværende notat er udarbejdet til Økonomiudvalgets ekstraordinære møde den 4. juni 2012 og indeholder en genvurdering og nye forudsætninger i forhold til det resultat, der
Læs meredet samfundsvidenskabelige fakultet københavns universitet Budget 2013
det samfundsvidenskabelige fakultet københavns universitet Budget 213 Forord Denne folder forklarer fakultetets budgetmodel og beskriver hovedtallene i fakultetets budget for 213. Budgetmodellen er en
Læs mereFigur 1. KPs omkostninger fordelt på omkostningstyper ved F2 2018, pct. Løn 67%
NOTAT Revideret omkostningsbudget (F2 2018) I det følgende uddybes KPs omkostninger i 2018. Omkostningerne er fordelt ud på fire omkostningstyper. Nedenstående figur 1 viser, hvor meget de fire omkostningstyper
Læs mereForslaget medfører ikke merudgifter for staten.
Aktstykke nr. 152 Folketinget 2017-18 Afgjort den 26. marts 2014 Tidligere fortroligt aktstykke i af 26. marts 2014. Fortroligheden er ophævet ved ministerens skrivelse af 21. juni 2018. 152 Uddannelses-
Læs mereMetropoLIS. Datagrundlag fra SIS pr. 1. oktober MetropoLIS Studieservice
MetropoLIS Datagrundlag fra SIS pr. 1. oktober 2017 MetropoLIS Studieservice Indhold Indledning 3 Stamdata 5 Gennemførsel 9 Karakterer 7 Frafald på 1. studieår 44 Frafald 47 Indledning MetropoLIS-rapporten
Læs mereBilagsmateriale - bestyrelse
Bilagsmateriale - bestyrelse Budget 2015 VUC Aarhus Forudsætninger til budget 2015 Årselever Bilag 1. Årselever Resultatopgørelse Bilag 2. Bilag 3. Bilag 4. Bilag 5. Bilag 6. Bilag 6.A. Samlet budget VUC
Læs mereBilag Budget 2015
Budget 2015 December 2014 Kolofon Dato 10. december 2014 Bestyrelsesforelæggelse af budget 2015 Budgetnotat 2015 Koncernadministration, Økonomi Oversigt over anvendte forkortelser: EVU FIVU-midler FL FFL
Læs mereUDVIKLINGEN I ØKONOMIEN PÅ ERHVERVSSKOLERNES STØRSTE AKTIVI- TETSOMRÅDER FRA 2003 TIL 2011
UDVIKLINGEN I ØKONOMIEN PÅ ERHVERVSSKOLERNES STØRSTE AKTIVI- TETSOMRÅDER FRA 2003 TIL 2011 Der er gennem de seneste år sket en ændring i tilskudsstrukturen på erhvervsskolernes uddannelser. Det har vanskeliggjort
Læs mereFolkehøjskolerne aflægger regnskab i henhold til bestemmelserne i bekendtgørelse nr. 1234 af 04/12/2006.
1. Indledning Folkehøjskolerne tilbyder voksne elever undervisning og samvær på kurser, hvis hovedsigte er folkelig oplysning. Undervisningen gennemføres inden for rammerne af et kostskolemiljø jf LBK
Læs mereFolkehøjskolernes regnskab 2013
1. Indledning Folkehøjskolerne tilbyder voksne elever undervisning og samvær på kurser, hvis hovedsigte er folkelig oplysning. Undervisningen gennemføres inden for rammerne af et kostskolemiljø jf LBK
Læs mereKvartalsregnskab efter 2. kvartal 2008 og prognose for 2008 efter 2. kvartal er opstillet i appendix 1.
Bilag 3 IT-Universitetets regnskab pr. 30/6 2008 Kvartalsregnskab efter 2. kvartal 2008 og prognose for 2008 efter 2. kvartal er opstillet i appendix 1. Resultatet efter 2. kvartal af 2008 udviser et overskud
Læs merePolitikområde Børn og unge med særlige behov (Aftaleområdet) Budgetopfølgning ultimo januar Overførte midler fra 2013 gæld
Overordnet konklusion: Politikområde Børn og unge med særlige behov (Aftaleområdet) Budgetopfølgning ultimo januar 2014 Tabel 1: (1.000 kr.) Forventning til årets resultat samt forventet overførsel fra
Læs mereUdvalget Læring & Trivsel for Børn og Unge
Udvalget Læring & Trivsel for Børn og Unge Ultimo august Holbæk Kommune årsresultat Ved budgetrevision 3 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 28,9 mio. kr. Der er flere faktorer,
Læs mereOpgørelse af undervisernes arbejdstid på Metropol
Dato 2. marts 2011 Initialer Opgørelse af undervisernes arbejdstid på Metropol 1.0 Baggrund Den 29. november 2010 blev det på et møde mellem rektor og studierektorer besluttet, at der som afsæt for forhandling
Læs mereFordelingen af de 50 mio. kr. er indarbejdet i budgetrevision 2.
Økonomiudvalget Budgetrevision 2 Marts Holbæk Kommune Budgetrevision 1 Budgetrevision 1 viste et forventet merforbrug på driften på 41 mio. kr. Det skyldtes primært et merforbrug på beskæftigelsesområdet
Læs mereCentrale parametre for CBS,
BUDGET 2015 FORORD I 2015 budgetteres der med et omkostningsniveau på 1.284 mio. kr. og et underskud på 35 mio. kr. Idet CBS ikke har udsigt til at få forøgede strukturelle indtægter, tager CBS med budget
Læs mereFOLKEHØJSKOLERNES REGNSKAB 2017
FOLKEHØJSKOLERNES REGNSKAB 2017 SKOLER KOMBINERET MED EFTERSKOLER INDGÅR IKKE Indledning Folkehøjskolerne tilbyder voksne elever undervisning og samvær på en lang række forskellige kurser. Kurserne har
Læs mereFOLKEHØJSKOLERNES REGNSKAB 2016
FOLKEHØJSKOLERNES REGNSKAB 2016 SKOLER KOMBINERET MED EFTERSKOLER INDGÅR IKKE Indledning Folkehøjskolerne tilbyder voksne elever undervisning og samvær på kurser, hvis hovedsigte er folkelig oplysning.
Læs mereBudget 2014-2017. Bestyrelsesmødet d. 12. dec. 2013. Økonomi & Personale
Bestyrelsesmødet d. 12. dec. 2013 Økonomi & Personale Indhold 1. Indledning... 3 2. Overblik budget 2014... 4 3. Specificeret budget 2014 i hovedområder... 6 3.1 Hovedområde Grunduddannelser.... 6 3.1.1
Læs mereFolkehøjskolernes regnskab 2014
1. Indledning Folkehøjskolerne tilbyder voksne elever undervisning og samvær på kurser, hvis hovedsigte er folkelig oplysning. Undervisningen gennemføres inden for rammerne af et kostskolemiljø jf LBK
Læs mereResultatet efter 2. kvartal viser et overskud på ca. 9,0 mio. kr. (eksklusiv ferieforpligtelsen) og 7,4 mio. kr. (inklusiv feriepengeforpligtelsen).
Til bestyrelsen Bilag 3 Økonomisektionen Ref.: Emil Herskind 9. september 20 IT-Universitetets halvårsregnskab pr. 30. juni 20 Hermed aflægges IT-Universitetets halvårsregnskab for 20. Resultatet efter
Læs mereBilagsmateriale. Budget VUC Aarhus. Årselever. Resultatopgørelse. Samlet budget VUC Aarhus. Oversigt over områdebudgetter
Bilagsmateriale Budget 2017 VUC Aarhus Årselever Bilag 1. Årselever Resultatopgørelse Bilag 2. Bilag 3. Bilag 4. Bilag 5. Bilag 6. Samlet budget VUC Aarhus Oversigt over områdebudgetter Budget for det
Læs mereSTATUS PÅ ØKONOMI BESKÆFTIGELSES- OG INTEGRATIONSUDVALGET 1. KVT. 2007
1. De vigtigste tendenser Regnskabsprognosen efter 1. kvartal 27 peger på et merforbrug på 4,5 mill. kr. på driften. Det skal ses i sammenhæng med det overførte merforbrug fra regnskab 26. Forvaltningen
Læs mereForventningen til regnskabet for 2016 ultimo august er i øvrigt på samme niveau som forventningen ved opfølgningen ultimo april.
Børn og unge med særlige behov (aftaleområdet) Budgetopfølgning ultimo august 2016 1. Sammenfatning Det forventede regnskab for 2016 udviser pr. ultimo august 2016 et merforbrug på 1,3 mio. kr. Heri indgår
Læs mereSTATSMINISTERIET. Årsrapport for regnskabsåret Statsministeriets departement
STATSMINISTERIET Årsrapport for regnskabsåret Statsministeriets departement ÅRSRAPPORT Årsrapport for regnskabsåret Statsministeriets departement Indholdsfortegnelse Indledning 3 1. Påtegning af det samlede
Læs mereBilagsmateriale. Budget Aarhus HF & VUC. Forudsætninger til budget Årselever. Resultatopgørelse. Samlet budget Aarhus HF & VUC
Bilagsmateriale Budget 2018 Aarhus HF & VUC Forudsætninger til budget 2018 Årselever Bilag 1. Årselever Resultatopgørelse Bilag 2. Bilag 3. Bilag 4. Bilag 5. Bilag 6. Samlet budget Aarhus HF & VUC Oversigt
Læs mereI budgettet er kontingentet fastholdt på de nuværende 518 kr. for ordinære medlemmer.
4.1 1/6 EMNE Forslag til budget for 2017-18 FORSLAGSSTILLER Hovedbestyrelsen REGNSKAB X BUDGET RESOLUTION LOVÆNDRING ÆNDRINGSFORSLAG VEDTÆGTSÆNDRING UDTALELSE ØVRIGE FORSLAG ANDET Forslag til budget 2017-18
Læs mereÅrsrapport med noter til resultatopgørelse 2013 og budget for 2014
ÅRSBERETNING 2013 Årsrapport 2013 med noter til resultatopgørelse 2013 og budget for 2014 Noterne relaterer sig til nøgletallene for ODM s virksomhed og er, efter generalforsamlingens tidligere udtrykte
Læs mereFolkehøjskolernes regnskab 2015
1. Indledning Folkehøjskolerne tilbyder voksne elever undervisning og samvær på kurser, hvis hovedsigte er folkelig oplysning. Undervisningen gennemføres inden for rammerne af et kostskolemiljø jf LBK
Læs mere2.1. Myndighedsområdet I dette afsnit følger bemærkninger vedr. de ydelser, der bevilges gennem myndighedsområdet.
Børn og unge med særlige behov (aftaleområdet) Budgetopfølgning ultimo april 2015 1. Sammenfatning Årets resultat udviser pr. ultimo april 2015 et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. Årets resultat er med udgangspunkt
Læs mereBilag I - Afrapporteringer, supplerende redegørelser
Bilag Bilag I - Afrapporteringer, supplerende redegørelser m.v. Følgende afrapporteringer og supplerende redegørelser er resumeret i de efterfølgende afsnit: Priser på fritvalgsområdet (pleje og praktisk
Læs mereVed budgetrevision 4 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 58,9 mio. kr.
Økonomiudvalget - Oktober Holbæk Kommune Forventet årsresultat Ved budgetrevision 4 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 58,9 mio. kr. Det er flere faktorer, der skaber forventningerne
Læs mereI likviditetsprognosen herunder indgår det forventede resultat ved budgetrevision 3 som forudsætning.
Økonomiudvalget Ultimo august Holbæk Kommune Forventet årsresultat Ved revision 3 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 28,9 mio. kr. Der er flere faktorer, der tilsammen skaber overskuddet
Læs mereØkonomisk årsrapport med noter til resultatopgørelse 2015 og budget for 2016
Økonomisk årsrapport 2015 med noter til resultatopgørelse 2015 og budget for 2016 ÅRSBERETNING 2015 Årsrapport 2015 med noter til resultatopgørelse 2015 og budget for 2016 Noterne relaterer sig til nøgletallene
Læs mereDer forventes mindreforbrug på alle 4 politikområder under økonomiudvalget. Hvorfra størstedelen kan henføres til Administration med 38,4 mio. kr.
Økonomiudvalget - Vurdering Holder det korrigerede budget? Der forventes et forbrug, der er 40,4 mio. kr. lavere end det korrigerede budget. Der forventes mindreforbrug på alle 4 politikområder under økonomiudvalget.
Læs mereKøbenhavns Universitets bestyrelse
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 100, d. 17. juni 2019 Pkt. 3. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse SAGSNOTAT 21. MAJ 2019 Vedr. Sagsbehandler Økonomiopfølgningsrapport Ø1-2019 (intern
Læs mereØkonomivurdering. 1. kvartal 2014
Økonomivurdering 1. kvartal 2014 Børn og Ungdomsudvalget Område Korr. budget inkl. overf. Forventet regnskab ØKV1 ØKV2 ØKV3 Afv. ØKV1 Børn med særlige behov 76,2 69,2-7,0 Spec. soc. område - myndighed
Læs mereKombinationsskoler 2007 2008 2009
Analyse og prognose foretaget ud fra uddrag af sektorregnskaber 2009, udgivet af Undervisningsministeriet, sammenligning mellem Danske Erhvervsskolers institutioner og almene gymnasier Undervisningsministeriet
Læs mere2. Opgaven, organisering og tilgang til opgaven
Notat Afdeling/enhed Ledelsessekretariatet Oprettelsesdato 17-nov-2015 Udarbejdet af OLSJ Journalnummer 0200-15048-2015 Dokumentnavn Notat ef-984124 Dokumentnummer 984124 1. Udviklings-, Effektiviserings
Læs mereInternt stormøde: Strategi og budget
Internt stormøde: Strategi og budget Karsten Kristiansen Mandag d. 15. august 2011 kl. 14:00 Lundbeckfond Auditorium De dystre prognoser for KU s forskningstilskud Lene Düwel: Væksten der blev væk, KUreren
Læs mereProfessionshøjskolerne i tal
Professionshøjskolerne i tal 2011 Indhold Side 1. PræSentation af ProfeSSionShøjSkoleSektoren.... 4. 1.1. Institutioner.... 4. 1.2. Professionshøjskolerne.set.i.et.videregående.uddannelsesbillede.... 5
Læs mereBudget 2016. SANKT ANNÆ GYMNASIUM Budget 2015 Gymnasieafdelingen org. nr. 31300 13. november 2015 Bilag 5.1. Indhold: Bemærkninger side 2-3
2016 12% 8% 80% Bygning Led og adm. Undervis. Indhold: Bemærkninger side 2-3 Overblik side 4 Tilskud side 5 Udgifter til Bygningsdrift side 6 Udgifter til Ledelse og administration side 7 Udgifter til
Læs mereUdvalget Kultur, Fritid og Fællesskab
Udvalget Kultur, Fritid og Fællesskab - Oktober Holbæk Kommune årsresultat Ved budgetrevision 4 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 58,9 mio. kr. Det er flere faktorer, der skaber
Læs mereNotat AARHUS UNIVERSITET. 1. Ændringer i forventede indtægter. Modtager(e): Samarbejdsorganisationen. Angående budget 2014
Modtager(e): Samarbejdsorganisationen Notat Angående budget 2014 Med bestyrelsens vedtagelse af budget 2014 står Aarhus Universitet over for den store opgave at indfri budgettets forudsætninger om besparelser.
Læs mereBUDGETOPFØLGNING 2004
BUDGETOPFØLGNING 2004 20-10-2004 15:56 ORDINÆR VIRKSOMHED - ØKONOMIRAPPORT NR. 2-2004 (8 MD.) mio. kr. i niv. 2004 HUM SUN SAM TEO NAT FÆLLES ØVRIGE AU I ALT BEVILLINGER 2004 Budgetkontoret primo 2004
Læs mereAKTUEL ØKONOMI Ultimo august 2018
AKTUEL ØKONOMI Ultimo august 2018 Indhold Resume og indledning... 1 Risikofaktorer... 2 Den faktiske kassebeholdning... 3 Den gennemsnitlige likviditet... 4 Ændringer i forhold til sidste måneds aktuelle
Læs mereBilag 6b. Budget December 2010
Bilag 6b Budget 2011 December 2010 Kolofon Dato 16. juni 2009 Bestyrelsesforelæggelse af budget 2011 Controllerenheden Koncernadministration Koncernøkonomi Indhold Indledning 4 Rektors indstilling og budgetberetning
Læs mereUdkast til budget 2011 for IT-Universitetet i København
Bilag 6 Økonomisektionen Ref.: Georg Dam Steffensen 05. november 2010 Udkast til budget 2011 for IT-Universitetet i København På baggrund af bestyrelsens godkendelse af de overordnede budgetrammer for
Læs mereDer er i nærværende budgetopfølgning udelukkende taget udgangspunkt i årets resultat for Dvs. der er ikke medtaget overførsel fra 2014.
Børn og unge med særlige behov (aftaleområdet) Budgetopfølgning ultimo januar 2015 1. Sammenfatning Der er i nærværende budgetopfølgning udelukkende taget udgangspunkt i årets resultat for 2015. Dvs. der
Læs mereRIGSOMBUDSMANDEN I GRØNLAND. Årsrapport for regnskabsåret Rigsombudsmanden i Grønland
Årsrapport for regnskabsåret 2015 Rigsombudsmanden i Grønland Årsrapport for regnskabsåret 2015 Rigsombudsmanden i Grønland Indholdsfortegnelse Indledning 3 1. Påtegning af det samlede regnskab 3 2. Beretning
Læs mereTabel 1: Aldersfordeling hentet fra befolkningsprognosen i demografimodellen
Handleplan 2019, Sundheds- og Ældreafdelingen, marts 2019 Social- og Sundhedsudvalget besluttede på møde den 12. marts 2019 på baggrund af budgetopfølgning, at synliggøre økonomien på udvalgets områder.
Læs mereBudget Hvordan forventes regnskab 2018 at holde i forhold til budgettet?
Budget - Hvordan forventes regnskab at holde i forhold til budgettet? Grøn for at budgettet holder med uændret adfærd Gul for faresignaler Budgettet holder, men påkrævet ændret adfærd Rød for at budgettet
Læs mere2.1. Myndighedsområdet I dette afsnit følger bemærkninger vedr. de ydelser, der bevilges gennem myndighedsområdet.
Børn og unge med særlige behov (aftaleområdet) Budgetopfølgning ultimo april 2016 1. Sammenfatning Det forventede regnskab for 2016 udviser pr. ultimo april 2016 et merforbrug på 1,2 mio. kr. Heri indgår
Læs mere1. KVARTALSRAPPORT 2018
1. KVARTALSRAPPORT 2018 Nøgletal 1. januar til 30. april 2018 1. Kvartalsrapport 2018 er udarbejdet af Ledelsessekretariatet, maj 2018 Side 1 / 8 INDLEDNING Kvartalsrapporten udpeger væsentlige områder
Læs mereAfgjort den 12. december 2013. Ministeriet for Forskning, Innovation og Videregående Uddannelser. København, den 27. november 2013.
Aktstykke nr. 29 Folketinget 2013-14 Afgjort den 12. december 2013 29 Ministeriet for Forskning, Innovation og Videregående Uddannelser. København, den 27. november 2013. a. Ministeriet for Forskning,
Læs mereat Estimat 2 2015 godkendes som gældende forventning til resultatet for 2015.
Politisk dokument uden resume Sagsnummer Bestyrelsen 25. juni 2015 Henrik Visborg Thune 05 Estimat 2 2015 Indstilling: Administrationen indstiller, at Estimat 2 2015 godkendes som gældende forventning
Læs merekommunaldirektører, 3 måneder + feriepenge opgjort til ca. 0,4 mio. kr. Centerchef i CFH, 5 måneders løn + feriepenge opgjort til ca. 0,4 mio. kr.
Notat budget 2013 - Udfordringer på Økonomiudvalgets område. Med baggrund i beslutningen om en tidligere budgetopstart i udvalgene har forvaltningen udarbejdet et notat om udfordringer indenfor Økonomiudvalgets
Læs mereBILAG 3. BUDGETOPFØLGNING PR. 31. JULI 2009
BILAG 3. BUDGETOPFØLGNING PR. 31. JULI 2009 INDLEDNING Teknik- og Miljøforvaltningen har udarbejdet 2. prognose for 2009. Prognosen er udarbejdet på baggrund af årets realiserede forbrug pr. 31. juli 2009,
Læs mereBilag 7 Økonomisektionen Ref.: Emil Herskind
Bilag 7 Økonomisektionen Ref.: Emil Herskind 19. november 2009 Udkast til budget 2010 for IT-Universitetet i København På baggrund af bestyrelsens godkendelse af de overordnede budgetrammer for IT- Universitetet
Læs mereBestyrelsesmøde nr. 34, 9. september 2008 Pkt. 4 Bilag 1. Til Bestyrelsen. Vedr.: Kvartalsrapport Q Sagsbehandler: Økonomistyringssektionen.
Ø K O N O M I & P E R S O N A L E Bestyrelsesmøde nr. 34, 9. september 2008 Pkt. 4 Bilag 1. Til Bestyrelsen SAGSNOTAT 1. SEPTEMBER 2008 Vedr.: Kvartalsrapport Q2 2008 Sagsbehandler: Økonomistyringssektionen.
Læs mereDer er udarbejdet en foreløbig budgetbalance forud for kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser.
NOTAT Modtagere: Kommunalbestyrelsen Bornholms Regionskommune Center for Økonomi, It og Personale Budget og indkøb oep@brk.dk www.brk.dk CVR: 26 69 63 48 9. august 2018 Foreløbig budgetbalance 2019 Der
Læs mereAnalyse af trepartsfinansierede initiativer og forslag til udmøntning fra 2016 og frem
Borgmesterforvaltningen Analyse af trepartsfinansierede initiativer og forslag til udmøntning fra 2016 og frem I rammeudmeldingen for budget 2017 blev det besluttet frem mod budgetforslag 2017 at se nærmere
Læs mereOptaget på de videregående uddannelser 2011
11-0731 Jørgen Pater - 10.08.2011 Kontakt: jopa@ftf.dk - Tlf: 33 36 88 00 Optaget på de videregående uddannelser 2011 Optaget på de videregående uddannelser i 2011 viser en rekordstor stigning. Gennemsnitlig
Læs mereVedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 28. februar 2015
Vedrørende: Forventet regnskab 2015 - budgetopfølgning pr. 28. februar 2015 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2015 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-14 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk
Læs mereLønudgift, Solrød udvikling, index
SOLRØD KOMMUNE Økonomiafdelingen NOTAT Emne: Analyse af udviklingen i løn til lærere i perioden 2012-2017 Til: Økonomi-, teknik- og miljøudvalget Dato: 30. maj 2018 Sagsbeh.: Pz/aj Sagsnr.: Skolerne i
Læs mereBestyrelsesmøde 11. oktober 2011
Dato & tid 11. oktober, 2011 / Kl. 16.00-19.00 Referent spni Afbud Bjarne Bruun Jensen, Charlotte Rønhof, Ida Sofie Jensen, Niels Arendt Nielsen, Peter Kay Mortensen. Deltagere Charlotte Kristensen, Hanne
Læs mere