Statusnotat nr. 1 vedrørende budget

Transkript

1 Allerød Kommune Statusnotat nr. 1 vedrørende budget Godkendt i Økonomiudvalget den 6. december 2011

2 Indholdsfortegnelse 1. Indledning 2 2. Overordnet tidsplan for budgetstrategi 2013 til Proces for budgetlægning Budgetopfølgningsprocessen Status på budgetforudsætninger 8 Allerød Kommune Side 1

3 1. Indledning Dette første statusnotat vedr. budget har til formål at fastlægge budgetstrategien for budgetlægningen Igen i år består budgetstrategien af en proces for budgetlægning og en proces for budgetopfølgning Processerne er udarbejdet med udgangspunkt i principper for økonomisk styring. Med henblik løbende at have et opdateret skøn for nødvendigheden af eventuelle budgettilpasninger og omprioriteringer, er de to processer koordineret, således at viden fra budgetopfølgningen løbende indarbejdes i budgetlægningen. Statusnotatet indeholder i afsnit 2 Direktionens og Økonomis forslag til tidsplaner for budgetstrategi I afsnit 3 redegøres for den nuværende viden om ændrede budgetforudsætninger for 2012 med udgangspunkt i forventningerne til regnskab Budgetforudsætningerne ændres løbende, hvilket byrådet løbende orienteres om i statusnotat 2 i juni og statusnotat 3 i august. På baggrund af de sidste to års genopretning af økonomien, vurderer Direktionen at der ikke skal iværksættes nye analyser med henblik på besparelser, men at der alene skal fokuseres på løbende effektiviseringer, evalueringer og budgettilpasninger. Udvalgenes rammer fastholdes, hvilket indebærer, at eventuelle nye tiltag som udgangspunkt skal finansieres af kompenserende besparelser indenfor udvalgets egen ramme. De i budgetforliget nævnte analyser, behandles i de respektive fagudvalg. 2. Overordnet tidsplan for budgetstrategi 2013 til 2016 Med udgangspunkt i erfaringerne fra budgetlægningsprocessen for budget har Direktionen og Økonomi udarbejdet forslag til processer for såvel budgetlægningen som budgetopfølgningen. Budgetstrategien består således af en proces for budgetlægning og en proces for budgetopfølgning Processerne er udarbejdet med udgangspunkt i principper for økonomisk styring. 2.1 Proces for budgetlægning Såfremt byrådet vedtager den fremsatte budgetstrategi, vil budgetlægningen ske som følger. Partiernes budgetønsker Med frist den 1. februar har partierne mulighed for første gang at fremsende budgetønsker (forslag til budgetprioriteringer), som de ønsker, at Forvaltningen udarbejder beregningsoverslag på til budgetseminaret. Alle Allerød Kommune Side 2

4 budgetønskerne vil blive behandlet af Økonomiudvalget i februar med henblik en prioritering af ønskerne. Disse indgår i fagudvalgenes budgetdrøftelser fra marts til juni. Efter sommerferien, med frist den 10. august har partierne igen mulighed for at fremsende budgetønsker. Alle budgetønskerne vil blive behandlet af Økonomiudvalget i august med henblik en prioritering af, hvilke ønsker der skal udarbejdes uddybende beregninger af til budgetseminaret. Statusnotater I budgetlægningsprocessen præsenteres Økonomiudvalget og byrådet for 3 statusnotater. Statusnotaterne giver byrådet indblik i den aktuelle situation omkring budget Økonomiudvalget præsenteres i december 2011 for statusnotat 1 (nærværende notat). På Økonomiudvalgets og byrådets møder i juni vil statusnotat 2 blive fremlagt. På dette tidspunkt kendes de administrative korrektioner til driftsbudgettet i Dog vil visse administrative korrektioner først være kendte i august, f.eks. lov- og cirkulæreprogram og andre forhold i medfør af økonomiaftalen. Indholdet i statusnotat 2 vil være følgende; Forventninger til skatter, tilskud og udligning Administrative korrektioner, herunder status på budgetforudsætninger samt det forventede regnskab Status på udmøntningen af tidligere års besparelser og kapacitetstilpasning Status på ny befolkningsprognose demografi Evt. forventninger til regeringsaftale Status på driftsudgifter fordelt på udvalg samt afdelinger/steder Status på serviceudgifter mv. Status på P/L reguleringer Konklusion vedr. evt. behov for evt. besparelser/budgettilpasninger Ultimo juni fremlægges regeringsaftalen for byrådet. Såfremt regeringsaftalen indgås så sent, at det ikke vil være muligt at afholde et informationsmøde herom, udarbejdes et skriftligt materiale, som fremsendes. På Økonomiudvalgets og byrådets møder i august 1. behandles budgettet og statusnotat 3 fremlægges. Indholdet i statusnotat 3 vil være følgende; Forventninger til skatter, tilskud og udligning Valg af hhv. statsgaranteret og selvbudgetteret udskrivningsgrundlag Status på budgetforudsætninger Status på administrative korrektioner vedr. driftsbudgettet foretaget under forudsætning af nuværende serviceniveau siden statusnotat 2 (pga. nye forudsætninger, økonomiaftalen, udmøntningen af tidligere års besparelser, lov- og cirkulæreprogram samt afbureaukratiseringsprogram) Status på driftsudgifter fordelt på udvalg samt afdelinger/steder Status på serviceudgifter mv. Status på P/L reguleringer Status på investeringsplan, herunder kvalitetsfondsinvesteringer Allerød Kommune Side 3

5 Status over potentielle sanktioner Konklusion vedr. evt. behov for evt. besparelser/budgettilpasninger Budgetanalyser I januar/februar 2012 drøfter fagudvalgsmøderne og Økonomiudvalget kommissorier for de analyser, der fremgår af budgetforliget. Derudover kan udvalgene træffer beslutning om, andre analyser og kommissorier, der skal arbejdes videre med. De færdige analyser fremlægges for såvel fagudvalgene, Økonomiudvalget og byrådet på maj/juni møderne. Nøgletal Forvaltningen vil rejse særskilte sager i de relevante fagudvalg samt i Økonomiudvalg, der omhandler relevante nøgletal på udvalgte områder. Behandles sker på fagudvalgene og Økonomiudvalget i løbet af første halvår 2012, således at evt. handlinger kan indgå i kommende års budgetlægning. Dialog/Høring Fagudvalgene og Økonomiudvalget har i august dialog med eventuelle interessenter, som udvalgene ønsker hørt vedr. de udarbejdede analyser. Dette skal fremgå af de udarbejdede kommissorier. Derudover har Økonomiudvalget en dialog med hovedudvalget på samme møde som budgettet førstebehandles. Umiddelbart efter byrådets 1. behandling af budget sendes budgettet i høring. Høringssvarene foreligger således inden byrådet tager på budgetseminar. Budgetseminar Budgetseminaret afholdes medio september. Høringsmaterialet indgår i budgetmappen. Da høringssvarene foreligger inden seminaret, vil seminaret i højere grad kunne blive startskuddet på de politiske forhandlinger Tidsplan for budgetlægning Hovedpunkterne i tidsplanen for budgetlægningsprocessen for er skitseret nedenfor. December ØU Budgetlægning Byrådet/ØU/fagudvalg Hvem Formål Hvad fremlægges Beslutning om budgetstrategi og tidsplan Statusnotat 1 vedr. budget Orientering om økonomisk status Udvalgene rammer er uændret i budget Tidsplan for budgetlægning og budgetopfølgning 2012 Allerød Kommune Side 4

6 Januar og februar Februar Marts-juni Maj/juni August September Budgetlægning Byrådet/ØU/fagudvalg Hvem Formål Hvad fremlægges Fagudvalg/ØU 1. februar ØU 21/2 Fagudvalg/ØU Drøftelse og beslutning om igangsættelse af analyser iht. budgetforlig, herunder godkendelse af kommissorier Frist for partierne for fremsendelse af nye budgetønsker Beslutning om hvilke budgetønsker fra partierne, der skal indgå i fagudvalgenes videre budgetdrøftelser Budgetdrøftelser og evalueringer i fagudvalgene Forslag til kommissorium for analyser iht. budgetforlig Evt. forslag til øvrige analyseområder, som udvalget måtte ønske at igangsætte Oversigt over budgetønsker fra partierne Fagudvalg/ØU Besparelsesanalyser præsenteres Færdige analyser Orientering om økonomisk status mht. næste års budget Statusnotat 2 vedr. budget Informationsmøde om den indgåede regeringsaftale mellem regeringen og BY 21/6 KL Oplæg vedr. regeringsaftalen Frist for partierne for fremsendelse 10. august af nye budgetønsker Dialog med eventuelle interessenter, som udvalgene ønsker hørt vedr. de Fagudvalg/ØU udarbejdede analyser Beslutning om hvilke budgetønsker fra partierne, der skal foretages beregningsoverslag på til budgetseminar ØU 21/8 Oversigt over budgetønsker fra partierne ØU 21/8 Hovedudvalgets dialogmøde med ØU BY 30/8 Budgetinformationsmøde forud for byrådsmøde Forvaltningen informerer om budgetoplægget til 1. behandling ØU 21/8 BY 30/8 1. behandling af budgettet Statusnotat 3 vedr. budget 2012 Høring af budgetforslag til 1. behandling Høringsbrev vedlagt analyser, der BY 30/8-9/9 indgår i politiske forhandlinger Budgetmateriale BY 10/9 Budgetmappe udsendes Høringssvar Budgetseminar Drøftelse af budgettet og politiske BY 14/9-15/9 prioriteringer Budgetmappe BY 17-29/9 BY 29/9 Politiske forhandlinger og indgåelse af budgetforlig Frist for aflevering af ændringsforslag til budget Budgetforlig Allerød Kommune Side 5

7 Oktober December ØU 3/10 BY 11/10 Budgetlægning Byrådet/ØU/fagudvalg Hvem Formål Hvad fremlægges 2. behandling og endelig vedtagelse af budget herunder valg af udskrivningsgrundlag, skatteprocenter og takster BY Budgetannonce Budgetannonce BY Trykt budget Trykt budget Sagsfremstilling indeholdende skatteprocenter og væsentlige elementer i budget Budgetopfølgningsprocessen 2012 Politisk centreres budgetopfølgningen om tre forventede regnskaber i pr. 31. marts, pr. 30. juni og pr. 31. oktober. Første forventede regnskab for 2012 udarbejdes pr. 31. marts 2012, og behandles sammen med regnskabet for 2011 i Økonomiudvalget og byrådet i maj. Halvårsregnskabet samt forventet regnskab pr. 30. juni behandles i Økonomiudvalget og byrådet i august på samme møde som budgettets 1. behandles. Eventuelle merforbrug som administrationen ikke kan indhente selv, og som Direktionen ikke umiddelbart kan finansiere ved tværgående initiativer, foreslås oversendt til det relevante udvalg med henblik på indstilling af forslag til kompenserende besparelser. Byrådet træffer herefter den endelige afgørelse om eventuelle kompenserende besparelser. Såfremt der på anlægsprojekter viser sig uforudsete merudgifter, der ikke kan dækkes af anlægsbevillingen, vil Økonomiudvalget og byrådet vil lløbende blive forelagt dette. Principperne for økonomisk styring stiller krav om, at der sker en systematisk administrativ budgetopfølgning hver måned. Den løbende budgetopfølgning skal dels sikre, at der hele tiden er kendskab til områder, hvor der forventes væsentlige mer- eller mindreudgifter. Dels at der løbende igangsættes handleplaner, som sikrer budgetoverholdelse. Hvis den løbende budgetopfølgning giver anledning til, at der mellem to forventede regnskaber skal træffes beslutning om kompenserende besparelser, vil dette blive fremlagt for Økonomiudvalget og byrådet som særlige punkter. Resultaterne af de forventede regnskaber og den løbende administrative opfølgning på budgetlægningen for vil blive indarbejdet i de statusnotater, som præsenteres i forbindelse med budgetlægningen. Tidsplan for budgetopfølgning 2012 Hovedpunkterne i tidsplanen for budgetopfølgningsprocessen for 2012 er skitseret nedenfor. Allerød Kommune Side 6

8 Alle måneder Februar Maj Budgetopfølgning og regnskab Byrådet/ØU/fagudvalg Hvem Formål Hvad fremlægges Faguvalg+ Evt. beslutning vedr. igangsætning af anlæg og frigivelse af rådighedsbeløb Redegørelse for igangsætning af anlæg og frigivelse af rådighedsbeløb Fagudvalg+ØU Evt. beslutning vedr. aflæggelse af anlægsregnskab Redegørelse vedr. afslutning af anlægsregnskab Orientering om forventet regnskab på det specialiserede Forventet regnskab på det specialise- socialområde pr. 31. december, som indberettes rede socialområde opstillet efter IM's til IM regler Årsregnskab godkendes overgivet til revisionen Årsregnskab Beslutning om overførselsbeløb på drift og anlæg Overførselssag Fagudvalg+ Orientering om forventet regnskab pr. 31. marts Beslutning om oversendelse til fagudvalg vedr. forventede merforbrug/mindreforbrug såfremt overskridelsen ikke kan forventes indhentet inden årets udgang ved i gangsættelse af handleplaner eller dækket indenfor egen stab/afdeling/virksomhed Orientering om forventet regnskab på det specialiserede socialområde pr. 31. marts, som indberettes til IM Evt. beslutning om kompenserende besparelser vedr. forventede merforbrug (tillægsbevilling ved forventet mindreforbrug) ifm. forventet regnskab fremlagt i april Halvårsregnskab 2012 godkendes Kommenteret forventet regnskab opbygget i hovedoversigtsform med drift og anlæg fordelt på udvalg Forslag til merforbrug/mindreforbrug som skal oversendes til behandling i fagudvalg Forventet regnskab på det specialiserede socialområde opstillet efter IM's regler Forslag til kompenserende besparelser Halvårsregnskab 2012 August September Fagudvalg+ November Orientering om forventet regnskab pr. 30. juni Beslutning om oversendelse til fagudvalg vedr. forventede merforbrug/mindreforbrug såfremt overskridelsen ikke kan forventes indhentet inden årets udgang ved igangsættelse af handleplaner eller dækket indenfor egen stab/afdeling/virksomhed. Orientering om forventet regnskab på det specialiserede socialområde pr. 30. juni, som indberettes til IM Revisionens beretninger forelægges med forslag til besvarelse, og regnskab vedtages endeligt Evt. beslutning om kompenserende besparelser vedr. forventede merforbrug (tillægsbevilling ved forventet mindreforbrug) ifm. forventet regnskab fremlagt i august Orientering om forventet regnskab på det specialiserede socialområde pr. 30. september, som indberettes til IM Kommenteret forventet regnskab opbygget i hovedoversigtsform med drift og anlæg fordelt på udvalg Forslag til merforbrug/mindreforbrug som skal oversendes til behandling i fagudvalg Forventet regnskab på det specialiserede socialområde opstillet efter IM's regler. Revisionens beretninger Forslag til besvarelse Forslag til kompenserende besparelser Forventet regnskab på det specialiserede socialområde opstillet efter IM's regler Allerød Kommune Side 7

9 December Januar 2013 Budgetopfølgning og regnskab Byrådet/ØU/fagudvalg Hvem Formål Hvad fremlægges Orientering om forventet regnskab pr. 30. oktober Fagudvalg+ Beslutning om oversendelse til fagudvalg vedr. forventede merforbrug/mindreforbrug såfremt overskridelsen ikke kan forventes indhentet inden årets udgang ved igangsættelse af handleplaner eller dækket indenfor egen stab/afdeling/virksomhed. Evt. beslutning om kompenserende besparelser vedr. forventede merforbrug (tillægsbevilling ved forventet mindreforbrug) ifm. forventet regnskab fremlagt i december Kommenteret forventet regnskab opbygget i hovedoversigtsform med drift og anlæg fordelt på udvalg Forslag til merforbrug/mindreforbrug som skal oversendes til behandling i fagudvalg Forventet regnskab på det Forslag til kompenserende besparelser 3. Status på budgetforudsætninger Det forventede regnskab pr. 31. oktober 2011 viser en markant forbedring af kassebeholdningen i 2011 i forhold til det budgetteret. Navnlig under driftsudgifter ses en markant mindreudgift i forhold budgettet. Hovedårsagen til dette markante mindreforbrug er, at besparelserne har fået hurtigere effekt end forudset, samtidigt med at der generelt har været udvist tilbageholdenhed. Samlet set er det derfor Direktionens vurdering, at budget 2012 giver et retvisende billede af kommunens økonomiske situation, herunder realistiske skøn for kommunens samlede indtægter og udgifter. Det er således Direktionens opfattelse, at det forventede regnskab 2011 på nuværende tidspunkt ikke giver anledning til at justere på budget Direktionen har dog udpeget nogle fokusområder, som vil få særlig fokus i den administrative budgetopfølgning samt i det første forventede regnskab, som Økonomiudvalget og byrådet behandler i juni Overførsler mellem årene Der forventes overført 5,6 mio. kr. vedr. uforbrugte bevillinger i 2011, heraf overføres 4,6 til driften (servicerammen) og 1 mio. kr. som et anlægsprojekt. Dertil kommer puljen på 4,3 mio. kr. vedr. uforbrugte bevillinger fra Der er i 2012 budgetteret med en udgift på servicerammen på samlet set 6,3 mio. kr. vedr. udskudt drift fra 2010 og Dette anses fortsat at være et realistisk skøn vedr. den forventede belastning af servicerammen i 2012 som følge af udskudt drift fra tidligere år. Deponering På baggrund af det forventede regnskab, forventes en mindreindtægt vedr. frigivelse af deponerede midler på 1,1 mio. kr., eftersom beløbet forventes frigivet allerede i Dette skyldes primært, at byrådet efter budgetforliget har givet yderligere anlægsbevillinger i 2011 på kvalitetsfondsområdet. Allerød Kommune Side 8

10 Driftsudgifter Det forventede regnskab pr. 31. oktober 2011 viser væsentlig mindreudgifter på driften i 2011 på flere områder Konkret giver det forventede regnskab anledning til særligt at følge udgiftsudviklingen på følgende fokusområder; På det specialiserede børneområde ses store mindreudgifter i det forventede regnskab, da besparelserne har givet større effekt i 2011 end forventet, samtidigt med at der har været færre anbringelser. Budget 2012 tager i et vist omfang højde for disse mindreudgifter, idet der samtidig forventes øget tilgang i 2012 (BØU) På det specialiserede voksenområde har besparelserne ses store mindreudgifter i det forventede regnskab, idet besparelserne har givet større effekt end forventet. Budget 2012 tager i et vist omfang højde for disse mindreudgifter, samtidig med at der forventes en øget tilgang (SVU) Udviklingen og sammensætningen af jobcenterets målgrupper medfører en række udfordringer for kommunens beskæftigelsesindsats, som vurderes at have budgetmæssige konsekvenser i 2012 (SVU og EBU) Det forventede regnskab viser en væsentlig mindreudgift vedr. aktivitetsbaseret medfinansiering. I 2012 omlægges den medfinansieringen til 100% aktivitetsbestemte betalinger til regionen (SVU) Under folkeskoler forventes 1 ekstra børnehaveklasse fra august 2012, som der ikke er budgetteret med (SKU). Allerød Kommune Side 9