Den selvejende institution Rudolf Steiner Skolen i Gentofte Vidar Skolen Brogårdsvej Gentofte. Årsrapport 2009

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Den selvejende institution Rudolf Steiner Skolen i Gentofte Vidar Skolen Brogårdsvej Gentofte Årsrapport 2009 Skolekode Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu

2 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning og bestyrelsens habilitetserklæring 1 Den uafhængige revisors påtegning 2 Generelle oplysninger om institutionen 4 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse for Balance pr Pengestrømsopgørelse for Noter 17 Side

3 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 1 Ledelsespåtegning og bestyrelsens habilitetserklæring Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2009 for Vidar Skolen. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Undervisningsministeriets regnskabsbekendtgørelse for frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser mv. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet og pengestrømme. Skolen har etableret retningslinier og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinier og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i årsrapporten om nøgletal er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Undertegnede bestyrelse erklærer desuden, at vi opfylder habilitetskravene til bestyrelsesmedlemmer i henhold til lov om friskoler og private grundskoler 5, stk. 6 og 7. Gentofte, den 23. april 2010 Skoleleder Peter Spang-Thomsen Bestyrelse Jakob B. Laursen Bettina Bisted Pedersen Jesper Sloth Eddie Jalving formand næstformand Yvonne Bæk Erling Rasmussen Olav Skovsted Kirsten Brandt Michael Tækker Brinch Bolette Tuxen Ane Broberg Henrik Prahl Annette Nielsen

4 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 2 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen for Vidar Skolen Påtegning på årsregnskab og ledelsesberetning Vi har revideret årsregnskabet og ledelsesberetningen for Vidar Skolen for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter lov om friskoler og private grundskoler og bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser mv. (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser mv. (revisionsbekendtgørelsen). Disse standarder og revisionsbekendtgørelsen kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for skolens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2009 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er endvidere vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

5 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 3 Den uafhængige revisors påtegning Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af skolens årsregnskab og ledelsesberetning for 1. januar december 2009 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af skolen, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og dækkende i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsens ansvar Skolens ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. revisionsbekendtgørelsen har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om skolen har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevist gennemgået skolens rapportering i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i regnskabsåret 1. januar december 2009 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater ikke er dokumenterede eller i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. København, den 23. april 2010 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Søren Jensen statsautoriseret revisor

6 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 4 Generelle oplysninger om institutionen Selvejende institution Vidar Skolen Brogårdsvej Gentofte CVR nr Hjemstedskommune: Gentofte Telefon: Telefax: Internet: kontor@vidarskolen.dk Skolens formål Det er Vidar Skolen, Rudolf Steiner Skolen i Gentoftes formål at drive friskole på grundlag af Waldorfpædagogik, som Rudolf Steiner gav grundlaget til med den første Waldorf Skole i Stuttgart i I hele skoleforløbet lægges der vægt på at udvikle det enkelte barns intellektuelle, faglige, kunstneriske, håndværksmæssige og sociale færdigheder. Bestyrelse Formand Jakob Brochmann Laursen, Attemosevej 1, 3400 Hillerød Næstformand Bettina Bisted Pedersen, Henningsens Allé 32, 2900 Hellerup Jesper Sloth, Plantagevej 38, 2820 Gentofte Eddie Jalving, Gl. Strandvej 67, 3050 Humlebæk Yvonne Bæk, Almindingen 5, 5953 Tranekær Erling Rasmussen, Bådsmandsvej 15, 2660 Brøndby Strand Olav Skovsted, Berlingsbakke 18 D, 2920 Charlottenlund Kirsten Brandt, Heibergsgade 16, 3.tv., 1056 København K. Michael Tækker Brinch, Kildebakkegårds Allé 31 A, 2860 Søborg Bolette Tuxen, Søager 36, 2820 Gentofte Ane Broberg, Rebekkavej 12 st., 2900 Hellerup Henrik Prahl, Gl. Lundtoftevej 30, 2800 Lyngby Annette Nielsen, Tordenskjoldsgade 14, 1055 København K. Skoleleder Peter Spang-Thomsen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab

7 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Skolens hovedaktivitet er at drive friskole på grundlag af Waldorfpædagogik, som Rudolf Steiner gav grundlaget til med den første Waldorf Skole i Stuttgart i I hele skoleforløbet, fra bh.kl. til og med 12. klasse, lægges der vægt på at udvikle det enkelte barns intellektuelle, faglige, kunstneriske, håndværksmæssige og sociale færdigheder. Hoved- og nøgletal Resultatopgørelse (t.kr.) Indtægter i alt Heraf statstilskud Omkostninger vedrørende drift i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster Årets resultat Balance (t.kr.) Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital ultimo Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld i alt Pengestrømsopgørelse (t.kr.) Driftens likviditetsvirkning Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning i alt Pengestrøm, netto Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 1,79% -1,59% 5,77% 1,75% 13,56% Likviditetsgrad 191% 181% 202% 184% 157% Soliditetsgrad 62% 62% 63% 62% 61% Finansieringsgrad 32% 32% 33% 34% 33% Antal elever i grundskolen pr Antal elever i skolefritidsordning pr Antal årselever i regnskabsåret Antal årselever i skolefritidsordning Skolepenge pr. årselev, inkl. tilskud til nedbringelse af skolepenge (grundskole)

8 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 6 Ledelsesberetning Antal lærerårsværk 27,98 26,68 27,35 27,96 26,19 Antal årsværk for øvrigt personale 11,35 10,28 9,91 7,11 7,11 Antal årsværk i alt 39,33 36,96 37,26 35,07 33,30 heraf %andel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler) 7,53 8,66 8,05 9,12 5,62 Årselever pr. lærerårsværk 10,86 11,09 10,86 10,44 11,15 Lærerlønsomkostning pr. årselev ekskl klasse Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årselev

9 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 7 Ledelsesberetning Udvikling i skolens aktiviteter og økonomiske forhold 2009 har været et godt år for Vidarskolen. Vi havde pr elever på skolen, hvoraf 319 var tilskudsberettigede. Dette er en stigning på 21 elever i forhold til sidste år, som væsentligst skyldes ny lovgivning om obligatorisk børnehaveklasse. Skolen har i 2009 haft et positivt resultat på 371 tusinde kr., hvilket er en markant forbedring i forhold til sidste års underskud på 303 t.kr. Resultatet er tilfredsstillende set i lyset af at 2009 havde en del ekstraordinære omkostninger til udvidelse af børnehaveklassen fra 7 børn til 33 børn, samt at vi har afholdt udgifter der relaterer sig til at igangsætte et større byggeri i de kommende år. Det vurderes at resultatet ville have været over kr. uden disse ekstraordinære omkostninger. Set i det lys er det acceptabelt at resultatet ikke er helt oppe på de mindst kr., som er målet af hensyn til fremtidige muligheder for at kunne klare en større ombygning/tilbygning. Undervisningsmiljø Med hensyn til skolens undervisningsmiljøvurdering fortsætter skolen med at følge den igangværende handlingsplan for forbedring af skolens fysiske og æstetiske rammer. Sociale klausuler Skolen har i 2009 igen været i stand til at opfylde kravet om sociale klausuler for 3,5 % af skolens ansatte. Vi har fornøjelsen af såvel medarbejdere i flexjob som medarbejdere i jobtræning og er herigennem nået op på at beskæftige hele 7,53 % på særlige vilkår. Det har betydet at vi har fået udført en række vigtige opgaver, som vi ellers ikke havde haft økonomi til at gennemføre. Usikkerhed ved indregning og måling af skolens aktiver og gæld Der er ikke særlige usikkerheder om målingen af skolens aktiver og gæld. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke siden sidste år indtrådt forhold der forrykker vurderingen af årsrapporten Fremtiden - fortsat god søgning og fortsat fokus på muligt byggeri. Skolen forventer at fastholde elevtallet på skolen idet der stadig er stor interesse for skolen både ved indskoling i børnehaveklasse såvel fra elever i under- og overskolen. Trods de store investeringer i 2008 og 2009 i vedligehold af skolens bygninger, er der fortsat et væsentligt vedligeholdelsesbehov, særligt i den ældre del af bygningsmassen. Det er bestyrelsens håb at det i løbet af de kommende 3 år kan blive muligt at gennemføre en omfattende renovering af de ældste af skolens bygninger samt bygge en række nye undervisningslokaler.

10 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 8 Skolens byggeudvalg har i 2009 igangsat en række fremadrettede aktiviteter der giver bestyrelsen håb, om at vi i løbet af 2010 måske kan gå i gang med et forprojekt som skal føre til igangsættelse af et egentligt større byggeprojekt. Væsentligst har udvalget entreret med en professionel fundraiser, som har ført til nogle kontakter som vi håber vil være med til at sikre en realisering af skolens byggeprojekter. I den proces har flere forældre bidraget både med tid og kræfter og med at skaffe midler til dette fundraising arbejde. Øvrige bemærkninger Skolen har ikke i det forløbne år haft væsentlige økonomiske forbindelser med andre skoler der modtager offentlige tilskud. Der har ikke i året været væsentlige usædvanlige forhold som har påvirket resultatet.

11 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelsen nr af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser mv. med de ændringer, der følger af denne bekendtgørelse. Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B virksomheder med de fravigelser, som fremgår af regnskabsbekendtgørelsen. Denne praksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når skolen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Elevbetaling ved lejrskoler og instrumentleje modregnes i udgifterne. Resultatopgørelsen Statstilskud Tilskuddet er opgjort på grundlag af skolens elevtal den 5. september og gældende tilskudsregler. Skolepenge Skolepenge omfatter forældrebetaling for skole, skolefritidsordning samt materialer og ekskursioner mv. Der indgår tillige tilskud modtaget fra Fordelingssekretariatet til nedbringelse af skolepenge og skolefritidsordning.

12 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 10 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, rentedelen af finansielle leasingydelser, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer og gældsforpligtelser samt amortisering af låneomkostninger. Ekstraordinære poster Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under skolens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med tillæg af opskrivninger og for bygningers vedkommende med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Opskrivning sker på grundlag af regelmæssige, uafhængige vurderinger af dagsværdien. Inventar mv. måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For finansielt leasede aktiver udgør kostprisen den laveste værdi af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ejendommen er optaget til offentlig vurdering pr. 1. januar 1987, kr., med tillæg af senere afholdte forbedrings- og tilbygningsudgifter inkl. finansieringsomkostninger samt køb af naboejendom. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Edb-materiel Driftsmidler og inventar anskaffet før 1. januar 2002 Inventar og udstyr Bus, traktorer og andre køretøjer Bygninger Installationer Pavilloner Bygningsforbedringer foretaget i år 3 år 5 år 3-8 år 50 år 10 år 3 år 3 år Aktiver med en kostpris under kr. inkl. moms indregnes som udgangspunkt som omkostninger i resultatopgørelsen på anskaffelsestidspunktet.

13 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 11 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til restgælden pr. statusdagen. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt skolens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af finansielle anlægsaktiver samt køb, forbedring og salg mv. af materielle anlægsaktiver, herunder anskaffelse af finansielt leasede aktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter optagelse af lån, indgåelse af finansielle leasingaftaler og afdrag på rentebærende gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med ubetydelig kursrisiko, med fradrag af kortfristet bankgæld.

14 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 12 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsmæssige nøgletal Nøgletal er defineret som følger: Nøgletal Beregningsformel Overskudsgrad (%) = Driftsresultat før ekstraordinære poster x 100 Indtægter i alt Likviditetsgrad (%) = Soliditetsgrad (%) = Finansieringsgrad (%) = Omsætningsaktiver i alt x 100 Kortfristet gæld i alt Egenkapital i alt x 100 Aktiver i alt Langfristet gæld i alt x 100 Materielle anlægsaktiver i alt Årsværk = Sum af heltidsansatte og deltidsansatte omregnet til heltid Lærerårsværk på frie = Skoleledere (herunder viceskoleinspektører grundskoler mv. og afdelingsledere), lærere og børnehaveklasseleder

15 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 13 Resultatopgørelse for 2009 Indtægter Note kr. t.kr. Statstilskud Skolepenge Andre indtægter Indtægter i alt Omkostninger Lønomkostninger Andre omkostninger vedrørende undervisning Andre omkostninger vedrørende skolefritidsordning Undervisning Lønomkostninger Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift Ejendomsdrift Lønomkostninger Andre omkostninger vedrørende administration mv Administration mv Omkostninger vedrørende drift i alt Driftresultat før finansielle poster Renteindtægter mv Renteomkostninger mv Finansielle poster Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført til næste år

16 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 14 Balance pr Note kr. t.kr. Grunde og bygninger Inventar og udstyr, undervisning Bus, traktorer og andre køretøjer Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

17 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 15 Balance pr Note kr. t.kr. Henlæggelser (byggefond) Egenkapital i øvrigt Egenkapital Kreditforeningslån Anden langfristet gæld Langfristet gæld Kortfristet del af den langfristede gæld Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld Gæld Passiver Andre forpligtelser er vist i note 22

18 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 16 Pengestrømsopgørelse for Note kr. t.kr. Årets resultat Afskrivninger Ændring i tilgodehavender Ændring i periodeafgrænsningsposter (aktiver) Ændring i pengebinding i værdipapirer Ændring i kortfristet gæld Ændring i periodeafgrænsningsposter (passiver) Driftens likviditetsvirkning Ejendom Inventar og udstyr Investeringers likviditetsvirkning Afdrag på langfristet gæld Finansieringens likviditetsvirkning Ændring i likvide midler Likvider Likvider

19 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 17 Noter 1. Statstilskud Grundtilskud kr. t.kr. Fællesudgiftstilskud Undervisningstilskud Bygningstilskud Tilskud til skolefritidsordning Tilskud til specialundervisning Øvrige statstilskud 0 65 Tilskud til særlige formål Skolepenge Skolepenge m.m., netto Tilskud til nedbringelse af skolepenge (fra Fordelingssekretariatet) Skolefritidsordning, netto Tilskud til nedbringelse af SFO-betaling (fra Fordelingssekratariatet) Indskrivningsgebyr Andre indtægter Lejeindtægter fra lokaler mv Gaver og private tilskud Betaling for skolemad Øvrige indtægter

20 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 18 Noter 4. Lønomkostninger vedrørende undervisning kr. t.kr. Løn til ledere, lærere og børnehaveklasseleder ved grundskolen Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag til leder, lærere og bh.kl.leder ved grundskolen Lønrefusioner, undervisning Tilskud fra vikarpuljen (fra Fordelingssekretariatet) Løn klasse Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag, klasse Løn, skolefritidsordning Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag ved skolefritidsordningen Lønrefusion, skolefritidsordningen Andre omkostninger vedrørende undervisning Undervisningsmaterialer Bøger, tidsskrifter mv Fotokopiering Lejrskole og ekskursioner Inventar og udstyr, anskaffelse Vederlag til tilsynsførende Afskrivning vedrørende undervisning Øvrige omkostninger vedrørende undervisning: Møder og arrangementer Diverse Uddannelse af personale Tjenesterejser og lærermøder Anskaffelse og vedligeholdelse af instrumenter Andre omkostninger vedrørende skolefritidsordning Materialer Mad og drikkevarer

21 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 19 Noter 7. Lønomkostninger vedrørende ejendomsdrift Løn pedel kr. t.kr. Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag til pedel Løn rengøring Lønrefusion Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer Varme, el og vand Rengøring Vedligeholdelse Afskrivning vedrørende ejendomsdrift Øvrige omkostninger vedrørende ejendomsdrift: Renovation Kørsel i forbindelse med ejendomsdrift Øvrige omkostninger Lønomkostninger vedrørende administration mv Løn administration Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag Lønrefusion

22 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 20 Noter 10. Andre omkostninger vedrørende administrationsomkostning mv. Revision kr. t.kr. Revision og regnskabsmæssig assistance, rest sidste år 0 15 Tab på debitorer (inkl. skolepenge) 0 4 Indgået på tidligere afskrevne skolepengerestancer Regulering af skolepengehensættelsen Vikarkassebidrag Markedsføring Kontorartikler, porto, telefon mv Kontorinventar, vedligeholdelse Personaleudgifter Lovpligtige afgifter vedrørende personale Øvrige omkostninger vedrørende administration mv.: Forsikringer Gebyrer Andre kontingenter Diverse Renteindtægter mv. Renteindtægter fra pengekonti Renter mv. af værdipapirer Realiserede og urealiserede kursgevinster Renteomkostninger mv Prioritetsrenter Morarenter mv Realiserede og urealiserede kurstab Skoleforeningen

23 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 21 Noter 13. Materielle anlægsaktiver Indventar og udstyr Under- Admini- Bus, traktorer Ejendomme visning stration og andre kr. kr. kr. køretøjer Anskaffelsessum Tilgang Afgang Anskaffelsessum Afskrivninger Afskrivninger Afskrivninger vedrørende årets afgang Afskrivninger Bogført værdi Ejendomsværdi 1. oktober 2008 udgør kr. 14. Andre tilgodehavender Statstilskud 0 65 Vikartilskud kr. t.kr. Skolepenge Hensat til imødegåelse af tab Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte lønninger Andre forudbetalinger

24 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 22 Noter 16. Værdipapirer kr. t.kr. 5% Nykredit 02 D 2025, nom kr., kurs 103, ,78% Nykredit 43 D CF OA 2038, nom kr., kurs 96, % Totalkredit/Nykredit E A, nom kr., kurs 103, Likvide beholdninger Kassebeholdning Bank Egenkapital Henlæggelser, Byggefond Saldo Overført fra egenkapital i øvrigt (gave fra skoleforening) Egenkapital i øvrigt Saldo Overført af årets resultat Overført til Byggefond

25 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 23 Noter 19. Langfristet gæld Kreditforeningslån Restløbetid år kr. t.kr. Realkredit 4,579% 25 år Realkredit 4,579% 25 år Indenfor 1 år forfalder Anden langfristet gæld (skoleforeningen) Afdragsfrit Efter 5 år forfalder Anden kortfristet gæld kr. t.kr. Skyldig pension Feriekonto Skyldig A-skat AM-bidrag ATP mv Feriepengeforpligtelse Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Forudmodtagne statstilskud Fripladstilskud Forudmodtagne skolepenge Andre forudmodtagne beløb

26 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 24 Noter 22. Andre forpligtelser Skolen har i 2005 indfriet afdragsfrie statslån til en fordelagtig kurs. Denne indfrielse er betinget af, at der sker efterbetaling på baggrund af efterregulering af indfrielseskursen ved eventuelt salg af ejendommen inden for de første 5 år efter indfrielsen af statslånet. Samtidige, modsvarende nyinvesteringer, såsom nybyggeri mv., kan dog modregnes ved efterregulering.

27 Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 25 Noter Beregning af egendækning, jf. 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen kr. Skolepenge, netto (note 2), ekskl. SFO Tilskud til nedbringelse af skolepenge (note 2) Andre indtægter (note 3) Renteindtægter mv. i alt (note 11) Egendækning Årselever 304 Egendækning pr. årselev KILA(eh) T:\Data\1\130124\2010\130124RE2009.doc