Ikas Isolering A/S. Årsrapport for 2012/13

Transkript

1 Ikas Isolering A/S CVR-nr Årsrapport for 2012/13 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 18/ Bjarne Cronqvist Christensen Dirigent

2 Ikas Isolering A/S Indholdsfortegnelse Side Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. juli juni Balance pr. 30. juni Egenkapitalopgørelse 13 Pengestrømsopgørelse 1. juli juni Noter til årsrapporten /ab

3 Ikas Isolering A/S 1 Selskabsoplysninger Selskabet Ikas Isolering A/S Axel Gruhns Vej Højbjerg CVR-nr.: Regnskabsår: 1. juli juni Hjemsted: Aarhus Bestyrelse Ilse Bæk Christensen, formand Bjarne Cronqvist Christensen Kim Cronqvist Christensen Michael Cronqvist Direktion Bjarne Cronqvist Christensen Revision Roesgaard & Partners Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Sønderbrogade Horsens

4 Ikas Isolering A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli juni 2013 for Ikas Isolering A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juli juni Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Højbjerg, den 12. september 2013 Direktion Bjarne Cronqvist Christensen Bestyrelse Ilse Bæk Christensen formand Bjarne Cronqvist Christensen Kim Cronqvist Christensen Michael Cronqvist

5 Ikas Isolering A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Ikas Isolering A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ikas Isolering A/S for regnskabsåret 1. juli juni 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juli juni 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

6 Ikas Isolering A/S 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Horsens, den 12. september 2013 Roesgaard & Partners Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Jens Roesgaard statsautoriseret revisor

7 Ikas Isolering A/S 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet består primært i isoleringstekniske løsninger til industrien. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2012/13 udviser et overskud på kr , og selskabets balance pr. 30. juni 2013 udviser en egenkapital på kr Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.

8 Ikas Isolering A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Ikas Isolering A/S for 2012/13 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse C, om opgørelse af pengestrømme. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Omsætningen er sammendraget med omkostninger og indtægter i overensstemmelse med årsregnskabslovens 32. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.

9 Ikas Isolering A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 10 år. Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-8 år 3-5 år Aktiver med en kostpris på under kr pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi.

10 Ikas Isolering A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde opgjort på grundlag af færdiggørelsesgraden. Færdiggørelsesgraden opgøres som andelen af de afholdte kontraktomkostninger i forhold til kontraktens forventede samlede omkostninger. Når det er sandsynligt, at de samlede kontraktomkostninger vil overstige de samlede indtægter på en kontrakt, indregnes det forventede tab i resultatopgørelsen. Når salgsværdien på et igangværende arbejde ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser afhængig af nettoværdien af salgssummen med fradrag af acontofaktureringer og forudbetalinger. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen.

11 Ikas Isolering A/S 9 Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året opdelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydning i likvider og likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrøm fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrøm fra investeringsaktiviteten omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder og aktiviteter samt køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld og betaling af udbytte til selskabsdeltagere. Likvider Likvide midler omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer.

12 Ikas Isolering A/S 10 Resultatopgørelse 1. juli juni 2013 Note 2012/13 kr. 2011/12 t.kr. Bruttofortjeneste Personaleomkostninger 1 ( ) (5.933) Resultat før af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver ( ) (256) Resultat før finansielle poster (236) Finansielle indtægter Finansielle omkostninger 3 (22.692) (21) Resultat før skat (256) Skat af årets resultat 4 ( ) 62 Årets resultat (194) Overført overskud (194) (194)

13 Ikas Isolering A/S 11 Balance pr. 30. juni 2013 Aktiver Note 2013 kr t.kr Goodwill 0 0 Immaterielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Igangværende arbejder for fremmed regning Tilgodehavender hos associerede virksomheder Andre tilgodehavender 0 23 Udskudt skatteaktiv Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

14 Ikas Isolering A/S 12 Balance pr. 30. juni 2013 Passiver Note 2013 kr t.kr Selskabskapital Overført resultat ( ) (861) Egenkapital Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til associerede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Nærtstående parter og ejerforhold 11

15 Ikas Isolering A/S 13 Egenkapitalopgørelse Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. juli ( ) Årets resultat Egenkapital 30. juni ( )

16 Ikas Isolering A/S 14 Pengestrømsopgørelse 1. juli juni 2013 Note 2012/13 kr. 2011/12 t.kr. Årets resultat (194) Reguleringer Ændring i driftskapital 13 ( ) 518 Pengestrømme fra drift før finansielle poster Renteindbetalinger og lignende Renteudbetalinger og lignende (22.692) (21) Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver ( ) 0 Salg af materielle anlægsaktiver Pengestrømme fra investeringsaktivitet ( ) 0 Tilbagebetaling af gæld til tilknyttede virksomheder 0 (59) Optagelse af gæld hos associerede virksomheder Pengestrømme fra finansieringsaktivitet (59) Ændring i likvider Likvider 1. juli (322) Likvider 30. juni Likvider specificeres således: Likvide beholdninger Likvider 30. juni

17 Ikas Isolering A/S 15 Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2012/13 kr. 2011/12 t.kr. Lønninger Pensionsforsikringer Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger associerede virksomheder Andre finansielle omkostninger Skat af årets resultat Årets udskudte skat (62) (62)

18 Ikas Isolering A/S 16 Noter til årsrapporten 5 Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Kostpris 1. juli Kostpris 30. juni Af- og nedskrivninger 1. juli Af- og nedskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli Tilgang i årets løb Afgang i årets løb 0 ( ) Kostpris 30. juni Af- og nedskrivninger 1. juli Årets afskrivninger Årets ned- og afskrivninger på afhændede aktiver 0 ( ) Af- og nedskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni Igangværende arbejder for fremmed regning Salgsværdi af periodens produktion Modtagne acontobetalinger ( ) (368) 2013 kr t.kr

19 Ikas Isolering A/S 17 Noter til årsrapporten 8 Hensættelse til udskudt skat Materielle anlægsaktiver (55.324) (37) Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelse (6.326) (36) Igangværende arbejder for fremmed regning Periodeafgrænsningsposter Underskud til fremførsel ( ) (285) Skattemæssigt underskud til fremførsel 0 (62) Overført til udskudt skatteaktiv kr t.kr 0 0 Udskudt skatteaktiv Opgjort skatteaktiv Regnskabsmæssig værdi Egenkapital Selskabskapitalen består af aktier à nominelt kr Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er stillet arbejdsgarantier for 435 t.kr. 11 Nærtstående parter og ejerforhold Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Cronqvist Holding, Højbjerg ApS Kim Cronqvist Christensen Holding ApS

20 Ikas Isolering A/S 18 Noter til årsrapporten 12 Pengestrømsopgørelse - reguleringer 2012/13 kr. 2011/12 t.kr. Finansielle indtægter (11.027) (1) Finansielle omkostninger Af- og nedskrivninger inklusiv tab og gevinst ved salg Skat af årets resultat (62) Pengestrømsopgørelse - ændring i driftskapital Ændring i varebeholdninger (13) Ændring i tilgodehavender ( ) 479 Ændring i leverandører m.v ( ) 518