Budgetprocedure. Formål. Fagudvalg. Risiko. Budget 2017 ( ) Sag: S Ringe, den

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Budgetprocedure. Formål. Fagudvalg. Risiko. Budget 2017 ( ) Sag: S Ringe, den"

Transkript

1 Budgetprocedure Budget 2017 ( ) Sag: S Ringe, den Indledning Udgangspunktet for budgetlægningen for 2017 er en forsat stram styring af den kommunale økonomi som følge af et voksende demografisk udgiftspres. Samtidig blev det sidste år aftalt, at kommunerne skal anvise et årligt omprioriteringsbidrag, svarende til 1 pct. af de samlede serviceudgifter. Hertil kommer, at kommunerne de sidste fire år har fået tildelt et ekstraordinært finansieringstilskud. Tilskuddet indgår ikke som et fast tilskud til kommunerne og det vides derfor ikke om det forsætter. De grundlæggende forudsætninger omkring omprioriteringsbidrag og finansieringstilskud betyder, at kommunernes rammevilkår er mere usikre end nogensinde tidligere. Kommunerne skal samtidig være indstillet på at finde nye måder at omstille og effektivisere på. Formålet med denne budgetprocedure er at sætte retning for arbejdet med det kommende års budget. Proceduren tilgodeser ønsket om en åben proces med en høj grad af involvering blandt de ansatte. I processen prioriteres desuden en tidlig inddragelse af det politiske niveau, hvor politikerne fra årets start får til opgave at sætte kurs og retning for arbejdet med budgettet. Fagudvalgene vil desuden blive holdt løbende orienteret og inddraget i arbejdet med de konkrete budgetforslag. Ligesom sidste år skal de politiske partier prioritere de enkelte budgetforslag forud for budgetseminaret. Som en del af prioriteringsopgaven skal der tages skyldig hensyn til målene i den økonomiske politik omkring omstilling og effektivisering, anlæg og ny strategisk drift. I det følgende beskrives budgettets opbygning og sammensætning. Herefter beskrives sammenhængen mellem den økonomiske politik og målene for omstilling og effektivisering. I sidste del beskrives selve processen, opdelt i tre faser. Afslutningsvis følger et kort afsnit om inddragelse af medarbejdersiden samt offentligheden. Formål At skabe overblik over budgetprocessen for Budget 2017 At sætte retning og opstille klare spilleregler for det kommende års budgetarbejde At sikre udarbejdelsen af realistiske budgetter, der overholder den økonomiske politik At skabe ejerskab gennem tidlig politisk involvering og fortsat inddragelse af MEDsystemet Fagudvalg Fagudvalgene er ansvarlige for at levere de opstillede mål for omstilling og effektivisering, så den økonomiske politik overholdes. Risiko Der sker en større stigning i dokumenterbare og ufravigelige ændringer til basisbudgettet Kommunerne skal levere et samlet omprioriteringsbidrag på op til 1 pct. af serviceudgifterne uden kompensation Det ekstraordinære finansieringstilskud reduceres eller bortfalder helt 1

2 Budgettets opbygning og sammensætning Udgangspunktet for budgetlægningen er budgetoverslagsårene vedtaget ved budget 2016 samt 2020, der er en kopi af Der indgår herudover fire typer af ændringsforslag. De fire typer er basisbudgetændringer, forslag til omstilling og effektivisering, forslag til ny drift samt forslag til anlæg. Ved basisbudgetændringer forstås ændringer, som sikrer en videreførelse af den igangværende kommunale virksomhed med de allerede trufne beslutninger, fremskrevet til et nyt prisog lønniveau og med et realistisk skøn over antallet af modtagere af den kommunale service. Det er administrationen, som udarbejder ændringerne til basisbudgettet, som skal være ufravigelige og dokumenterbare. Ændringerne beskrives udførligt og godkendes af direktionen forud for den politiske behandling. Forslag til omstillinger og effektiviseringer er nødvendige for at kunne tilpasse økonomien til et budget i balance. Med forslag til omstillinger og effektiviseringer får politikerne samtidig mulighed for at foretage nogle omprioriteringer inden for den eksisterende drift. Forslag til omstillinger og effektiviseringer skal i størst muligt omfang konkretiseres, ligesom der skal redegøres for de afledte konsekvenser set fra et borger- og medarbejderperspektiv samt i forhold til udviklingsstrategien. Der skal desuden være særlig opmærksomhed på at anvise rationaler, som er en følge af den nye administrative organisering eller nye tværfaglige samarbejder. Ved ny drift forstås en løbende udgift til en ny kommunal aktivitet og bør først og fremmest understøtte udviklingsstrategien og/eller den kommunale kernevelfærd. Hvis muligt skal forslag til ny drift indeholde en business case, der beskriver den forventede effekt af den planlagte investering. Endelig skal forslag til ny drift kunne konkurrere med de fremsatte forslag til omstilling og effektivisering. Anlæg er engangsudgifter til større projekter som f.eks. nybyggeri eller renoveringer af bygninger. Der er ved budget 2016 vedtaget et anlægsbudget for budgetoverslagsårene De anlæg som ikke er igangsat på tidspunktet for budgetvedtagelsen for 2017, vil indgå i en fornyet prioritering (eventuelt i en revideret udgave). Hertil kommer forslag til nye anlæg. De enkelte anlæg skal tilgodese investeringer i Faaborg-Midtfyn Kommunes fortsatte udvikling samt understøtte en fortsat effektiv drift. Hertil kommer behovet for en generel vedligeholdelse af de kommunale bygninger, veje mv. Nye anlægsforslag bør så vidt muligt indarbejdes i overslagsårene. Bagatelgrænsen for fremsættelse af et budgetforslag fastsættes som udgangspunkt til kr. Efter behov kan det enkelte budgetforslag indeholde flere delelementer, som beskrives hver for sig. Herved kan politikerne vælge kun at gennemføre dele af et forslag. En forudsætning herfor er dog, at de enkelte delforslag kan ses i en meningsfuld sammenhæng. 2

3 Den økonomiske politik Et af de centrale mål i Faaborg-Midtfyn Kommunes økonomiske politik er at finde omstillinger og effektiviseringer i perioden for i alt 180 mio. kr., svarende til 45 mio. kr. pr. år. De 45 mio. kr. er oprindelig begrundet med 15 mio. kr. til udvikling, 15 mio. kr. til demografisk udgiftspres og 15 mio. kr. som værn mod en udvidelse af basisbudgettet. Fremadrettet er udgangspunktet, at basisbudgettet holdes i ro. I stedet indgår de sidste 15 mio. kr. til imødegåelse af størstedelen af det såkaldte omprioriteringsbidrag, som udgør 1 pct. eller 21 mio. kr. af de samlede serviceudgifter i Hvis basisbudgettet reduceres, vil behovet for omstilling og effektivisering blive reduceret tilsvarende. Hvis basisbudgettet udvides, skal der anvendes færre midler til udvikling eller findes flere forslag til omstilling og effektivisering. Status efter to år med den økonomiske politik er, at der i 2017 mangler 45,4 mio. kr. i forslag til omstillinger og effektiviseringer. For at give kommunalbestyrelsen et reelt prioriteringsrum, skal de enkelte områder fremsætte forslag til omstillinger og effektiviseringer for yderligere 15 pct. i Det endelige mål for omstilling og effektivisering 2017 udgør derfor 52,2 mio. kr. Se bilag 1. Målet for den økonomiske politik rækker frem til og med I forbindelse med aftalen for budget 2016 blev den økonomiske politik videreført i Med denne procedure lægges der op til, at der tilføjes et yderligere mål for omstilling og effektivisering på 45 mio. kr. i Den økonomiske politik vil efter planen blive revideret i Der tages derfor forbehold for, at målene for årene efter 2018 kan ændre sig. Fordelingen af omstillings- og effektiviseringsmålene tager udgangspunkt i den hidtidige fordeling på stabe og fagområder. Målene bliver herefter brudt op og videreført til de nye centre og stabe. Eventuelle rationaler som følge af den administrative organisationsændring vil blive indarbejdet i det nye basisbudget eller indgå som forslag til nye omstillinger og effektiviseringer. Med aftalen for Budget 2016 blev det aftalt at iværksætte fem temaanalyser. Resultatet af temaanalyserne vil foreligge i maj/juni 2016 og kan give anledning til en ny fordeling af de fastsatte mål for omstilling og effektivisering fra og med Der er med Finansloven for 2016 afsat ekstra midler til sundhedsområdet og til implementering af en værdighedspolitik. Hvis forudsætningerne i Faaborg-Midtfyn Kommunes budgetaftale for 2016 brister, og Faaborg-Midtfyn Kommune ikke får lov til at beholde halvdelen af det årlige omprioriteringsbidrag uden bindinger, vil der ske modregning inden for Sundhed og Omsorgs samlede budget. Afhængig af resultatet af økonomiaftalen for 2017, kan det blive nødvendigt at foretage tilsvarende omprioriteringer inden for andre fagområder. Generelt har kommunerne håndteret omprioriteringsbidraget meget forskelligt. Nogle kommuner har ved budgetlægningen for 2016 forudsat, at de skal aflevere det fulde omprioriteringsbidrag i Andre kommuner, som Faaborg-Midtfyn Kommune, at de kun skal aflevere en del af beløbet. Det vil i sagens natur være svært for omgivelserne at forstå, at kommunerne kan havne i en situation, hvor man på den ene side skal afsætte ekstra ressourcer til sundhedsområdet og til implementering af en værdighedspolitik samtidig med, at man på den anden side skal spare på andre dele af sundheds-/omsorgsområdet - og at de negative effekter af disse besparelser kan overstige fordelene ved førstnævnte. I bilag 1 fremgår fordelingen af mål for omstilling og effektivisering på de nye centre og stabe. Budgettets tre faser Selve processen omkring udarbejdelsen af budgettet kan inddeles i tre faser. Faserne fremgår af nedenstående figur og beskrives i de efterfølgende afsnit. 3

4 Fase 1: Politikerne sætter retning Budgetprocessen indledes med et temamøde for kommunalbestyrelsen i februar. Temamødet skal give en kort status på udviklingsstrategien samt ønsker til den fortsatte udvikling. På temamødet redegøres desuden for den samlede økonomiske situation, ligesom de overordnede rammer for budgetforslagene fastsættes. Efter temamødet inddrages fagudvalgene på udvalgsmøderne i marts. Her skal udvalgene arbejde inden for den ramme, som Økonomiudvalget med denne procedure har fastlagt. Økonomiudvalget har således en forventning om, at udvalgene leverer de opstillede mål for omstilling og effektivisering, der er nødvendig for at den økonomiske politik bliver overholdt. Af samme årsag er der som noget nyt udarbejdet en vejledende fordeling af det samlede mål for omstilling og effektivisering for 2017 fordelt på udvalg. Jf. bilag 1 tabel 3. Fagudvalgene skal herefter, med afsæt i deres særlige kendskab til og visioner for området, have nogle tematiske drøftelser og udstikke kurs og retning for de konkrete budgetforslag, som ønskes udarbejdet. Både i forhold til anlæg, ny drift samt omstilling og effektivisering. På de efterfølgende udvalgsmøder i april og maj bliver udvalgene holdt opdateret om arbejdet med de enkelte budgetforslag, ligesom der vil være mulighed for spørgsmål, drøftelse og dialog. Udvalgene skal i denne fase af budgetlægningen balancere de politiske ønsker med hensynet til inddragelse af medarbejdersiden og overholdelsen af de økonomiske mål. Se nedenfor. Fase 2: Konkretisering og præsentation af budgetforslag Sideløbende med den politiske proces skal ne udarbejde de konkrete forslag til omstillinger og effektiviseringer, anlæg og ny drift. Her inddrages de decentrale aftaleholdere samt MED-udvalg. Inddragelsen af MED sker særligt i forhold til omstilling og effektivisering. Det er aftaleholdernes og koncernledelsens fælles ansvar, at budgetforslagene er gennemarbejdede, transparente og i overensstemmelse med de politiske mål og tilkendegivelser. Økonomiudvalget inddrages den. 2. maj 2016, hvor budgetforslagene præsenteres på overskriftsform. Dernæst bliver forslagene gennemgået på et koncernledermøde den 9. maj. Sidste frist for forslag til omstilling og effektivisering er den. 20. maj Herefter sendes forslagene til kommunalbestyrelsens medlemmer til orientering. Fire dage senere offentliggøres det samlede omstillings- og effektiviseringskatalog på et pressemøde og på kommunens hjemmeside. Frist for forslag til ny drift og anlæg fastsættes med udgangspunkt i tidsplanen for udsendelse af udvalgsdagsordenerne for junimøderne. For anlæg skal opmærksomheden særligt henledes på, at de enkelte projekter skal være baseret på nogle realistiske tids- og handleplaner, der afspejler betalingstidspunktet. Der skal desuden tages højde for de typiske årsager til forsinkelser. Forslag hvor der er uklarhed om de nærmere forudsætninger, bør kun medtages i overslagsårene. Det kan fx være uklarhed 4

5 omkring arealerhvervelse, et utilstrækkeligt planlægningsgrundlag eller manglende tilsagn om ekstern finansiering. Der skal desuden tages højde for de personalemæssige ressourcer. I løbet af juni præsenteres de endelige budgetforslag i prioriteret rækkefølge for fagudvalgene (anlæg, drift og omstilling og effektivisering prioriteres hver for sig). Udvalgenes opgave bliver herefter at prioritere forslagene samt kommentere på udvalgte forslag efter behov. Ultimo juni får Økonomiudvalget en foreløbig status over den samlede økonomi. Hvis økonomiaftalen og dermed forudsætningerne for Faaborg-Midtfyn Kommunes økonomi falder væsentligt anderledes ud end forudsat, kan det blive nødvendigt at iværksætte yderlige tiltag for at sikre den samlede økonomi. På dette tidspunkt vil der også være overblik over de samlede ændringer til basisbudgettet. Hvis nogle områder har haft større udvidelser af basisbudgettet, kan det blive nødvendigt at fremsætte yderligere forslag til omstillinger og effektiviseringer. Fase 3: De politiske forhandlinger og vedtagelse af budgettet Primo august foreligger administrationens samlede forslag til et basisbudget for 2017 og overslagsår. Det administrative forslag fremlægges og gennemgås for politikerne på budgetinformationsmøderne medio august. Inden møderne vil kommunalbestyrelsen få udsendt budgetmappen, som indeholder beskrivelser af samtlige budgetforslag samt basisbudgettet. Kommunalbestyrelsen vil desuden få tilsendt direktionens samlede forslag til et balanceret anlægsbudget. I ugen op til budgetseminaret får de politiske partier til opgave at prioritere de enkelte budgetforslag. Derved bliver der mere tid til egentlige politiske drøftelser på selve seminaret. Prioriteringerne skal tilgodese målsætningerne i den økonomiske politik. Efter budgetseminaret overgår forhandlingerne til gruppeformændene. Herefter følger offentliggørelse af høringsmateriale samt 1. og 2. behandling af budgettet i kommunalbestyrelsen. Inddragelse af MED-system Forslag til omstillinger og effektiviseringer, som direkte eller indirekte berører de ansatte, skal udarbejdes eller konkretiseres i samarbejde med de(t) enkelte MED-udvalg. Hvis medarbejdersiden er uenig i et fremsat forslag, skal det fremgå hvori uenigheden består. MED-udvalget kan samtidig, i det selv samme skema, beskrive en alternativ måde til at opnå den samme besparelse. Hvis et forslag berører et mindre antal MED-udvalg inden for eller på tværs af fagområder, vil det mest enkle være, at de enkelte MED-udvalg kommenterer forslaget hver for sig. Kommentarerne vedhæftes herefter forslaget som særskilte bilag, som gøres tilgængelige via budgetportalen (og kun i elektronisk form). Samtidig sammenfatter koncernchefen de vigtigste pointer fra de fremsatte høringsforslag og skriver disse ind i selve skemaet. Hvis et forslag berører et større antal MED-udvalg inden for et enkelt fagområde, skal der etableres et tværgående MED-udvalg. Forslag til omstillinger og effektiviseringer der går på tværs af fagområder, som direkte eller indirekte berører de ansatte og som omfatter mere end fem aftaleholdere, skal ikke behandles i et tværgående MED-udvalg, men forelægges til kommentering i Hovedudvalget. Hvis et forslag til omstilling og effektivisering som direkte eller indirekte berører de ansatte rent undtagelsesvist ikke er blevet behandlet i MED forud for fagudvalgets behandling, skal dette fremgå af skemaet med angivelse af årsagen hertil. Efterfølgende igangsættes en høringsproces, så forslaget kommenteres af MED frem mod udsendelsen af det samlede budgetmateriale primo august. Denne fremgangsmåde vil også blive anvendt, hvis nogle har behov for at anvise yderligere forslag til omstillinger og effektiviseringer, efter at omfanget af basisbudgetændringer er gjort endeligt op. 5

6 I det omfang et forslag til anlæg eller ny drift vurderes at kunne få en negativ indvirkning på personalet, vil disse forslag også skulle kommenteres af MED-systemet ud fra ovenstående retningslinier. Offentliggørelse af budgetmateriale Det samlede omstillings- og effektiviseringskatalog offentliggøres på et særskilt pressemøde i maj. Øvrige budgetforslag (anlæg og ny drift) offentliggøres i forbindelse med udvalgsdagsordenerne på juni-møderne. Det øvrige budgetmateriale, herunder budgetmappen, vil løbende blive offentliggjort på kommunens hjemmeside. Der vil endvidere, som styrelsesvedtægten foreskriver, være en høring mellem Kommunalbestyrelsens 1. og 2. behandling af budgettet. Her vil brugerbestyrelser og interesseorganisationer have mulighed for at kommentere på de fremlagte budgetforslag. Ændringsforslag til budgettet eller bemærkninger i øvrigt fra eksterne parter, vil blive betragtet som et høringssvar og medtages derfor i materialet som høringssvar. Hvis henvendelsen sker forud for budgetseminaret, vil materialet blive offentliggjort sammen med det øvrige budgetmateriale allerede medio august. Hvis det vurderes nødvendigt vil der blive afholdt borgermøder. Det vil kun blive aktuelt, hvis der er budgetforslag, som på markant vis berører et større antal borgere. Bilag 1: Regnskab for omstillinger og effektiviseringer samt nye mål for omstillinger og effektiviseringer fordelt på områder og år. Bilag 2: Budgetkalender med vigtige datoer for de enkelte aktiviteter i budgetlægningen. 6

7 Bilag 1 OE-regnskab og fordeling af mål for omstilling og effektivisering Tabel 1: OE-regnskab Bemærkning til yderligere behov: Ved vedtagelsen af budget 2016 har det vist sig, at der var behov for yderligere forslag til omstilling og effektivisering i overslagsårene for at få balance mellem indtægter og udgifter, bl.a. som følge af demografisk udgiftspres, omprioriteringsbidrag samt råderum til ny strategisk drift. Tabel 2: Mål for omstilling og effektivisering fordelt på fagområder og år. Bemærkning: Ligesom til budget 2016 kan basisbudgetændringer erstatte forslag til omstilling og effektivisering, hvis de samlet set inden for et område er negative. Hvis summen af basisbudgetændringerne omvendt er positiv, fastholdes det udmeldte mål for omstilling og effektivisering. Eventuelle basisbudgetudvidelser på et områder fordeles som et nyt mål for omstilling og effektivisering på alle områder i det efterfølgende budgetår. Det betyder, at eventuelle basisudvidelser på et fagområde i 2017 fordeles på alle områder som et nyt ekstra mål for omstilling og effektivisering i budget Det bemærkes ydermere at det oprindelige mål for omstilling og effektivisering for direktionen er fordelt mellem de øvrige områder. Der kan ske ændringer i fordelingen mellem de 6 centre og stabe, hvis væsentlige dele af budgettet fordeles på anden vis end antaget. 7

8 Tabel 3: Mål for omstilling og effektivisering i 2017 fordelt på fagområder og fagudvalg Fordeling af mål for omstilling og effektivisering på fagudvalg er sket på baggrund af udvalgets andel af det pågældende centers/stabs budget. Bemærkning: Den opgjorte fordeling på fagudvalg er vejledende, idet måltallene for omstilling og effektivisering tager udgangspunkt i den administrative organisation. 8

9 Bilag 2 - Budgetkalender Januar Aktivitet Beskrivelse Ansvarlig/spørgsmål 4. Økonomiudvalg Godkendelse af budgetprocedure og fordeling af mål for omstilling og effektivisering. Økonomi/Direktion 14. og 15. Økonomiudvalg (KØF) Kommunal Økonomisk Forum med fokus på udvalgte budgettemaer mv. Økonomi/direktion 11. Koncernledermøde Orientering om fordeling af OE-mål og budgetprocedure Direktion/koncernledelse 11. eller 25. Koncernledermøde Forberedelse af temadrøftelse i KB om budget Økonomi/koncernledelse Februar Aktivitet Beskrivelse Ansvarlig 9. Kommunalbestyrelsen (temadrøftelse) Temamøde i Kommunalbestyrelsen om udviklingsstrategien samt budget Indhold: Kort status på udviklingsstrategien. Status på den samlede økonomiske situation og fastsættelse af de overordnede rammer for budgetforslagene.. Hovedudvalg Orientering om proceduren for Budget 2017, herunder den områdevise fordeling af mål for omstilling og effektivisering samt resultatet af Kommunalbestyrelsens temamøde. Koncernledelse og økonomistab Økonomi Marts Aktivitet Beskrivelse Ansvarlig 7. Koncernledermøde Status på Budget 2017 med særlig fokus på resultatet af Kommunalbestyrelsens temadrøftelse samt inddragelse af fagudvalg, involvering af MED-system samt tværgående forslag til omstilling og effektivisering xx. xx. Fagudvalg Fagudvalg drøfter budget inden for rammerne som er udstukket af Kommunalbestyrelsens temadrøftelser den 9. februar. Fagudvalgene skal kvalificere retningen i budgetforslagene. Økonomi/koncernledelse Koncernchefer 10. og 11. Kommunalpolitisk Topmøde Afholdelse af Kommunalpolitisk Topmøde (KL) Delegerede politikere/kd April Aktivitet Beskrivelse Ansvarlig xx.-xx. Fagudvalg Status på det igangværende arbejde med budgetforslag med mulighed for drøftelse Koncernchefer Maj Aktivitet Beskrivelse Ansvarlig 2. Hovedudvalg Status på Budget 2017 forud for møde med Økonomiudvalg Økonomi/Direktion xx.-xx. Fagudvalg Status på det igangværende arbejde med budgetforslag med mulighed for drøftelse Koncernchefer 2. Økonomiudvalgsmøde Drøftelse med HU vedr. Budget 2017 Økonomi/Direktion 2. Økonomiudvalgsmøde Koncerncheferne præsenterer i overskriftsform budgetforlagene Koncernledelsen 4. Frist for udkast til budgetforslag Frist for foreløbige udkast til budgetforslag. Forslagene behøver ikke at være endelige, men Koncernledelse skal give et indblik i indhold og konsekvens. 9. Koncernledermøde/dag Status på budget 2017 med særlig fokus på indhold og kvaliteten af de fremsatte budgetforslag. Økonomi/koncernledelse 17. Direktionsmøde Gennemgang af forslag til ny drift, nye anlæg samt omstilling og effektivisering Økonomi/direktion 20. Endelig frist for budgetforslag Frist for s klarmelding af forslag til ny drift, gamle og nye anlæg samt omstilling og effektivisering via budgetdatabasen koncernledelse Koncernledelse Økonomistaben udarbejder efterfølgende samlet sagsfremstilling for hvert udvalgsområde 20. Frist HU s bemærkninger Frist for Hovedudvalgets bemærkninger til budgetforslag som har indvirkning på mere end 9

10 24. Offentliggørelse af forslag til omstilling og effektivisering fem aftaleholdere på tværs af fagområder Offentliggørelse af forslag til omstilling og effektivisering på kommunens hjemmeside. Der afholdes pressemøde i forlængelse heraf. Økonomi/direktion Juni Aktivitet Beskrivelse Ansvarlig 1. Socialudvalg Behandling og prioritering af forslag vedr. anlæg, ny drift samt omstilling og effektivisering Økonomi 6. Sundhedsudvalg Behandling og prioritering af forslag vedr. anlæg, ny drift samt omstilling og effektivisering Økonomi 1. Kultur- og fritidsudvalg Behandling og prioritering af forslag vedr. anlæg, ny drift samt omstilling og effektivisering Økonomi. Beskæftigelses- og arbejdsmarkedsudvalg Behandling og prioritering af forslag vedr. anlæg, ny drift samt omstilling og effektivisering Økonomi 14. Teknik- og miljøudvalg Behandling og prioritering af forslag vedr. anlæg, ny drift samt omstilling og effektivisering Økonomi 15. Børne-/undervisningsudvalg Behandling og prioritering af forslag vedr. anlæg, ny drift samt omstilling og effektivisering Økonomi 16. Lokalsamfunds- og planudvalget Behandling og prioritering af forslag vedr. anlæg, ny drift samt omstilling og effektivisering Økonomi Medio/ultimo Økonomiaftale Forventet økonomiaftale ml. KL og regeringen. Orientering om resultat til ØK m.fl. Økonomi 17. Basisbudget Frist for indberetning af ændringer til basisbudgettet samt beskrivelse af ændringerne i Økonomi/centre/stabe budgetportalen. Gælder ikke Finansieringssiden og dele af arbejdsmarkedsområdet.??. Stormøde Fælles stormøde med HU, næstformænd, ledere og mellemledere. Kort status på Budget Økonomi/Direktion 2017 med særlig fokus på tidlig inddragelse af fagudvalg og inddragelse af MED-system. 21. og 28. Direktionsmøde Direktionen behandler ad to omgange indberettede ændringer til basisbudgettet Økonomi/direktion 27. Koncernledermøde Status på Budget 2017 med særlig fokus på basisbudget og anlæg, herunder indledende Økonomi prioritering af anlæg 30. Økonomiudvalg Orientering om den aktuelle økonomiske situation for 2017 og resultatet af økonomiaftalen. Økonomi Juli Aktivitet Beskrivelse Ansvarlig 1. Udsendelse af Budgetmateriale til kommunalbestyrelsen Udsendelse af budgetmateriale til Kommunalbestyrelsen. Foreløbig hovedoversigt plus oversigter over forslag til ny drift, anlæg samt omstilling og effektivisering Økonomi August Aktivitet Beskrivelse Ansvarlig 9. Direktionsmøde Status på basisbudgettet Økonomi. Udlevering af budgetmateriale Udlevering af samlet budgetmateriale til Kommunalbestyrelsen forud for budgetseminar Økonomi (kan afhentes på rådhuset i Ringe efter kl ). Udvidet Koncernledermøde Status på budget 2017 med særlig fokus på direktionens forslag til anlægsbudget og en Økonomi generel orientering (erstatter tidligere separat møde). Informationsmøder for Detaljeret gennemgang af udleveret budgetmateriale forud for budgetseminar Økonomi KB og HU. Frist for partigruppers prioritering Frist for de enkelte partiers prioritering af budgetforslag forud for budgetseminar Kommunalbestyrelse af budgetforslag 22. og 23. Budgetseminar Budgetseminar (HU og Koncernledelsen deltager formiddag dag ét) Direktion/Økonomi 10

11 . Hovedudvalg Orientering om resultatet af budgetseminar Økonomi 29. Økonomiudvalg Indstilling til 1. behandling af Budget 2017 Økonomi Aktivitet Beskrivelse Ansvarlig. Høringsmateriale Offentliggørelse af høringsmateriale til brugerbestyrelser, interesseorganisationer m.fl. Økonomi. Koncernledermøde Status på budget 2017 Økonomi 5. Kommunalbestyrelsesmøde 1. behandling af Budget 2017 Økonomi. Frist for høringssvar Frist for indsendelse af høringssvar Brugerbestyrelser m.fl.. kl Frist for ændringsforslag Frist for fremsendelse af ændringsforslag Kommunalbestyrelse September Oktoberer Aktivitet Beskrivelse Ansvarlig 3. Økonomiudvalg Økonomiudvalg indstiller budgetforslag og evt. ændringsforslag til 2. behandling. Økonomi 10. Kommunalbestyrelse 2. behandling af Budget 2017 Økonomi. Hovedudvalgsmøde Status og evaluering af budget 2017 Økonomi Øvrige aktiviteter de løber over en længere periode Drøftelse i fagudvalg om emner til omstilling og effektivisering, anlæg og ny strategisk drift (januar-maj) Kvalificering af gamle anlægsskemaer for vedtagne anlæg i Budget 2016 (februar maj) Dialog ml. /kontaktdir. og udvalg om forslag til omstilling og effektivisering, ny drift og anlæg (februar april) Udarbejdelse af behovsanalyse og idéoplæg til nye anlægsforslag (februar maj) Beskrivelse af forslag til ny drift (februar maj) Beskrivelse af forslag til omstilling og effektivisering i samarbejde med MED-udvalg (februar maj) Eftersyn af basisbudgettet (marts-juni) Forberedelse af udsendelse af budgetmateriale, inkl. budgetbemærkninger, oversigter mv. (juli-august) Konsekvensberegning vedrørende lov- og cirkulæreændringer (juli-august) Økonomi/Centre/stabe/dir. Økonomi Økonomi/Centre 11

Budgetprocedure. Formål. Fagudvalg. Risiko. Budget 2017 ( ) Sag: S Ringe, den

Budgetprocedure. Formål. Fagudvalg. Risiko. Budget 2017 ( ) Sag: S Ringe, den Budgetprocedure Budget 2017 (2018-2020) Sag: 00.30.00-S00-1-15 Ringe, den 21.1.2016 Indledning Udgangspunktet for budgetlægningen for 2017 er en forsat stram styring af den kommunale økonomi som følge

Læs mere

Budgetprocedure. Budget 2018 ( ) Sag: S Ringe, den Indledning

Budgetprocedure. Budget 2018 ( ) Sag: S Ringe, den Indledning Budgetprocedure Budget 2018 (2019-2021) Sag: 00.30.00-S00-6-16 Ringe, den 21.12.2016 Indledning Med vedtagelsen af Budget 2017 og overslagsår blev der lagt flere økonomiske spor, som muliggør en større

Læs mere

Budgetprocedure. Budget 2018 ( ) Sag: S Ringe, den Indledning

Budgetprocedure. Budget 2018 ( ) Sag: S Ringe, den Indledning Budgetprocedure Budget 2018 (2019-2021) Sag: 00.30.00-S00-6-16 Ringe, den 29.11.2016 Indledning Med vedtagelsen af Budget 2017 og overslagsår blev der lagt flere økonomiske spor, som muliggør en større

Læs mere

Budgetprocedure. Budget 2019 ( ) Sag: S Ringe, den Indledning

Budgetprocedure. Budget 2019 ( ) Sag: S Ringe, den Indledning Budgetprocedure Budget 2019 (2020-2022) Sag: 00.30.00-S00-3-17 Ringe, den 15.12.2017 Indledning Med vedtagelsen af Budget 2018 sikres en større fremdrift i udviklingsstrategien. Dels er der afsat en udviklingsfond

Læs mere

[UDKAST 22. februar 2018] Overblik over budgetprocessen i 2018

[UDKAST 22. februar 2018] Overblik over budgetprocessen i 2018 [UDKAST 22. februar 2018] Overblik over budgetprocessen i 2018 Indhold Budgetprocessen i 2018... 3 Fase 1: Forberedelse og budgetprocedure... 4 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces Nye ønsker og forslag

Læs mere

Budgetprocedure Budget 2020 ( ) Sag: S Ringe, den

Budgetprocedure Budget 2020 ( ) Sag: S Ringe, den Budgetprocedure Budget 2020 (2021-2023) Sag: 00.30.00-S00-3-17 Ringe, den 17.12.2018 Indledning Budgetproceduren for 2020 er rammen for de politiske drøftelser om kommunens økonomi, og tilrettelægges på

Læs mere

Udkast til procesplan for effektivisering, omstilling og innovation i 2010

Udkast til procesplan for effektivisering, omstilling og innovation i 2010 Udkast til procesplan for effektivisering, omstilling og i 2010 Udarbejdet af: Finn G. Johansen og Aino Faldborg Dato: 21. april 2010 Version: 2 Procesplan for effektivisering, Tidspunkt Aktivitet Indhold

Læs mere

Tillæg til procedure for Budget 2011 (2012-2014) Sag: 00.30.00-Ø02-1-10 Økonomi 6-05-2010 Morten Bentsen

Tillæg til procedure for Budget 2011 (2012-2014) Sag: 00.30.00-Ø02-1-10 Økonomi 6-05-2010 Morten Bentsen Tillæg til procedure for Budget 2011 (2012-2014) Sag: 00.30.00-Ø02-1-10 Økonomi 6-05-2010 Morten Bentsen Tillæg til budgetproceduren for Budget 2011 (2012 2014) Økonomiudvalget godkendte på sit møde den

Læs mere

NOTAT. Proces- og tidsplan for budget (Principper for økonomistyring bilag 3)

NOTAT. Proces- og tidsplan for budget (Principper for økonomistyring bilag 3) Proces- og tidsplan for budget 2015-2018 DATO 4. februar 2014 SAGS NR. (Principper for økonomistyring bilag 3) Dette notat beskriver principper, procedure og tidsplan for vedtagelsen af budget 2015-2018.

Læs mere

Budgetproces for Budget 2020

Budgetproces for Budget 2020 Budgetproces for Budget 2020 December 2018 Budgetproces for Budget 2020 Godkendt i Byrådet d. 19-12-2018 2 Indhold 1. Fokus for budget 2020...4 1.1 Den økonomiske politik...4 1.2 Situationsbillede...5

Læs mere

Budgetprocedure for budgetåret 2017 og overslagsårene

Budgetprocedure for budgetåret 2017 og overslagsårene Budgetprocedure for budgetåret 2017 og overslagsårene 2018 2020 Budgetproceduren 2017-2020 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Katalog

Læs mere

Budgetprocedure for budgetåret 2019 og overslagsårene

Budgetprocedure for budgetåret 2019 og overslagsårene Budgetprocedure for budgetåret 2019 og overslagsårene 2020 2022 Budgetproceduren 2019-2022 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Dele

Læs mere

Budgetprocedure for Læsø Kommunes Budget 2016 og overslagsårene

Budgetprocedure for Læsø Kommunes Budget 2016 og overslagsårene Budgetprocedure for Læsø Kommunes Budget 2016 og overslagsårene 2017-2019 Budgetprocessen 2016 2019 er udarbejdet med det formål at fastlægge procedure, strategier og tidsplan for budgetlægningen for 2016

Læs mere

Budgetprocedure

Budgetprocedure Budgetprocedure 2020-2023 Udkast 20. februar 2019 Budgettet er politikernes vigtigste redskab til at styre den økonomiske udvikling i kommunen. Det er således ved budgetlægningen, at de store beslutninger

Læs mere

Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan

Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2018 2021, proces og tidsplan Dette notat beskriver forslag til proces- og tidsplan for budgetlægningen for budget 2018-2021. Indhold: 1. Vigtige elementer i årets

Læs mere

Budgetprocedure for budgetåret 2020 og overslagsårene

Budgetprocedure for budgetåret 2020 og overslagsårene Budgetprocedure for budgetåret 2020 og overslagsårene 2021 2023 Budgetproceduren 2020-2023 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den kommende budgetlægning. Økonomiudvalget

Læs mere

Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune

Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Økonomi,HR&IT Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Baggrund Økonomi har gennemført evaluering af Budgetproces 2015 med fagudvalgene og Økonomiudvalget, hvor hovedessensen er, at til

Læs mere

Politisk budgetvejledning for budget 2020

Politisk budgetvejledning for budget 2020 Regionshuset Viborg Koncernøkonomi Politisk budgetvejledning for budget 2020 Skottenborg 26 Postboks 21 DK-8800 Viborg Tel. +45 7841 0000 kontakt@rm.dk www.rm.dk 0. Indledning Formålet med dette notat

Læs mere

Budgetprocedure for budgetåret 2018 og overslagsårene

Budgetprocedure for budgetåret 2018 og overslagsårene Budgetprocedure for budgetåret 2018 og overslagsårene 2019 2021 Budgetproceduren 2018-2021 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Teknisk

Læs mere

Budgetproces for Budget (ØK)

Budgetproces for Budget (ØK) Budgetproces for Budget 2019-2022 (ØK) Åben sag Sagsid: 17/26108 Sagen afgøres i: Byrådet Bilag: 1) 2380803 Åben: Forslag til tidsplan - Budget 2019 Indledning Sagsgang Orientering BY ØK ÆGU PBU KMU BUU

Læs mere

Budgetstrategi Budget Januar 2018

Budgetstrategi Budget Januar 2018 Budgetstrategi Budget 2019-22 Januar 2018 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2019-22 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Forårsseminar den 20-21. april 2018 4 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 5

Læs mere

I indstillingen lægges der op til at: Magistraten udvælger tværgående temaer som direktørgruppen

I indstillingen lægges der op til at: Magistraten udvælger tværgående temaer som direktørgruppen Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 14. februar 2018 Budgetprocedure for Budget 2019 1. Resume Indstillingen beskriver budgetlægningen for Budget 2019. Da det er

Læs mere

Budgetvejledning 2016

Budgetvejledning 2016 Budgetvejledning 2016 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2016 og overslagsårene 2017-2019. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt

Læs mere

Budget Politisk tids- og arbejdsplan 2017

Budget Politisk tids- og arbejdsplan 2017 Efter vedtagelse Første og anden behandling Dialogmøder og høring Byrådets sommerseminar Budgetseminar Budgetarbejde i foråret Byrådets Vinterseminar Førbudgetproces Budget 2018-2021 Politisk tids- og

Læs mere

Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan

Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2019-2022, proces og tidsplan Dette notat beskriver forslag til proces- og tidsplan for budgetlægningen for budget 2019 2022. Indhold: 1. Vigtige elementer i årets

Læs mere

Bilag B - Drejebog for inddragelse af MED-systemet

Bilag B - Drejebog for inddragelse af MED-systemet 08-02-2019 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-S00-59-18 Bilag B - Drejebog for inddragelse af MED-systemet Der vil i budgetlægningen for budget 2020-23 være et stort

Læs mere

Budgetprocedure for budget

Budgetprocedure for budget Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 31. januar 2017 Budgetprocedure for budget 2018-2021 1. Resume Procedureindstillingen beskriver hvordan budgetlægningen for

Læs mere

Januar Budgetnotat 1: Budgetstrategi

Januar Budgetnotat 1: Budgetstrategi Januar 2019 Budgetnotat 1: Budgetstrategi 2020-27 0 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2020-27 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 4 Fase 3: Borgmesterens budgetoplæg

Læs mere

for behandling af budgettet

for behandling af budgettet Inspirationsnotat nr. 2b til arbejdet i MED-Hovedudvalg 2.11.2009 Vejledning om procedureretningslinje for behandling af budgettet Budgettet har stor indflydelse på arbejds- og personaleforhold. Retningslinje

Læs mere

Kapitel 1. Generelle rammer

Kapitel 1. Generelle rammer Side 2 Kapitel 1 Generelle rammer 1. Byrådets rammeudmelding for budgetproces 2019-2022 (godkendt i Byråd 21. marts) 2. Tidsplan for budget 2019 (godkendt i Byråd 21. marts) 3. Byrådets overordnede forudsætninger

Læs mere

Januar Budgetnotat 1: Budgetstrategi

Januar Budgetnotat 1: Budgetstrategi Januar 2019 Budgetnotat 1: Budgetstrategi 2020-27 0 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2020-27 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 4 Fase 3: Borgmesterens budgetoplæg

Læs mere

Årshjul for budgetlægningen for 2018 i Ældre- og Handicapforvaltningen

Årshjul for budgetlægningen for 2018 i Ældre- og Handicapforvaltningen Til Ældre- og Handicapudvalget Sagsnr./Dok.nr. 2016-071827 / 2016-071827-1 Økonomiafsnittet. Ældre- og Handicapforvaltningen Storemosevej 19 9310 Vodskov Init.: LOEK 01-02-2017 Årshjul for budgetlægningen

Læs mere

Dette notat indeholder en kort beskrivelse af forslag til budgetprocedure herunder forslag til selve tids- og aktivitetsplanen.

Dette notat indeholder en kort beskrivelse af forslag til budgetprocedure herunder forslag til selve tids- og aktivitetsplanen. Vedrørende: Budgetprocedure 2016-19 Sagsnavn: Budget 2016-19 Sagsnummer: 00.01.00-S00-6-14 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: 27-03-2015 Sendes til: Økonomiudvalget

Læs mere

Som supplement til tidsplanen er der udarbejdet nærværende notat, som kort beskriver de enkelte elementer i budgetprocessen.

Som supplement til tidsplanen er der udarbejdet nærværende notat, som kort beskriver de enkelte elementer i budgetprocessen. Notat Sagsnr.: 00.30.00-S00-21-18 Dato: 17-01-2019 Titel: Forslag til budgetproces for 2020-2023 1. Indledning Direktionen har den 17. december 2018 behandlet forslag til tidsplan for budgetprocessen 2020-2023,

Læs mere

Tidsplan for budgetlægning

Tidsplan for budgetlægning Tidsplan for budgetlægning 2016-2019 Januar 1 9/1 Økonomi, Budget og regnskab Udsendelse Økonomi udsender indkaldelse af bidrag fra Områderne til budgetoplæg (beskrivelse af politikområderne, kommunalbestyrelsens

Læs mere

Det politiske arbejde i budgetlægningen

Det politiske arbejde i budgetlægningen -* Budget 2016 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Økonomiudvalget den 16. februar 2015 Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske udfordringer

Læs mere

Tidsplan for budget 2016

Tidsplan for budget 2016 Tidsplan for budget 2016 herunder budget 2016 som led i implementering af strategi 2018 Med vedtagelsen af Strategi 2018 har Regionsrådet sat rammen og retningen for Regionens opgaveløsning i perioden

Læs mere

Notat. Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget

Notat. Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget Notat Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget 2015-2018 Som supplement til tidsplanen vil der ske en løbende orientering på fag- og stabchef-møderne om den kommende måneds deadlines

Læs mere

FORSLAG TIL TIDSPLAN FOR BUDGETLÆGNINGEN

FORSLAG TIL TIDSPLAN FOR BUDGETLÆGNINGEN FORSLAG TIL TIDSPLAN FOR BUDGETLÆGNINGEN 2019-2022 Nedenstående oplæg tager afsæt i, at: - Tekniske korrektioner følger de forventede regnskaber (30.4. og 31.7.) og økonomiaftalens indgåelse (forventet

Læs mere

Politisk tidsplan regnskab 2014, budgetopfølgning 2015 og Budget 2016-2019 pr. 6. feb. 2015

Politisk tidsplan regnskab 2014, budgetopfølgning 2015 og Budget 2016-2019 pr. 6. feb. 2015 Godkendelse af tidsplan og budgetprocedure for budget 2016-19. (Offentligheden orienteres efterfølgende om reduktionsplan, herunder at BDO's forslag til besparelses-potentialer bliver foreløbigt og kan

Læs mere

Budgetproces og tidsplan 2019

Budgetproces og tidsplan 2019 Budgetproces og tidsplan 2019 02-03-2018 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-s00-44-17 1. Indledning I det følgende beskrives processen og tidsplanen for arbejdet

Læs mere

Notat. Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget

Notat. Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget Notat Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget 2016-2019 På fag- og stabschefsmøderne vil Økonomichefen løbende orientere om den kommende måneds deadlines i forhold til budgettet og det

Læs mere

Orientering om intern tidsplan for budgetproceduren i Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen

Orientering om intern tidsplan for budgetproceduren i Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen Punkt 13. Orientering om intern tidsplan for budgetproceduren 2018-2021 i Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen 2017-000860 Familie- og Beskæftigelsesforvaltningenfremsender til Familie- og Socialudvalgets

Læs mere

Beslutning Økonomiudvalget den : Tiltrådt med den tilføjelse, at der indlægges et ekstraordinært seminar for KB ultimo juni.

Beslutning Økonomiudvalget den : Tiltrådt med den tilføjelse, at der indlægges et ekstraordinært seminar for KB ultimo juni. 15-03-2016 Side 1 ØU - Budgetproces 2017-2020 Sagsnr.: 16/236 Resumé: evaluerede på sit møde i januar 2015 budgetprocessen for 2015-18. På den baggrund har administrationen udarbejdet forslag til principper

Læs mere

Orientering om intern tidsplan for budgetproceduren for Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen

Orientering om intern tidsplan for budgetproceduren for Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen Punkt 7. Orientering om intern tidsplan for budgetproceduren 2019-2022 for Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen 2017-065793 Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen fremsender til s orientering at Budgetproceduren

Læs mere

Budgetstrategi

Budgetstrategi Budgetstrategi 2019-2022 Overordnet om budgetstrategien Budgetstrategien beskriver den overordnede proces herunder produkter og tidsfrister i forbindelse med arbejdet med budgettet for det kommende år

Læs mere

Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2015 og overslagsårene

Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2015 og overslagsårene Budgetvejledning 2015 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2015 og overslagsårene 2016-2018. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt

Læs mere

Budgetvejledning Senest revideret

Budgetvejledning Senest revideret Budgetvejledning 2019-2022 Senest revideret 17.1.2018 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2019 og overslagsårene 2020-2022. Budgetprocessen arbejder med

Læs mere

Fredag, den 6. januar 2017 HMU drøfter udkast til budgetproceduren

Fredag, den 6. januar 2017 HMU drøfter udkast til budgetproceduren SUN Udkast Tidsplan for budgetprocessen 2018 2021 (foreløbige tidspunkter) Mandag, den 12. december 2016 Magistraten og direktørgruppen evaluerer budgetlægningen for 2017 og har en indledende drøftelse

Læs mere

Tidsplan og proces BUDGET

Tidsplan og proces BUDGET Tidsplan og proces BUDGET 2018 Budgetlægning 2018-2021 Indledning Kommunens udgangspunkt for budgetlægningen har de seneste år været præget af at indtægtsgrundlaget i vid udstrækning er bestemt af hvad

Læs mere

SMARTE mål for. 1. At målene i den økonomiske politik efterleves.

SMARTE mål for. 1. At målene i den økonomiske politik efterleves. SMARTE mål for budgetproces 1. At målene i den økonomiske politik efterleves. Afrapportering Årsresultat i balance: Årsresultatet er ikke i balance, da der forudsættes kassetræk på 13 mio. kr. Kassetrækket

Læs mere

Tid Aktivitet Bemærkninger Ansvarlig /2 Direktørområdernes bidrag til udarbejdelse af det tekniske budgetgrundlag

Tid Aktivitet Bemærkninger Ansvarlig /2 Direktørområdernes bidrag til udarbejdelse af det tekniske budgetgrundlag Budgetprocedure for budget 2020-2023 Tid Aktivitet Bemærkninger Ansvarlig 2019 8/2 s bidrag til udarbejdelse af det tekniske budgetgrundlag Der tages udgangspunkt i budgetoverslag 2020-2022, fremskrevet

Læs mere

NOTAT. Budgetprocedure for Budget Direktionens Stabe Budget og Analyse. Sagsbehandler: Torben Skov Nielsen. Dato: 2.

NOTAT. Budgetprocedure for Budget Direktionens Stabe Budget og Analyse. Sagsbehandler: Torben Skov Nielsen. Dato: 2. NOTAT Direktionens Stabe Sags: Torben Skov Nielsen Dato: 2. januar 2018 Budgetprocedure for Budget 2019-2022 Tid Aktivitet Bemærkninger Ansvarlig 2017 9/2 s bidrag til udarbejdelse af det tekniske budgetgrundlag

Læs mere

Budgetvejledning 2017

Budgetvejledning 2017 Budgetvejledning 2017 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2017 og overslagsårene 2018-2020. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt

Læs mere

Budget Drejebog for inddragelse af MED-systemet

Budget Drejebog for inddragelse af MED-systemet Budget 2019 - Drejebog for inddragelse af MED-systemet 02-03-2018 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-S00-44-17 I lighed med tidligere år er der i budgetlægningen

Læs mere

Budgetproces og tidsplan 2020

Budgetproces og tidsplan 2020 Budgetproces og tidsplan 2020 08-02-2019 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-s00-59-18 1. Indledning I det følgende beskrives processen og tidsplanen for arbejdet

Læs mere

Behandling af budgetforslag 2020 ( )

Behandling af budgetforslag 2020 ( ) 359 1. Behandling af budgetforslag 2020 (2020-2023) Stine Basballe Baggrund for sagens forelæggelse Hermed fremsendes budgetforslaget for 2020-2023 til 1. behandling. Sagens gang Økonomiudvalget - Byrådet.

Læs mere

Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2014 og overslagsårene 2015-2017.

Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2014 og overslagsårene 2015-2017. Budgetvejledning 2014 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2014 og overslagsårene 2015-2017. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt

Læs mere

Økonomi i balance. Randers Kommune, juni 2010

Økonomi i balance. Randers Kommune, juni 2010 1. Indledning. Kommunernes økonomi er under stort pres. Serviceudgifterne i kommunernes regnskaber for 2009 er ifølge Ministeriet overskredet med 5,1 mia. kr. Årsagen er primært merudgifter på det specialiserede

Læs mere

Tidsplan for Sundheds- og Kulturudvalgets budgetproces (Møder markeret med gult er intern tidplan for Sundheds- og Kulturudvalg/forvaltning)

Tidsplan for Sundheds- og Kulturudvalgets budgetproces (Møder markeret med gult er intern tidplan for Sundheds- og Kulturudvalg/forvaltning) Tidsplan for Sundheds- og Kulturudvalgets budgetproces 2019 2022 (Møder markeret med gult er intern tidplan for Sundheds- og Kulturudvalg/forvaltning) Primo og medio januar 2018 Økonomi- og Planlægningsgruppen

Læs mere

Budgetvejledning

Budgetvejledning Budgetvejledning 2018-2021 Indledning Senest revideret 26.1.2017 Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2018 og overslagsårene 2019-2021. Budgetprocessen arbejder med

Læs mere

Budgetvejledning. for. Budget

Budgetvejledning. for. Budget Budgetvejledning for Budget 2020-2023 Opdateret 19.2.2019 Side 1 af 14 Denne budgetvejledning indeholder de godkendte retningslinjer for udarbejdelse af et budget for 2020 og overslagsårene 2021-2023.

Læs mere

Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2016 Proces og tidsplan

Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2016 Proces og tidsplan Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2016 Proces og tidsplan Dette notat beskriver formål, proces- og tidsplan for budgetlægningen for budget 2016-2019. De mere konkrete detaljer omkring det tekniske

Læs mere

Godkendelse af Plan- og budgetproceduren for

Godkendelse af Plan- og budgetproceduren for Punkt 2. Godkendelse af Plan- og budgetproceduren for 2018-2021 2016-070043 Borgmesterens Forvaltning indstiller, at byrådet godkender forslag til Plan- og Budgetproceduren for 2018 2021. HMU har drøftet

Læs mere

BUDGETPROCESSEN ACADRE 13/xxxx

BUDGETPROCESSEN ACADRE 13/xxxx BUDGETPROCESSEN 2015-2018 29-01-2014 ACADRE 13/xxxx Indholdsfortegnelse 1. Indledning 3 2. Budgetlægningsproces 2015 2018 5-2.1. Budgetreduktioner 6-2.2. Tekniske korrektioner 6-2.3. Den administrative

Læs mere

Budgetcirkulære om budgetlægningen for budgetåret 2015 og overslagsårene 2016, 2017 og 2018

Budgetcirkulære om budgetlægningen for budgetåret 2015 og overslagsårene 2016, 2017 og 2018 Dato: 1. april 2014 Til samtlige udvalg, forvaltninger og centre Budgetcirkulære om budgetlægningen for budgetåret 2015 og overslagsårene 2016, 2017 og 2018 Budgetcirkulæret omfatter retningslinjer, nettoudgiftsrammer,

Læs mere

Byrådets temamøde den 20. juni 2016

Byrådets temamøde den 20. juni 2016 Byrådets temamøde den Program Velkomst ved Borgmester Pernille Beckmann Økonomiaftalen Status på den økonomiske situation Status på udvalgenes arbejde med prioriteringsrummet De næste skridt Opsamling

Læs mere

1. Budget 2019 med overslagsårene (1. behandling)

1. Budget 2019 med overslagsårene (1. behandling) Økonomiudvalget 27. august 2018 1. Budget 2019 med overslagsårene 2020-2022 (1. behandling) Sagsnr. Initialer ANSO Åbent Sagsfremstilling Drøftelse og indstilling af teknisk budgetforslag 2019 til 1. behandling

Læs mere

Økonomiudvalget. Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl i F 6

Økonomiudvalget. Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl i F 6 Økonomiudvalget Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl. 16.00 i F 6 Mødet slut kl. 18.30 MØDEDELTAGERE John Schmidt Andersen (V) Hans Andersen (V) Kasper Andersen (O) Kim Rockhill (A) Ole Søbæk

Læs mere

Budget 2019 forslag til proces

Budget 2019 forslag til proces Budget 2019 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske udfordringer i 2019... 3 3.1 Generelle udfordringer...

Læs mere

Budget 2016 forslag til proces

Budget 2016 forslag til proces Budget 2016 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Godkendt af Økonomiudvalget den 2. marts 2015 Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske

Læs mere

Budgetforslag Overslagsår Version 2 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 2.

Budgetforslag Overslagsår Version 2 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 2. INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2016 Budgetforslag 2017 Overslagsår 2018-2020 Version 2 EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 2 Økonomi Indhold Indledning... 3 Finansieringen... 3 Driftsudgifterne...

Læs mere

Økonomisk politik for Stevns Kommune

Økonomisk politik for Stevns Kommune Økonomisk politik for Stevns Kommune 2019-2023 Indledning Den økonomiske politik for Stevns Kommune er et udtryk for de grundlæggende pejlemærker for den økonomiske styring i kommunen. Formålet med politikken

Læs mere

Budgettet dækker hele den kommunale virksomhed, det vil sige udgifter til drift og anlæg samt indtægterne.

Budgettet dækker hele den kommunale virksomhed, det vil sige udgifter til drift og anlæg samt indtægterne. 1. Generelt Ifølge Økonomi- og Indenrigsministeriet skal byrådet inden den 15. oktober hvert år godkende et budget for det kommende år og tre overslagsår. Budgettet skal behandles to gange i byrådet med

Læs mere

LYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE

LYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE Økonomiudvalget den 09-09-2013, s. 1 LYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE Økonomiudvalget Protokol Mandag den 9. september 2013 kl. 16:00 afholdt Økonomiudvalget møde i Udvalgsværelse 1/Rådhus. Medlemmerne var til stede

Læs mere

DREJEBOG FOR BUDGET 2016.

DREJEBOG FOR BUDGET 2016. Syddjurs Kommune 29. januar 2015 DREJEBOG FOR BUDGET 2016. 1. INDLEDNING Drejebogen omfatter aktiviteter i forbindelse med budgetlægning og fastlæggelse af serviceniveau. Drejebogen for budgetprocessen

Læs mere

Forløbet af og forudsætningerne for budgetlægningen for budget

Forløbet af og forudsætningerne for budgetlægningen for budget Bilag 2 Fra Borgmesterens Afdeling Dato 25-02-2016 I dette bilag beskrives hvordan den politiske og den administrative budgetproces tilrettelægges på en række konkrete områder. Administrativ proces for

Læs mere

Budgetforslag Overslagsår Version 1 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1.

Budgetforslag Overslagsår Version 1 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1. INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2016 Budgetforslag 2017 Overslagsår 2018-2020 Version 1 EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1 Økonomi Indhold Indledning... 3 Finansieringen... 3 Driftsudgifterne...

Læs mere

Tidsplan og proces BUDGET

Tidsplan og proces BUDGET Tidsplan og proces BUDGET 2017 Budgetlægning 2017-2020 Indledning Med finanslovsaftalen for 2016 har et flertal i Folketinget valgt at støtte op om regeringens omprioriteringsbidrag. Det betyder, at kommunernes

Læs mere

Administrativt tillæg til budgetvejledning 2013

Administrativt tillæg til budgetvejledning 2013 Administrativt tillæg til budgetvejledning 2013 Tillæg til budgetvejledningen for 2013 vedtaget af Økonomi- og Erhvervsudvalget den 18. januar 2012 Direktionen, 24. januar 2012-1 - Indholdsfortegnelse

Læs mere

Referat - Åben dagsorden Økonomiudvalget Borgmesterkontoret

Referat - Åben dagsorden Økonomiudvalget Borgmesterkontoret Referat - Åben dagsorden Økonomiudvalget 2018-2021 Borgmesterkontoret Side 1. Mødedato: Mødet påbegyndt: kl. 14:30 Mødet afsluttet: kl. 17:30 Mødested: Mødelokale 469, 4. sal, Hjørring Rådhus Fraværende:

Læs mere

Notatark. Hermed en samlet beskrivelse af budgetproceduren for budget 2019 og tidsplan for budgetarbejdet med videre i løbet af 2018:

Notatark. Hermed en samlet beskrivelse af budgetproceduren for budget 2019 og tidsplan for budgetarbejdet med videre i løbet af 2018: Notatark Sagsnr. 00.30.02-S00-2-17 Sagsbehandler: Kim Hjorth Olsen m.fl. 19.01.2018 Budgetprocedure 2019 og tidsplan for budgetarbejdet m.v. i 2018 Hermed en samlet beskrivelse af budgetproceduren for

Læs mere

Budgetnotat 2: Rammevilkår og budgetrammer Budget

Budgetnotat 2: Rammevilkår og budgetrammer Budget Februar 2019 Budgetnotat 2: Rammevilkår og budgetrammer Budget 2020-27 Budgetnotat 2: Rammevilkår og budgetrammer Fagudvalgene, Økonomiudvalget og byrådet orienteres i dette budgetnotat om rammevilkårene

Læs mere

Forløbet af og forudsætningerne for budgetlægningen for budget

Forløbet af og forudsætningerne for budgetlægningen for budget Bilag 2 Fra Borgmesterens Afdeling Dato 21-02-2019 I dette bilag beskrives, hvordan den politiske og den administrative budgetproces tilrettelægges på en række konkrete områder. Krav til anlægsforslag

Læs mere

UDVIKLING, KOORDINERING OG OVERBLIK er nøgleord for processen for budget

UDVIKLING, KOORDINERING OG OVERBLIK er nøgleord for processen for budget BUDGET 2013 2016 FORORD. UDVIKLING, KOORDINERING OG OVERBLIK er nøgleord for processen for budget 2013- Udvikling: I budgettet er fra 2012 afsat en innovationspulje og arbejdet med innovation og fornyelse

Læs mere

- Statslige vilkår - Hvordan ser basisbudgettet ud? - Særlige temaer - Videre forløb

- Statslige vilkår - Hvordan ser basisbudgettet ud? - Særlige temaer - Videre forløb Budgetlægning 2015-2018 Basisbudget 2015-18: - Statslige vilkår - Hvordan ser basisbudgettet ud? - Særlige temaer - Videre forløb MED, Råd m.fl, 21. August 2014 Danmark er presset på vækst Vækst i BNP

Læs mere

Budgetprocedure for budget

Budgetprocedure for budget Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 21. februar 2019 Budgetprocedure for budget 2020-2023 1. Resume Indstillingen beskriver budgetlægningen for Budget 2020. Proceduren

Læs mere

1. Overordnede økonomiske mål

1. Overordnede økonomiske mål Vedrørende: Budgetprocedure 2015-18 Sagsnavn: Budget 2015-18 Sagsnummer: 00.01.00-S00-1-14 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: 10-03-2014 Sendes til: Økonomiudvalget

Læs mere

Statusnotat nr. 1 vedrørende budget

Statusnotat nr. 1 vedrørende budget Allerød Kommune Statusnotat nr. 1 vedrørende budget 2013-2016 Godkendt i Økonomiudvalget den 6. december 2011 Indholdsfortegnelse 1. Indledning 2 2. Overordnet tidsplan for budgetstrategi 2013 til 2016

Læs mere

Godkendelse af plan- og budgetprocedure

Godkendelse af plan- og budgetprocedure Punkt 3. Godkendelse af plan- og budgetprocedure 2020-2023 2019-006727 Borgmesterens Forvaltning indstiller, at byrådet godkender forslag til Plan- og Budgetprocedure for 2020 2023. Sagen har været drøftet

Læs mere

DIR FOU BFU SOS BSK KFU BYP TMU ØKE BYR X

DIR FOU BFU SOS BSK KFU BYP TMU ØKE BYR X 132. Rammeudmelding budget 2019-2022 Sagsnr.: 00.30.10-S00-1-17 Sagsbehandler: Leo Merrild Pedersen Forventet behandlingsforløb DIR FOU BFU SOS BSK KFU BYP TMU ØKE BYR X Øvrige sagsbehandlere: - Thomas

Læs mere

DREJEBOG FOR BUDGET 2019.

DREJEBOG FOR BUDGET 2019. Syddjurs Kommune 28. februar 2018 DREJEBOG FOR BUDGET 2019. 1. INDLEDNING Drejebogen omfatter aktiviteter i forbindelse med budgetlægning og fastlæggelse af serviceniveau. Drejebogen tager højde for de

Læs mere

DREJEBOG FOR BUDGET 2018.

DREJEBOG FOR BUDGET 2018. Syddjurs Kommune 18. januar 2017 DREJEBOG FOR BUDGET 2018. 1. INDLEDNING Drejebogen omfatter aktiviteter i forbindelse med budgetlægning og fastlæggelse af serviceniveau. Drejebogen tager højde for de

Læs mere

Budget 2018 forslag til proces

Budget 2018 forslag til proces Budget 2018 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske udfordringer i 2017... 3 3.1 Generelle udfordringer...

Læs mere

Forslag til ændringer i tidsplan for Budget for perioden efter 1. juli

Forslag til ændringer i tidsplan for Budget for perioden efter 1. juli Hjørring Kommune Forslag til ændringer i tidsplan for Budget 2020-2023 for perioden efter 1. juli 1. august 2019 Dato Opgave 12. februar Direktionen udarbejder oplæg til budgetproces og tidsplan for arbejdet

Læs mere

Forslag til budget

Forslag til budget ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 6 2016 Dato: 11. august 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Forslag til budget 2017-2020 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 15.

Læs mere

Tilstrækkelig forberedelsestid inden de konkrete budgetdrøftelser igangsættes.

Tilstrækkelig forberedelsestid inden de konkrete budgetdrøftelser igangsættes. Sagsbeskrivelse I det følgende beskrives forslag til den interne budgetproces for Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen. Forslaget er udarbejdet med udgangspunkt i kommunens samlede Plan- og budgetprocedure

Læs mere

Økonomisk politik og budgetproces Stevns Kommune

Økonomisk politik og budgetproces Stevns Kommune Økonomi,HR&IT Økonomisk politik og budgetproces 2017-2020 Stevns Kommune Baggrund Økonomi har gennemført evaluering af Budgetproces 2016 med fagudvalgene og Økonomiudvalget, hvor hovedessensen er, at at

Læs mere

Administrativ drejebog. Budget 2010-13

Administrativ drejebog. Budget 2010-13 Administrativ drejebog Budget 2010-13 BUDGET 2010-13 PRINCIPPER OG KRITERIER 1) Vilkår og bærende principper 2) Kriterier for administrativt budgetoplæg GRUNDLAG FOR BUDGETLÆGNINGEN 3) Økonomisk politik

Læs mere

Omstilling, effektivisering og innovation

Omstilling, effektivisering og innovation Nr. 38 Område: Indsatsområde: Emne: Fagudvalg: Funktion: Forslagsstiller: Omstilling, effektivisering og innovation Administration/stabe Strukturtilpasning Engangsbesparelse - Fællessekretariatet Økonomiudvalg

Læs mere