Køge Svømmeklub (CVR-nr )

Transkript

1 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 16. marts 2016 (dirigent) Køge Svømmeklub (CVR-nr ) Årsrapport for 2015

2 Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 1 Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Årsregnskab for 1. januar december 2015 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 1. januar december Balance 31. december Noter 8 Side

3 Foreningsoplysninger Foreningens navn Køge Svømmeklub Scheelsvej 2A 4681 Herfølge Telefonnummer Telefax Hjemmeside CVR-nr Hjemsted Køge Kommune Regnskabsår 1. januar december Forretningsfører Lotte Wielsøe Bestyrelse Lars Warm (formand) Jesper Eskildsen (kasser) Anders Agerbo Jensen (næstformand) Michael Krumbak (sekretær) Henrik Nielsen Claus Dalgas Revisor J.K. - Revision Astersvej 23 C 4600 Køge 1

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og forretningsføren har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2015 for Køge Svømmeklub. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven og med bestemmelserne i Folkeoplysningsloven, bekendtgørelsen og ændringer hertil samt de kommunale fastsatte retningslinier. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Herfølge, den 16. marts 2016 Forretningsfører Lotte Wielsøe Bestyrelse Lars Warm Anders Agerbo Jensen Jesper Eskildsen (formand) (næstformand) Michael Krumbak Henrik Nielsen Claus Dalgas 2

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til bestyrelsen i Køge Svømmeklub Vi har revideret årsregnskabet for Køge Svømmeklub for regnskabsåret 1. januar december 2015, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og i overensstemmelse med bestemmelserne i Folkeoplysningsloven, bekendtgørelsen og ændringer hertil samt de kommunale fastsatte retningslinier. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og bestemmelserne i Folkeoplysningsloven, bekendtgørelsen og ændringer hertil samt de kommunale fastsatte retningslinier. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og bestemmelserne i Folkeoplysningsloven, bekendtgørelsen og ændringer hertil samt de kommunale fastsatte retningslinier. Herfølge, den 16. marts 2016 J.K. - Revision John Kofoed registreret revisor 3

6 Generelt om indregning og måling Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overenstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A- virksomheder Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver og forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde eller fragå foreningen, og værdien kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter og omkostninger Indtægter og udgifter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealisrede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Materielle anlægsaktiver Driftsmidler og EDB, indretning af lokaler samt varebil måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. 4

7 Anvendt regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver (fortsat) Der foretages linære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: EDB 3 år Driftsmidler 5 år Indretning af lokaler 5-10 år Varebil 5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Der foretages årligt nedskrivningstest af hvert enkelte aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer omfatter børsnoterede aktier, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Varebeholdninger Handelsvarer måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende år. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes til den nominelle værdi. 5

8 Resultatopgørelse 1. januar december Budget Note Indtægter Personaleomkostninger Andre eksterne omkostninger Afskrivninger Avance ved salg af varebil Omkostninger i alt Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger 0 Finansielle poster Resultat i Køge Facility ApS Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført til egenkapitalen

9 Balance pr. 31. december Aktiver Note Driftsmidler og EDB 0 Indretning af lokaler 0 0 Materielle anlægsaktiver Kapitalandel i tilknyttet virksomhed Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Handelsvarer Varebeholdninger Tilgodehavender Tilgodehavende KSK Facility ApS Periodeafgræsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital primo Overført årets resultat Fri egenkapital Reserveret til projekt mere vand Egenkapital i alt Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Forpligtelser I alt Passiver i alt

10 Budget 2015 Note 1 - indtægter Kontingenter - camp ,00 Tilskud Køge Kommune, medlemmer ,00 Tilskud Køge Kommune, kursus ,00 Tilskud Køge Kommune, lokaler og rengøring ,00 Tilskud Køge Kommune, udviklingspulje ,00 Noter Sponsorer ,00 Sponsorsvøm ,00 Øvringe indtægter ,00 Shop , ,00 Note 2 - Personaleomkostninger Lønninger og gager Skattefri kørselsgodtgørelse og diæter ,00 Sociale omkostninger og pension ,00 Kursus ,00 Gebyr, lønservice ,00 Øvrige personaleomkostninger , ,00 Note 3 - Administration Kontor omkostninger Forsikring ,00 Edb omkostninger ,00 Inventar og vedligeholdelse ,00 Gebyr ,00 Revisor ,00 Telefon og internet ,00 Kontingenter og licenser, forbund ,00 Kurser ,00 Møder og arrangementer ,00 Note 4 - Svømmeskolen Annoncer ,00 Arrangenmenter ,00 Rekvisister incl. Aqua camp ,00 Beklædning ,00 Rekvisister, mærker og diplommer ,00 Møder ,00 Note 5 - Konkurrence afdelingen Halleje ,00 Stævner ,00 Træningslejre ,00 Rekvisister og materialer ,00 Øvrige omkostninger , ,00 8

11 Noter Budget Note 6 - Finansielle indtægter Renteindtægter, bank Renteindtægter, Køge Facility ApS Urealiseret kursgevinst, aktier KSK Facility ApS Note 7 - Kapitalandel i tilknyttet virksomhed Kostpris 1. januar Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris 31. december Værdireguleringer 1. januar 0 Andel af årets resultat Af- og nedskrivninger 31. december 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december Ejerandel Hjemsted Egenkapital KSK Facility ApS 1 Køge Noter 31/ Note 8 - Likvide beholdninger Kassebeholdninger Nordea, konto Nordea, konto Nordea, konto Diba, konto Alm. Brand Bank Note 9 - Anden gæld Feriepengeforpligtelse Skyldig A-skat og AM-bidrag Skyldig ATP Skyldige feriepenge Skyldig løn Skyldige omkostninger Note 10 - Periodeafgrænsningsposter Forudbetalt kontingent Forudbetalte div Sponsorkonto Forudbetalinger stævner og arrangementer

12 Saldobalance - Køge Svømmeklub Periode: til tid: kl. 16:22 i alt Budget Sidste år Afvigelse INDTÆGTER 1000 Kontingent holdtilmelding Kontingent passivt medlemskab Personlig træning Aqua Camp vinterferie Aqua Camp Påske Aqua Camp uge Aqua Camp uge Aqua Camp uge Kontingenter total TILSKUD 1100 Medlemstilskud (kommunen) Lokaletilskud Kursustilskud Tilskud total LEJEINDTÆGTER Lejeindtægter total 0 SALGSINDTÆGTER 1300 Indtægter Ext. Arrangementer Udgifter Arrangementer Beklædning/Merchandise 1316 Salg af tøj mm Køb af tøj mm Salg Merchandise Diverse salg Diverse Køb Tøj tryk Salgsindtægter total ANNONCE/REKLAMEINDTÆG Reklameindtægter total 1700 Elitesponsor Alm Brand stævnesponsor Reklameindtægter total SPONSORINDTÆGTER 1800 Sponsorstævne Sponsorindtægter total

13 ØVRIGE INDTÆGTER 1805 Køge Open Hjælp ved div. arr Alm. Brand nye kunder OK sponsor Køge Festuge Udviklingspulje Øvrige indtægter total Indtægter total UDGIFTER 2008 Skyldig feriepenge Løn AM-indk ATP Kørselsgodtgørelse AER Div. personaleudgifter Multimedie/telefon egen bet Gebyr lønservic Konsulent ydelser Personale omkostninger Omkostningsgodtgørelse total 0 UDGIFTER EJENDOM 2210 Rengøring klubhus Div. klubhus Små inventar/indkøb Møbler Klubhus Udgifter ejendom total UDGIFTER UDVALG 2500 Generalforsamling Bestyrelse Møder Svøm Officialskursus Instruktørkursus Kursus Udgifter udvalg total

14 ADMINISTRATION 3000 Kontorartikler Printer Div. udgifter Gaver & Blomster Porto Kontingenter Telefon/internet Telefon k-afd Telefon Klubchef Annoncer Bankgebyr Pbs & kort gebyr Edb-udgifter Klubmodul Hjemmeside/webhotel Forsikringer Revisor Mødeudgifter Mindre anskaffelser Adminstrationsudgifter total BREDDEAFDELINGEN 3104 Udgifter Aqua Camp Mærker/Medaljer Indtægter div. Arrangengementer Div. Arrangementer Annoncer Trænermøder Diplommer og medaljer Rekvisister Div. indtægter Breddeafd Tøj Instruktør Diverse Breddeafdelingen total

15 K-AFDELINGEN 3290 Halleje Test/teknik udvikling Træner udvikling Klubmesterskab VSTP Træningslejr Vinter C-holdstræningslejr DÅM grp. 1 kort DÅM Grp. 1 lang DÅM Grp ØÅM-L grp ØÅM-K grp ØÅM-L grp RÅM grp DM hold årgang DM-L jun/sen DM-K jun/sen Øst-L jun./sen Øst-K jun./sen DM hold Danish Open Forum Horens Sydkystens Årgangscup Kvik Årgangscup HCA Cup Nykredit Open Gentofte Harboe Water Games Bergen Swim Cup KSK Sommerstævne Vordingborg cup Sydbank Cup Lyngby Open Talent/c-hold stævne Distancestævne Tåstrup VSTP efterårs træningslejr Div. Arrangementer DM-L Master Øst-K master DM Master kort Nordisk Master Nåle Licenser Rekv. + materialer Møder VSTP påske træningslejr Udtagelser Itup/landshold K-afdelingen total

16 AFSKRIVNINGER Afskrivninger total FINASIELLE POSTER 7200 Renteindtægter Finansielle poster total EKSTRAORDINÆRE POSTER Ekstraordinære poster total 0 UDGIFTER I ALT DRIFTEN TOTAL AKTIVER MATERIELLE Materielle anlægsaktiver total 0 TILGODEHAVENDER 8320 Andre tilgodehavender Forudbetalte stævner og træningslejr Udlæg KSK hallen Tilgodehavender total FINANSIELLE 8410 Anpart KSK Facility Finansielle anlægsaktiver tota VAREBEHOLDNING 8500 Lager Svømmeudstyr Tøjlager Varebeholdning total LIKVIDE BEHOLDNINGER 8620 Bank Bank Depot Diba bank Dankort konto Kasse Alm. Brand Bank Cafe Kasse Likvide beholdninger total

17 AKTIVER TOTAL

18 PASSIVER Egenkapital 9000 Egenkapital primo Årets resultat Egenkapital total KORTFRISTET GÆLD 9460 Skyldige Omkostn Forudbetalt kontingent Div. forudbetalt Kortfristetgæld total OFFENTLIGE MYNDIGHEDER 9530 Skyldig A-skat Skyldig ATP Offentlige myndigheder total ANDEN GÆLD 9700 Skyldige Feriepenge Skyldig afsatte feriepenge Skyldig løn Sponsorkonto Anden gæld total PERIODEAFGRÆNSNINGSPO Periodeafgrænsningsposter tota 0 PASSIVER TOTAL