Investeringsomkostninger

Transkript

1 Formål Fokusområde investeringer skal give deltagerne et overblik over såvel afskrivninger som udgifter til investeringer. Omkostningerne bliver fordelt ud på delområder og giver derved mulighed for at se hvor omkostningerne ligger og hvordan denne fordeling er sammenlignet med andre vandselskaber. De selskaber, der har deltaget i flere år vil endvidere kunne se udviklingen i omkostningerne over tid. Omkostninger til investeringer afhænger meget af tilstanden af anlægsporteføljen, behovet for nye services og rammebetingelser. Derfor har fokusområde Investeringer også til formål så vidt muligt, at give vandselskaberne mulighed for at inddrage disse faktorer når de analyserer deres investeringsomkostninger. Der vil blive dannet en fokusgruppe, der vil blive inddraget i at fastlægge det mere specifikke fokus, men det forventes, at emner som reguleringsmæssig TOTEX benchmarking, effektivitetsvurdering af enkelte investeringsprojekter og udvikling i investeringseffektivitet vil indgå i den fremadrettede benchmarking af investeringer. Fokusområdet vil fortsat understøtte en aldersbaseret vurdering af investeringsbehovet. Understøttelse af beslutninger baseret på asset management vil blive inddraget hvor muligt. Spørgsmål Figur 1: OI1701 OI1721 OI1800 OI3701 OI3721 Angiv andelen af de gennemførte investeringer (anført i Gennemførte investeringer for 2015 OI7001) der er anvendt på Transportområdet. (OI på Transport OI OI6701 = OI7001) Gennemførte renoveringer i 2015 for Transport Samlede årlige afskrivninger i regnskabet på Transport Gennemførte investeringer for 2015 på Rensning Gennemførte renoveringer i 2015 for Rensning Angiv andelen af gennemførte renoveringsomkostninger (anført i OI7201) der er anvendt indenfor Transportområdetområdet. (OI OI OI6721 = OI7201) Andelen af de samlede årlige afskrivninger (OI7700) der kan henføres til transport. (OI7700 = OI OI OI6800) Angiv andelen af de gennemførte investeringer (anført i OI7001) der er anvendt på rensning. (OI OI OI6701 = OI7001) Angiv andelen af gennemførte renoveringsomkostninger (anført i OI7201) der er anvendt indenfor Rensning. (OI OI OI6721 = OI7201) OI3800 Samlede årlige afskrivninger i regnskabet på Rensning Andelen af de samlede årlige afskrivninger (OI7700) der kan henføres til rensning. (OI7700 = OI OI OI6800) Side 1 af 6

2 Figur 2: - fortsat OI6701 OI6721 Angiv andelen af de gennemførte investeringer (anført i Gennemførte investeringer for 2015 OI7001) der er anvendt på "Andet". (OI OI på "Andet" end Transport og Rensning OI6701 = OI7001) Gennemførte renoveringer for 2015 på "Andet" end Transport og Rensning Angiv andelen af indberettede renoveringsomkostninger (anført i OI7201) der er anvendt indenfor "Andet". (OI OI OI6721 = OI7201) OI6800 Samlede årlige afskrivninger på Andet herunder kundehåndtering OI7001 Gennemførte investeringer for 2015 OI7201 Gennemførte renoveringer i 2015 OI7500 OI7700 OI7720 OI7740 Sum af gennemførte investeringer og renoveringer i 2015 (FS Spg.) Selskabets totale årlige afskrivninger ifølge regnskabet Anvendte levetider til beregningen af afskrivninger i regnskabet Metode til værdiansættelse af aktiverne til beregning af afskrivninger i regnskabet OI8001 Planlagt investeringer for 2016 OI8201 Planlagt renovering for 2016 OI8500 Sum af planlagte investeringer og renoveringer 2016 OI9001 Planlagt investeringer for 2017 OI9201 Planlagt renovering for 2017 OI9500 Sum af planlagte investeringer og renoveringer 2017 Andelen af de samlede årlige afskrivninger (OI7700) der kan henføres til Andet. (OI7700 = OI OI OI6800) Sum af anskaffelsespris for gennemførte investeringer. Beløbet skal IKKE nødvendigvis stemme overens med indberetningen til Forsyningssekretariatet. Sum af gennemførte renoveringsomkostninger. Beløbet skal IKKE nødvendigvis stemme overens med indberetningen til Forsyningssekretariatet. De samlede gennemførte investeringer og renoveringer som indberettet til Forsyningssekretariatet. [OI7500]=[OI7001]+[OI7201] Selskabet skal angive de totale afskrivninger fra resultatopgørelsen. Anvendte levetider til beregningen af afskrivninger i regnskabet. Ved opgørelsen af afskrivninger skal der laves en værdiansættelse. Er denne sket på baggrund af genanskaffelsespriser kostpriser eller Polkaværdier (50 % kostpris og 50 % genanskaffelsespris). Ved kostpris afskrives der på det man oprindeligt har givet for aktivet. Ved genanskaffelsespris afskrives der på aktivets værdi i årets priser. Hvis du vælger andet/ikke er dækket af beskrivelsen uddyb gerne princip for afskrivninger i noter. investeringer. investeringer. De samlede planlagte investeringer og renoveringer. [OI8500]=[OI8001]+[OI8201] investeringer. Såfremt der ikke er et budget endnu giv bedste bud og vælg tilhørende vidensniveau. investeringer. Såfremt der ikke er et budget endnu giv bedste bud og vælg tilhørende vidensniveau. De samlede planlagte investeringer og renoveringer. [OI9500]=[OI9001]+[OI9201] [OI7000]+[OI7200 ] - - [OI8000]+[OI8200 ] [OI9000]+[OI9200 ] Side 2 af 6

3 Figur 2: Spørgsmål fornyelse AN0100 Stik i fællessystem og separatsystem Det samlede antal stik som Kloakforsyningen er ansvarlig eksklusive stik til vejbrønde for. antal AN0200 Hovedledninger i fællessystem og Alle ledninger under Kloakforsyningen frem til separatsystem inklusive afskærende renseanlæg eller recipient eksklusive stikledninger. ledninger fra alle kloakoplande til Dette svarer til total længde af hovedledninger renseanlæg km Omfang af fornyelse (udskiftning eller renovering af eksisterendeledningsnet det seneste år) i det samlede MK0100 Fornyelser af hovedledninger afløbssystem under Kloakforsyningen dvs. ekskl. ledninger under vejmyndigheden. Opgørelsen baseres på færdigmeldte projekter. En strømpeforing er en renovering af eksisterende ledning og skal medregnes. km MK0200 MK0300 Fornyelser af hovedledninger de seneste 10 år Fornyelser af stikledninger Seneste 10 år: Omfang af fornyelse (udskiftning eller renovering af eksisterende) i de seneste 10 år i det samlede afløbssystem under Kloakforsyningen dvs. ekskl. ledninger under vejmyndigheden. Opgørelsen baseres på færdigmeldte projekter. En strømpeforing er en renovering af eksisterende ledning og skal medregnes. OBS: Det er den samlede sum af fornyede km hovedledninger og ikke et gennemsnit over de seneste 10 år. Omfang af fornyelse (udskiftning eller renovering af eksisterende stikledninger i det seneste år) i det samlede afløbssystem under Kloakforsyningen dvs. ekskl. ledninger under vejmyndigheden. Opgørelsen baseres på færdigmeldte projekter. En strømpeforing er en renovering af eksisterende ledning og skal medregnes. km antal MK0400 Fornyelser af stikledninger de seneste 10 år Seneste 10 år: Omfang af fornyelse (udskiftning eller renovering af eksisterende) i de seneste 10 år i det samlede afløbssystem under Kloakforsyningen dvs. ekskl. ledninger under vejmyndigheden. Opgørelsen baseres på færdigmeldte projekter.en strømpeforing er en renovering af eksisterende ledning og skal medregnes. OBS: Det er den samlede antal af fornyede stikledninger og ikke et gennemsnit over de seneste 10 år. antal Figur 3: Nøgletal og opsummeringer - investeringer Middel levetid af hovedledninger ved [AN0200]/[MK020 NAN samme fornyelsestakt som de seneste år 0]*10 10 år [MK0100]/[AN020 NMK a Årlig fornyelsesgrad - Hovedledninger % 0]*100 NMK a NOI NOI NOI Årlig fornyelsesgrad af hovedledninger de seneste 10 år (gennemsnit) Gennemførte investeringer og renoveringer for 2015 Planlagte investeringer og renoveringer for 2016 Planlagte investeringer og renoveringer for 2017 NMK Årlig fornyelsesgrad af stikledninger % NMK Årlig fornyelsesgrad af stikledninger de seneste 10 år (gennemsnit) % /m³ /m³ /m³ % [MK0200]/(10*[A N0200])*100 [OI7500]/[OD710 0] [OI8500]/[OD710 0] [OI9500]/[OD710 0] 100*[MK0300]/[A N0100] 100*[MK0400]/(1 0*[AN0100]) Side 3 af 6

4 Dette fokusområde indeholder: Antal spørgsmål i fokusområdet 25 Heraf antal sammenfald med obligatorisk statistik 4 Heraf antal eksterne spørgsmål 1 Resultater Der vil blive lavet nøgletalsvisninger, der sammenligner investeringsomkostninger i alt og fordelt på områder, samt viser udviklingen over tid. Det aldersbaserede investeringsbehov med mere vil blive vist i Grafik. I samarbejde med fokusgruppen for investeringsomkostninger vil behovet og mulighederne for analyser af reguleringsmæssig TOTEX benchmarking, effektivitetsvurdering af enkelte investeringsprojekter og udvikling i investeringseffektivitet blive diskuteret. Det forventes, at dette arbejde vil resultere i analyser/grafikvisninger tilpasset deltagernes behov. Nøgletal I DANVAs benchmarking sammenlignes de deltagende selskaber ofte ved brug af nøgletal. Nøgletallene bygger som regel på en formel, som har til formål at standardisere den undersøgte parameter for at gøre den sammenlignelig. Side 4 af 6

5 Grafik i BESSY Der er udviklet et grafik element for en prognose af investeringsbehovet. Klik på billedet for at tilgå grafikvisningen. Det er ikke pt. afgjort om der skal udvikles flere grafikvisninger for investeringsomkostninger. Se mere om Tableau og grafikvisninger i BESSY på Side 5 af 6

6 Grafrapporter De indberettede tal og heraf beregnede nøgletal bruges ligeledes i grafrapporter som er prædefinerede rapporter der indeholder udvalgte nøgletal i et mere traditionelt format. Formålet med rapporterne er at give et sammenligningsgrundlag med hele branchen som kan bruges i ledelsesmæssig sammenhæng. Rapporterne genereres i PDF-format og kan findes her. Nedenfor ses et eksempel på en graf fra en af sidste års top-20 grafer. Side 6 af 6