Nim Vandværk I/S Engvej Brædstrup. Årsrapport 2013

Transkript

1 Nim Vandværk I/S Engvej Brædstrup Årsrapport 2013 CVR-nr.: Godkendt på ordinær generalforsamling den / 2014 Dirigent

2 1 Indholdsfortegnelse Side 1. Selskabsoplysninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance pr. 31. december specifikationer... 10

3 2 Selskabsoplysninger Selskabet Nim Vandværk I/S Engvej Brædstrup CVR-nr Bestyrelse Jørn Kammersgård, formand Henning Hansen, kasserer Christian Johansen Jens Pedersen Verner Bjerregaard Revision LIDEGAARD revision & rådgivning Registreret revisionsanpartsselskab Jernbanegade Brædstrup

4 3 Ledelsespåtegning Ledelsen har aflagt årsrapport for 2013 i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt kravene i selskabets vedtægter. Årsrapporten giver efter vor opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten er behandlet og vedtaget dags dato og indstilles til godkendelse på generalforsamlingen. Brædstrup, den 18. marts 2014 Bestyrelsen: Jørn Kammersgård Henning Hansen Christian Johansen Formand Kasserer Sekretær Jens Pedersen Ledningsregistrator Verner Bjerregaard Vandprøveregistrator

5 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til interessenterne i Nim Vandværk I/S Vi har revideret årsregnskabet for Nim Vandværk I/S for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. decembe r 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Brædstrup, den 18. marts 2014 LIDEGAARD revision & rådgivning Registreret revisionsanpartsselskab Ole Madsen Registreret revisor OM/LR/lp

6 5 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i henhold til lovens regler for regnskabsklasse B og er aflagt i danske kroner. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som året før. Årsrapporten for 2013 omfatter overtagelse af Underup Vandværk. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsmetoder er herefter: Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder indirekte produktionsomkostninger og omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. Afskrivninger Afskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver samt avance og tab ved løbende udskiftning af anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger.

7 6 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver, indregnes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af scrapværdi. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningerne sker lineært over aktivernes forventede brugstid, der er vurderet til følgende åremål: Bygninger (Engvej 9) år Boringer år Maskinanlæg år Forsyningsanlæg år Stikledninger år Den seneste offentlige ejendomsvurdering (1. oktober 2012) på Engvej 9 er på kr. 0. Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under grænsen for skattemæssig straksafskrivning, afskrives i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver indregnes som forskellen mellem salgspris og den bogførte værdi på salgstidspunktet. Beløbet resultatføres som en del af den ordinære drift. Såfremt tilslutningsbidrag netto overstiger udgifter til ledningsnettet, opskrives egenkapitalen med dette. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg er indregnet til pålydende værdi med fradrag af hensættelser til dækning af mulige tab opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er indregnet til dagsværdi, der for de øvrige gældsposter svarer til nominel værdi.

8 7 Resultatopgørelse 2013 Spec Nettoomsætning Udgifter Dækningsbidrag Administrationsomkostninger Indtjeningsbidrag Afskrivning anlægget Ordinært resultat før renter, negativt Andre finansielle indtægter Årets resultat

9 8 Balance pr. 31. december 2013 Aktiver Spec Materielle anlægsaktiver 6 Grunde og bygninger Vandværksanlægget Materielle anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Kassebeholdning Tilgode, Eurofins Mellemregning, Xellent Øvrige tilgodehavende Tilgode moms Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

10 9 Balance pr. 31. december 2013 Passiver Spec Egenkapital 8 Egenkapital Egenkapital i alt Kortfristet gæld 9 Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldige grønne afgifter Periodeafgrænsningsposter Skyldige skatter m.v Mellemregning Xellent Gæld i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelse 14 Eventualforpligtelser

11 10 Specifikationer Nettoomsætning Salg af vand ( m3 á kr. 4,25) + (7.224 m3 á kr. 6,50) Abonnement Administrationsgebyr Honorar fra kommunen Gebyrer I alt Udgifter El Vandprøver Lønninger Vedligeholdelse af grund og bygning Vedligeholdelse af produktionsanlæg Vedligeholdelse af ledningsnet Vedligeholdelse af målere Rådgivning ifm. etablering af forsyningsled Afgrødeerstatning Værktøj, småinventar mv Erstatning for nedgravet vandledning Øvrige driftsudgifter I alt Administrationsomkostninger Forsikringer Skattefri telefon-og adm.omk Telefon Porto/fragt Gebyr Annoncer og reklamer Kontorartikler mm Revisorhonorar EnergiMidt Kontingenter Bestyrelsesmøder Generalforsamlinger Skilt til Nim Multihus Repræsentationsudgifter/gaver Tab på debitorer Differencekonto (øreafrunding) I alt

12 11 Specifikationer Afskrivning anlægget Vandværk m/ledningsnet Grunde og bygninger Anlæg Boringer I alt Andre finansielle indtægter Renteindtægter Udlodning fra KVBK Renteudgifter I alt Vandværksanlægget Lednings- Grunde og net o.l. bygninger Anlæg Boringer I alt Anskaffelsessum, primo Årets tilgang til kostpris Årets afgang til kostpris Anskaffelsessum, ultimo Tilslutningsbidrag, primo Årets betalte tilslutningsbidrag Tilslutningsbidrag ultimo Afskrivninger, primo Årets afskrivninger Afskrivninger, ultimo Bogført værdi, ultimo Afskrivninger Ledningsnet o.l Grunde og bygninger Anlæg Boringer

13 12 Specifikationer Likvide beholdninger Jyske Bank, Jyske Bank, , Aftalekonto Sparekassen Kronjylland, Østjydsk Bank, Østjydsk Bank, Jyske Bank, I alt Egenkapital Henlagt til reserve- og fornyelsesfond, primo Underup Vandværk, egenkapital, primo Henlagt Opskrivning anlæg 1/ Nettoindskud, nye andelshavere Underup I alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Kreditorer Skyldig revisor I alt Tilgode moms Skyldig moms primo Udgående moms Indgående moms Elafgift Eldistributionsafgift Afregnet moms I alt Skyldige grønne afgifter Vandafgift opkrævet i 2013 ( m3) Vandafgift primo Vandafgift afregnet I alt

14 13 Specifikationer Skyldige skatter m.v. A-skat AM-bidrag I alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 14. Eventualforpligtelser Eventualforpligtelserne overstiger ikke det for branchen normale