Halvårsrapport 1. halvår NOW: Pensions Investment A/S Fondsmæglerselskab. Cvr. nr

Transkript

1 Halvårsrapport 1. halvår 2014 NOW: Pensions Investment A/S Fondsmæglerselskab Cvr. nr

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 3 Selskabsoplysninger 3 Ledelsens beretning 4 Ledelsens beretning 4 Påtegninger 5 Ledelsespåtegning 5 Intern revisors erklæringer 6 Den uafhængige revisors erklæringer 7 Regnskab 8 Resultat- og totalindkomstopgørelse 1. halvår Balance pr. 30. juni Egenkapitalopgørelse for 1. halvår Noter 12 2

3 Selskabsoplysninger Selskabet NOW: Pensions Investment A/S Fondsmæglerselskab Kongens Vænge Hillerød Telefon: Telefax: Hjemstedskommune: Hillerød CVR-nr FT-nr Stiftet: 6. december 2011 Direktion Mads Gosvig, direktør Ejerforhold Selskabet er et 100 pct. ejet datterselskab af Arbejdsmarkedets Tillægspension (ATP) Kongens Vænge Hillerød Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bestyrelse Henrik Gade Jepsen, Formand Fredrik Martinsson Pengeinstitutter Bankforbindelse, Jyske Bank A/S Depotbank, Northern Trust Global Services Limited 3

4 Ledelsens beretning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er investeringsservice, herunder porteføljepleje til en uafhængig pensionstrust i Storbritannien, NOW: Pension Trustee Limited. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke konstateret nogen usikkerhed ved indregning og måling. Usædvanlige forhold Fondsmæglerselskabet har ikke haft usædvanlige forhold i året, som kan påvirke indregning og måling. Udvikling i 1. halvår 2014 Selskabets resultat for perioden blev et underskud på 7,9 mio. kr. Resultatet er i hovedtræk sammensat af indtægter ved investeringsservice på 1,9 mio. kr. og driftsomkostninger på 9,8 mio. kr. Selskabets væsentligste kunde er NOW: Pension Trustee Limited. Selskabet har dermed en begrænset markeds- og kreditrisiko. Selskabet har en begrænset kundekreds, og har i den henseende en begrænset forretningsmæssig risiko. Samfundsansvar NOW: Pensions Investment A/S Fondsmæglerselskab udøver, som en del af ATP-koncernen, forretningsdrevet samfundsansvar, hvilket betyder, at alle tiltag skal medvirke til at realisere ATP s hovedformål: At sikre nuværende og fremtidige pensionister økonomisk grundtryghed. Der henvises til ATP koncernens årsrapport for 2013, hvor samfundsansvar er omtalt i ledelsesberetningen, samt i en særskilt artikel. Forventninger til 2014 Der forventes et underskud for 2014 i niveauet 15 mio. kr. før skat. Der vurderes ikke at være væsentlige risici og usikkerhedsfaktorer. Selskabet har i perioden købt ydelser af ATP for 3,2 mio. kr., som en del af de løbende driftsomkostninger. Videnressourcer Selskabet er afhængig af specialkompetencer inden for investeringsrådgivning og eksekvering af ordrer for investorers regning i forbindelse med investeringsrådgivning. Risici Selskabets egne midler er placeret i danske statsobligationer med en restløbetid på 1 år eller mindre samt i likvider. Begivenheder efter regnskabsperiodens afslutning Der er ikke indtruffet væsentlige, relevante begivenheder siden regnskabsperiodens afslutning. Organisation og selskabsledelse Selskabets bestyrelse skal i henhold til vedtægterne bestå af mindst tre personer. På tidspunktet for halvårsrapportens offentliggørelse er der en ledig bestyrelsespost, som forventes at blive genbesat ved afholdelse af ekstraordinær generalforsamling snarest. 4

5 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt halvårsrapporten for perioden 1. januar juni 2014 for NOW: Pensions Investment A/S Fondsmæglerselskab. Halvårsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Det er vores opfattelse, at halvårsrapporten giver et retvisende billede af fondsmæglerselskabets aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat for regnskabsperioden 1. januar juni Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som fondsmæglerselskabet kan påvirkes af. Halvårsrapporten har hverken været underlagt revision eller review. Hillerød, den 20. august 2014 Direktion: Mads Gosvig direktør Bestyrelse: Henrik Gade Jepsen bestyrelsesformand Fredrik Martinsson bestyrelsesmedlem 5

6 Resultat- og totalindkomstopgørelse Note i t.kr. 1. halvår halvår 2013 Resultatopgørelse 3 Renteindtægter Renteudgifter -7 0 Netto renteindtægter -7 0 Gebyr og provisionsindtægter Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Udgifter til personale og administration Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver Resultat før skat Skat 0 0 Periodens resultat

7 Resultat- og totalindkomstopgørelse i t.kr. 1. halvår halvår 2013 Totalindkomstopgørelse Periodens resultat Anden totalindkomst 0 0 Skat af anden totalindkomst 0 0 Anden totalindkomst efter skat 0 0 Periodens totalindkomst Forslag til resultatdisponering: Overført til næste periode I alt

8 Balance pr. 30. juni 2014 Note i t.kr. 1. halvår dec Aktiver 8 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Obligationer til dagsværdi Øvrige materielle aktiver Aktuelle skatteaktiver Udskudte skatteaktiver Periodeafgrænsningsposter Aktiver i alt Passiver 12 Andre passiver Gæld i alt Aktiekapital Overkurs ved emission Overført overskud eller underskud Egenkapital i alt Passiver i alt Kapitalprocent 14 Eventualforpligtigtelser 15 Nærtstående parter 16 Aktionærforhold 17 Kerne- og kapitalgrundlag i forhold til egenkapital 18 Koncernforhold 8

9 Egenkapitalopgørelse for perioden 1. januar juni 2014 Aktiekapital Overkurs ved Overført Foreslået I alt 1. halvår 2014 i t.kr. emission resultat udbytte Egenkapital 1. januar Periodens resultat Anden totalindkomst Periodens totalindkomst Overførsel mellem frie reserver Egenkapital ultimo Note: Aktiekapitalen består af aktier a nominelt DKK 100. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Aktiekapital Overkurs ved Overført Foreslået I alt 31. dec i t.kr. emission resultat udbytte Egenkapital 1. januar Kapitaltilførsel Periodens resultat Anden totalindkomst Periodens totalindkomst Overførsel mellem frie reserver Egenkapital ultimo Note: Aktiekapitalen består af aktier a nominelt DKK 100. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. 9

10 Noter Note 1 Anvendt regnskabspraksis Halvårsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Årsregnskabet præsenteres i danske kroner og afrundes til nærmeste kr. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til årsrapporten for

11 Noter Note 2 Femårsoversigt i t.kr. 1. halvår halvår halvår 2012* Hovedtal Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Udgifter til personale og administration Periodens resultat Egenkapital Aktiver i alt Nøgletal 1 Det samlede kapitalgrundlag ift. det højeste af kapitalkravene 777,6% 725,6% 533,8% Den samlede kapitalprocent* 64,31% 4.283,9% 5.286,5% Den samlede kernekapitalsprocent* 64,31% 4.283,9% 5.286,5% Den samlede egentlige kernekapitalprocent* 64,31% 4.283,9% 5.286,5% Egenkapitalforrentning før skat -21,7% -18,6% -16,0% Egenkapitalforrentning efter skat -21,7% -18,6% -12,3% Indtjening pr. omkostningskrone 0,2 0,23 0,25 * Regnskabsperioden er fra 6. december juni 2012 ** Selskabets kapital- og kernekapitalprocent er opgjort, jf. artikel 95 i CRR-forordningen fra og med Denne kan derfor ikke sammenlignes med solvensprocenten, som er anført i tidligere år. 11

12 Noter i t.kr. 1. halvår halvår Renteindtægter Tilgodehavende hos kreditinstitutter og centralbanker 0 0 Obligationer 0 0 Renteindtægter i alt Renteudgifter Renteudgifter til bank 7 0 Renteudgifter i alt Kursreguleringer Obligationer Valutaregulering 7-3 Kursreguleringer i alt Netto rente- og gebyrindtægter og kursreguleringer fordelt på aktivitetsområder Investeringsrådgivning (primært i UK) Øvrige Netto rente- og gebyrindtægter og kursreguleringer i alt Udgifter til personale og administration Personaleudgifter Øvrige administrationsudgifter Udgifter til personale og administration Gennemsnitligt antal fuldtidsbeskæftigede 4 5 Personaleudgifter: Lønninger Pensioner Andre udgifter til social sikring Afgifter beregnet på grundlag af personaleantallet efter lønsummen Personale i alt

13 Noter i t.kr. 1. halvår halvår Skat Beregnet skat af periodens indkomst 0 0 Ændring i udskudt skat 0 0 Skat af periodens resultat 0 0 Selskabsskattesats 0,0% 0,0% Ikke aktiveret fremførbart underskud 0,0% 0,0% Den effektive skatteprocent 0,0% 0,0% i t.kr. 1. halvår dec Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Anfordringstilgodehavender hos kreditinstitutter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker i alt Øvrige materielle aktiver Kostpris primo Tilgang i årets løb 0 0 Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Periodens afskrivninger Afskrivninger ultimo Bogført beholdning ultimo Udskudte skatteaktiver Udskudt skat primo -2 6 Ændring i udskudt skat 0-8 Udskudt skat ultimo Periodeafgrænsningsposter Forudbetalt løn Øvrige periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter i alt

14 Noter i t.kr. 1. halvår dec Andre passiver Gæld til moderselskab Feriepengeforpligtigelse Anden gæld Andre passiver i alt Kapitalprocent Det samlede kapitalgrundlag Den samlede risikoeksponering er opgjort som højeste værdi af: Risikoeksponering fra kredit- og markedsrisiko jf. art. 95 stk. 2 a) i CRR-forordningen Risikoeksponering fra omkostningskravet jf. art. 95 stk. 2 b) i CRR-forordningen Den samlede kapitalprocent* 64,31% 4.680,20% Den samlede kernekapitalprocent* 64,31% 4.680,20% 14 Eventualforpligtelser Garantier m.v Selskabet er tilsluttet Garantifonden for indskydere og investorer. Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med PensionService A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber. * Selskabets kapital- og kernekapitalprocent er opgjort, jf. artikel 95 i CRR-forordningen fra og med Denne kan derfor ikke sammenlignes med solvensprocenten, som er anført i tidligere år. 14

15 Noter 15 Nærtstående parter Samhandel og andre interne transaktioner mellem nærtstående parter sker på markedsbaserede vilkår eller omkostningsdækkende basis. Bestemmende indflydelse Selskabet er 100 pct. ejet af ATP, Kongens Vænge 8, 3400 Hillerød. Transaktioner NOW: Pensions Investments A/S Fondsmæglerselskab har købt ydelser hos ATP på markedsmæssige vilkår for i alt 3,2 mio. kr. (2013 halvår: 3,3 mio. kr.). Derudover har NOW: Pensions Investment A/S Fondsmæglerselskab solgt ydelser til NOW: Pensions Ltd. på markedsmæssige vilkår for i alt 106 t.kr. (2013 halvår: 0 kr.) Mellemregningen med ATP bliver ikke forrentet og afregnes månedsvist på samme måde som andre kreditorer. NOW: Pensions Investment A/S Fondsmæglerselskab indgår i sambeskatning med ATP PensionService A/S som afregnende part. i t.kr. 1. halvår dec Aktionærforhold Arbejdsmarkedets Tillægspension, (ATP) Hillerød, er hovedaktionær. Kerne- og kapitalgrundlag i forhold til egenkapital Egenkapital Årets løbende overskud, medtages først når revisor har erklæret sig herom 0 0 Udskudte skatteaktiver -2 0 Kapitalgrundlaget Koncernforhold Fondsmæglerselskabet indgår i koncernregnskabet for ATP koncernen, som er den største og den mindste koncern, der udarbejdes koncernregnskab for. Koncernregnskabet kan findes på 15

16 Overbiik Resultatopgørelse Balance Nøgletal Kapitalkrav Likviditet og risikostyring Compliance Kundeforhold Selskabsoplysninger Hoved- og nøgletal Ledelsens beretning Påtegninger Regnskab NOW: Pensions Investment A/S Fondsmæglerselskab Kongens Vænge Hillerød Telefon Fax NOW