v Registrerel Revisor FRR. Fronk Petersen Andelsboligforeningen Borup Søpark Søparken Borup AnSneGNSKAB 2O1O Gruppen Holbæk Revisor Nygode 6

Transkript

1 v Revisor Gruppen Holbæk Nygode 6 v Andelsboligforeningen Borup Søpark Søparken Borup AnSneGNSKAB 2O1O v v Registrerel Revisor FRR. Fronk Petersen Tlf Fox post@revisorgruppen.dk Medlem af REVISjælland

2 , lnd holdsforteg nelse Den uafhængige revisors påtegning Resultatopgørelse 1. januar december 21 Balance pr. 31. december 21 Specifikationer og noter Andelenes værdi side 3 side 5 side 6 side 7 side 8 J 5251/årsregnskab Side 2

3 ,J Den uafhængige revisors påtegning Til andelshavere i Andelsboligforeningen Borup Søpark Vi har revideret det af bestyrelsen aflagte årsregnskab for regnskabsåret 2O1O tor Andelsboligforeningen Borup Søpark, omfattende resultatopgørelse, status og noter. Arsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ansvar for årsregnskabet Foreningens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden vaesentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmaessige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kraever, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger revisions afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den regnskabspraksis, der er anvendt af bestyrelsen, er passende, og om de regnskabsmæssige skøn, der er udøvet af bestyrelsen, er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. lngen forbehold Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Supplerende oplysni nger Bestyrelsens protokol er ikke gennemgået, og vi har som følge heraf ikke taget stilling til omkostningernes afholdelse. Bestyrelsen har ved underskrift erklæret, at samtlige kendte indtægter og omkostninger samt forpligtelser efter deres opfattelse er rigtigt medtaget i årsregnskabet. Side 3

4 / d Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december 2O1O samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 21 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Holbæk, den 21. marts 211 RevisorGruppen Holbæk <æ,(z Frank Petersen registreret revisor medlem af Dansk Revisorforening J Administrator Bestyrelse Deab l/s Christian Lønfeldt Jensen Mille lngerslev Nordborg formand næstformand Sonni Dick Hansen Helle Abildgaard Hansen Bjarne Simmelkær Sandgaard Hansen Side 4

5 Resultatopgørelse for tiden 1. januar december 21 Note Budget 21 (ej revideret) 29 t.kr. lndtægter Boligafgifter Antennebidrag Fællesudgifter regulering Vedligeholdelse antenne Ekstraordinære i ndtægter OOO lndtægter i alt Driftsomkostninger Ejendomsskatter m.m. Renovation a/c og refusion 29 Elforbrug Forsikringer Fællesantenne Vedligeholdelse Havean læg/gartnerti I bud Reklame og repræsentation Kontorhold Adm i n istrationshonorar Energimærkning Valuarvurdering Revisionshonorar ' OOO OOO Omkostninger i alt Resultat før renter Finansiering Renteindtaegter DB Prioritetsrenter O48 Finansiering ialt O44 Arets resultat Resultatdisponering Afdrag prioritetsgæld RD Afdrag prioritetsgæld DB Hensat til vedligeholdelse Overført til næste år Side 5

6 Balance pr. 31. december 21 Note 29 AKTIVER Ejendommen, matr. nr. 1 dn Borup By, Borup Forudbetalte omkostninger DB AKTIVER IALT PASSIVER Lan gfristet gældsforpl i gtelser Prioritetsgæld Kortfristet gældsforpl i gtelser Mellemregning administrator Afsat revisionshonorar Skyldige omkostninger 1. ' Kortfristet gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Hensættelser Hensættelse fremtidig vedligeholdelse Hensættelser i alt Egenkapital Andelsindskud O O1 Reservefond Overførsler Afdrag på lån Årets overførsel Reservefond ialt 5. Egenkapital ialt PASSIVER IALT Sikkerhedsstillelseogeventualforpligtelser 7. Ansvars-og besvigelsesforsikring Side 6

7 Specifi kationer og noter -. Note 1. Kontorhold Porto og gebyr Generalforsamlinger & møder Tinglysningsgebyr Kontorartikler Ejendommen matr. nr. 1 dn Borup By, Borup Anskaffelsessum OO7 Oprindelig købsaftale Kursregulering ved ændret finansiering Kontant købstilbud Afgift til RD for lånetilbud Afgift til ejerpantebrev Kurstab ved prioritering RD Kurstab ved prioritering RD OOO Stempel og provisionsomkostninger Tilskud til juridiske omkostninger Samlet anskaffelsessum Antenneanlæg Offentlig ejendomsvurdering pr. 1. oktober 21 er kr. v Kursværdi Restgæld Rentel RD opr var. rente, afdragsfrit, inkonverterbar med restløbetid 26 år og 8 mdr ' RD opr O flexlån, 4,2556/o, 3. Prioritetsgæld afdragsfrit, inkonverterbar med restløbetid 25 år. Renteswap DB t : Endvidere er der tinglyst ejerpantebrev for 7.5. kr. 4- Hensættelser Hensat til vedligeholdelse Hensat til vedligeholdelse ( Side 7

8 Andelenes værdi 5. Andelsindskud samt fordeling af øvrig egenkapital A Anskaffelsesprisen Andelsværdien opgøres på grundlag af ejendommens anskaffelsesspris og prioritetsgæld medtages til nominel restgæld. Andelsindskud Overførsler i alt ( ( Egenkapital pr ( Nr. 1 Nr. 2 Nr. 3 Nr. 4 Nr. 5 Nr. 6 Nr. 7 Nr. 8 Nr. 9 Nr. 1 Nr. 11 Nr. 12 Nr. 13 Nr. 14 Nr. 15 Nr. 16 Nr. 17 Nr. 18 Nr. 19 Nr.2 Nr.21 Nr.22 Nr.23 Nr.24 Nr.25 Nr.26 Nr.27 Nr.28 Nr.29 Andelsindskud ' Overførsler Andelsværd ( ' ' ( ( ' ' ( , \ ', , \ , r ( ( r ( ( i " Side 8

9 Andelenes værdi B Handelsværdien Opgøres andelsværdien på grundlag af handelsværdien i vurderingsrapport foretaget pr af statsautoriseret ejendomsmægler og valuar Bent Skovgaard vil værdien være under andelenes anskaffelsespris. En valuarvurdering må ikke være ældre end 18 mdr. Egenkapital pr Ejendom mens anskaffelsessum Valuarvurdering -s ( ( Prioritetsgæld nom inel Prioritetsgæld kursværdi Markedsværdi af swap-aftale ( ( Nr. 1 Nr. 2 Nr. 3 Nr. 4 Nr. 5 Nr. 6 Nr. 7 Nr. 8 Nr. 9 Nr. 1 Nr. 11 Nr. 12 Nr. 13 Nr. 14 Nr. 15 Nr. 16 Nr. 17 Nr. 18 Nr. 19 Nr.2 Nr.21 Nr.22 Nr.23 Nr.24 Nr.25 Nr.26 Nr.27 Nr.28 Nr.29 Andelsindskud Overførsler Andelsværd 166.7( { { 166.7( 166.7( { { 166.7( ! { '199.97{ ! ! { { ! { ' , r , , { \ 267.O4l ' O t Kontantværdien Opgøres andelsværdien på grundlag af seneste offentlige ejendomsvurdering medtages prioritetsgæld til kursværdi. Denne beregningsmetode er ikke benyttet, idet den vurderes til ikke at ville give en høiere andelsværdi. Side 9

10 Andelenes værdi \v 6. Sikkerhedsstillelse og eventualforpligtelser Andelsboligforeningen har indgået renteswap med udløb 31. december 2Q17 gennem Danske Bank. Kontrakten er DKK kr med en forpligtelse til fast rentebetaling på 4,75 o/o p.". og med variabel rente p.t. 1,525 o/o p.a. Renteswappens markedsværdi der varierer løbende, er af Danske Bank opgjort til DKK pr. 31. december 21. Beløbet udtrykker en gæld for andelsboligforeningen og er ikke indarbejdet i foreningens balance pr. 31. december 2Q1Q, men skal indregnes i værdiansættelse efter lovens S 5, stk. 1 B eller C. 7. Ansvars- og besvigelsesforsikring Til sikkerhed for bestyrelsesmedlemmers økonomiske ansvar overfor foreningen, andelshavere og tredjemand er der i henhold til vedtægternes S 3,5 tegnet bestyrelsesansvarsforsikring kr.1.4q9.293 for formuetab pr. forsikringsår. Sum pr. person kr og selvrisiko 1o/o, max. kr pr. sag. Side 1