Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a. CVR-nr Årsrapport 2014

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a. CVR-nr Årsrapport 2014 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a. Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for Balance pr Side Noter 11

3 Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a. 1 Selskabsoplysninger Selskab Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a. Erikstrupvej Store Heddinge CVR-nr.: Hjemstedskommune: Stevns Telefon: Internet: storevand@storevand.dk Bestyrelse John Bøjlund, formand Viggo Nielsen, næstformand Steen Hyt-Nielsen, kasserer Lars Ibsen Axel Mølgaard Andersen Tommy Bagger Andersen Marlene Valkonen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på selskabets generalforsamling, den 26. marts 2015 Dirigent

4 Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a. 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2014 for Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Store Heddinge, den 26. februar 2015 Bestyrelse John Bøjlund Viggo Nielsen Steen Hyt-Nielsen formand næstformand kasserer Lars Ibsen Axel Mølgaard Andersen Tommy Bagger Andersen Marlene Valkonen

5 Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a. 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Store Heddinge Vandværk a.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 26. februar 2015 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Peter Z. Skandborg statsautoriseret revisor

6 Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a. 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Vandværkets væsentligste aktiviteter er produktion og distribution af rent drikkevand. Vandværket leverer vand dels til egne forbrugere, dels til andre vandværker i form af nødforsyning. Vandværket leverer tillige vand til entreprenører samt vand til brandslukning. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Vandværket har i 2014 udpumpet i alt m 3 vand. Vandværket har faktureret vand svarende til m 3, hvilket giver et svind på m 3 eller 4,7%. Trækker vi herfra skyllevand til filtrene m 3 og eftergivet tab af vand, på grund af brud efter måleren 677 m 3, kommer vi ned på et ukendt tab på m 3 eller 3,0%. Dette tab dækker over vand til brandslukning samt regulære brud på ledningsnettet. Investeringer i året har været få og kan indskrænkes til investeringer på Vandværket til en værdi af kr. Én af boringerne på Trommeslagervej menes at være truet af en forurening. Det har at gøre med nedsivning af pesticider, og endeligt svar fra regionen forventes snarest. Der er truffet afgørelse om, at selskabet ikke er skattepligtig som følge af en vandaftagning under m 3. Der vil på baggrund af dette være fokus på, at skattepligten indtræder, såfremt vandaftagningen overstiger m 3. Resultatet for 2014 viser et underskud på kr., hvilket er kr. bedre end 2013, og kr. bedre end budget for Resultatet for 2014 anses for at være tilfredsstillende. Usikkerhed ved indregning og måling På baggrund af selskabets budgetter og forventninger til fremtidige investeringer, takster og øvrige forhold, blev anlægsaktiverne ved udgangen af 2013 nedskrevet med 35 mio.kr. Selskabet forventer at opkræve takster, som vil dække afskrivningerne på de værdier, anlægsaktiverne herefter er optaget til. Afskrivningerne er som følge af tidligere års nedskrivning ca. halveret. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke, efter regnskabsårets afslutning, indtruffet begivenheder der har væsentlig betydning for vurderingen af årsrapporten for 2014.

7 Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a. 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Præsentation af selskabets resultatopgørelse og balance er tilpasset selskabets aktivitet. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved produktion og afsætning af drikkevand samt tilslutningsbidrag indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Variable omkostninger Variable omkostninger omfatter omkostninger, som er nødvendige til driften af værket, herunder omkostninger til ekstern assistance beskæftiget med produktionen og distributionen samt omkostninger til reparation og vedligeholdelse og afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, herunder vederlæggelse til bestyrelse og administration.

8 Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a. 6 Anvendt regnskabspraksis Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter/-omkostninger omfatter modtagne gebyrer og tab på debitorer. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde er pr værdiansat til en skønnet markedsværdi på baggrund af den offentlige vurdering. Ledningsanlæg, maskinanlæg og installationer, automobiler og værk er pr værdiansat til en skønnet dagsværdi med udgangspunkt i Forsyningssekretariatets pris- og levetidskatalog. Den tilhørende opskrivning er indregnet på selskabets egenkapital pr Anskaffelser efter af ledningsanlæg, grunde, maskinanlæg og installationer, automobiler og værk måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Ledningsanlæg Maskinanlæg, installationer og værk Automobiler år år 3 år Der afskrives ikke på grunde. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen som korrektion til af- og nedskrivninger eller under andre driftsindtægter, i det omfang salgsprisen overstiger den oprindelige kostpris. Der foretages nedskrivningstest på materielle anlægsaktiver, såfremt der er indikationer for værdifald. Nedskrivningstesten foretages for hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Aktiverne nedskrives til den højeste af aktivets eller aktivgruppens kapitalværdi og nettosalgspris (genindvindingsværdi), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.

9 Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a. 7 Anvendt regnskabspraksis Igangværende anlægsarbejder er opgjort til anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og lønninger. Varebeholdninger Varebeholdninger består af lager af vandmålere og måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender. Lån Kommunekredit Regnskabsposten måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster.

10 Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a. 8 Resultatopgørelse for 2014 Note kr. t.kr. Nettoomsætning Tilslutningsbidrag Andre indtægter Salg af vand til andre forbrugere Nettoomsætning Driftsomkostninger værker 5 ( ) (905) Produktionsomkostninger 6 (97.799) (260) Distributionsomkostninger 7 ( ) (37.267) Lønninger og sociale omkostninger (6.556) (1) Variable omkostninger ( ) (38.433) Bruttoresultat (35.678) Administrationsomkostninger 8 ( ) (825) Andre kapacitetsomkostninger 9 0 (6) Autodrift 10 (26.477) (45) Andre driftsindtægter/-omkostninger (71.532) 9 Eksterne omkostninger ( ) (867) Resultat før finansielle poster ( ) (36.545) Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger 12 ( ) (19) Finansielle poster ( ) (18) Resultat før skat ( ) (36.563) Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat ( ) (36.563)

11 Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a. 9 Balance pr Note kr. t.kr. Ledningsanlæg Grunde Maskinanlæg, installationer og værk Materielle anlægsaktiver under udførelse 0 22 Materielle aktiver Lager af vandmålere 0 82 Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

12 Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a. 10 Balance pr Note kr. t.kr. Egenkapital Kommunekredit Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af gæld til Kommunekredit Kreditorer og skyldige omkostninger Modtagne forudbetalinger fra kunder A-skat og AM-bidrag Grøn afgift Momsopgørelse Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver

13 Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a. 11 Noter 1. Nettoomsætning kr. t.kr. Fast driftsbidrag 550,00 kr Kubikmeterafgift 7,50 kr Periodeopgørelse sidste år, fast afgift 0 (2) Periodeopgørelse sidste år, kubikmeterafgift 0 62 Periodeopgørelse indeværende år, fast afgift (1.032) 0 Periodeopgørelse indeværende år, kubikmeterafgift (6) Tilslutningsbidrag Hovedanlægsbidrag Hærvejen periodiseret tilslutningsbidrag Stikledningsbidrag Andre driftsindtægter Andre indtægter Timer forbrugt (26.657) (50) Materialer forbrugt ( ) (85) 4. Salg af vand til andre forbrugere Holtug Vandværk Trommestrup Vandværk Arnøje Vandværk Øvrige forbrugere

14 Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a. 12 Noter 5. Driftsomkostninger værker kr. t.kr. Vedligehold af materiel, maskiner mv Køb af materialer Vandafledningsafgift, skyllevand Renovation Vand Rengøring Varme Vedligehold generator 0 11 El Erikstrupvej Refusion elafgift Erikstrupvej (70.757) (72) Driftseftersyn bygninger Vedligeholdelse af bygninger Vedligeholdelse af arealer Forsikringer 0 4 Afskrivninger værker/driftsmidler Afhjælpning af driftsforstyrrelser Vandprøver og analyser vandværket Ejendomsskat Ekstern assistance Produktionsomkostninger Vedligeholdelse boringer Vandprøver og analyser 0 8 Vedligeholdelse af indvindingsområder Drift af SRO-anlæg APL-linier El Trommeslagervej El Bækketoftevej Refusion elafgift Trommeslagervej (7.105) (4) Refusion elafgift Bækketoftevej (34.646) (35) Driftskontrol af råvandsanlæg Køb af materialer 0 1 Ekstern assistance

15 Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a. 13 Noter kr. t.kr. 7. Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledninger Køb af målere Afskrivninger ledninger Vedligeholdelse målere Test af vandmålere 0 1 Vandanalyser Ekstern assistance Grøn afgift vedr. svind og brud 0 77 Nedskrivning på ledningsnet Administrationsomkostninger Telefon Annoncer Edb-omkostninger Kontorartikler Omk. opkræves PBS/Rambøll Vandadministration IT-omkostninger GeoGIS abn Porto og gebyrer Faglitteratur Gaver og blomster Mødeudgifter Bogføringsass./administration Revisorhonorar Revisorhonorar tidl. år Advokatbistand Inkassoomkostninger Løn bestyrelse/administration Forsikringer bestyrelse/adm. personale Tyverisikring Foreningen af vandværker i Danmark Erhvervslicens Løn til fordeling Økonomisk rådgivning 0 12 Kørselsgodtgørelse 0 11 ATP 0 1 Kontingenter

16 Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a. 14 Noter 9. Andre kapacitetsomkostninger kr. t.kr. Småanskaffelser inventar og maskiner Autodrift Brændstof mv Reparation og vedligeholdelse Vægtafgift og synsgebyr Afskrivninger 0 27 Forsikringer og Falck Andre finansielle indtægter Renteindtægt pengeinstitut Renteindtægt tilgodehavender Øvrige finansielle omkostninger Renteudgift kassekredit Renteudgift leverandører 7 0 Låneomkostninger Renteudgifter Kommunekredit

17 Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a. 15 Noter 13. Materielle anlægsaktiver Maskinanlæg, Lednings- installationer Autoanlæg Grunde og værk mobiler kr. kr. kr. kr. Kostpris Tilgang Kostpris Af- og nedskrivninger ( ) 0 ( ) (80.000) Årets afskrivninger ( ) 0 ( ) 0 Af- og nedskrivninger ( ) 0 ( ) (80.000) Regnskabsmæssig værdi Likvide midler kr. t.kr. Nordea Bank A/S Nordea Bank A/S Nordea Bank A/S Egenkapital Egenkapital Overført fra Sigerslev Vandværk 0 15 Overført driftsresultat ( ) (36.563) Egenkapital Langfristede gældsforpligtelser Samlet gæld, der forfalder til betaling efter mere end 5 år (amortiseret kostpris)

18 Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a. 16 Noter 17. Kreditorer og skyldige omkostninger kr. t.kr. Brøndboringsfirmaet A/S Brdr. K. Hansen Vandtech Wavin 0 15 Seas NVE Sneholt & Nilsen TDC A/S Rambøll Danmark A/S 0 4 Frøslev Maskinforening Øvrige kreditorer Kamstrup A/S 0 9 X-Tron A/S Eurofins Miljø A/S Skyldige administrationsomkostninger Lokalrevision ApS Periodeopgørelse Feriepengeforpligtelse Skyldige feriepenge ATP bidrag ATP samlet betaling Mellemregning Stevns Kommune Periodiseret tilslutningsbidrag Grøn afgift Opkrævede grønne afgifter Periodeopgørelse Periodeopgørelse (5) Periodeopgørelse Afregnede grønne afgifter ( ) (606)

19 Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a. 17 Noter 19. Momsopgørelse kr. t.kr. Salgsmoms Købsmoms ( ) (1.561) Elafgift ( ) (112) Momsafregning ( ) NG/bp T:\AFD1500\158477\14\158477re1401.docx