Ringsted Erhvervs Auto A/S CVR-nr Huginsvej Ringsted. Årsrapport 2014/15

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Ndr. Ringgade 70A 4200 Slagelse Telefon Telefax Ringsted Erhvervs Auto A/S CVR-nr Huginsvej Ringsted Årsrapport 2014/15 Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Søren Dybdahl Andersen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Ringsted Erhvervs Auto A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2014/15 9 Balance pr Egenkapitalopgørelse for 2014/15 12 Noter 13 hhasselstroem/ :06/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.08.16

3 Vir ksomhedsoplysninger Ringsted Erhvervs Auto A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Ringsted Erhvervs Auto A/S Huginsvej Ringsted CVR-nr.: Hjemsted: Ringsted Regnskabsår: Bestyrelse Søren Dybdahl Andersen, formand Ebbe Søren Boesen Gert Torben Hansen Direktion Gert Torben Hansen, direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ndr. Ringgade 70A 4200 Slagelse

4 Ledelsespåtegning Ringsted Erhvervs Auto A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Ringsted Erhvervs Auto A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ringsted, den Direktion Gert Torben Hansen direktør Bestyrelse Søren Dybdahl Andersen Ebbe Søren Boesen Gert Torben Hansen formand

5 Ringsted Erhvervs Auto A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Ringsted Erhvervs Auto A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ringsted Erhvervs Auto A/S for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

6 Ringsted Erhvervs Auto A/S 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Slagelse, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Søren Stampe statsautoriseret revisor CVR-nr

7 Ledelsesberetning Ringsted Erhvervs Auto A/S 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets er Iveco-forhandler og har forhandling og værksted i Ringsted, Slagelse og Næstved. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et underskud på t., hvilket er en forringelse i forhold til sidste år. Resultatet er præget af hård konkurrence på salg af varebiler, hvilket har en markant indvirkning på årets resultat. Selskabet vil fortsat være præget af hård konkurrence, men ledelsen forventer et positivt resultat for det kommende år. Selskabet har konstateret, at varelageret pr var værdiansat 741 t. for højt. Fejlen er korrigeret, således at den ikke påvirker årets resultat, jf. bemærkningerne på side 5. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

8 Ringsted Erhvervs Auto A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Selskabet har konstateret, at værdiansættelsen af varelageret pr ikke var korrekt, idet varelageret er værdisat 741 t. for højt. Denne fejl er behandlet som en fundamental fejl, således at egenkapitalen pr er reduceret med 741 t. med fradrag af skat på 162 t. eller med 579 t. Fejlen er korrigeret i sammenligningstallene for 2013/14, således at varelageret pr er reduceret med 741 t., mens udskudt skat er forøget med 162 t. Tilsvarende er årets resultat i 2013/14 ændret fra et overskud på 27 t. til et underskud på 552 t. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster.

9 Ringsted Erhvervs Auto A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste omfatter nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender, nettokursgevinster vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta samt amortisering af finansielle aktiver.

10 Ringsted Erhvervs Auto A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld, nettokurstab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta samt amortisering af finansielle forpligtelser. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 3-5 år 5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget.

11 Ringsted Erhvervs Auto A/S 9 Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Operationelle leasingaftaler Leasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

12 Resultatopgørelse for 2014/15 Ringsted Erhvervs Auto A/S 10 Resultatopgørelse for 2014/15 Note 2014/ /14 t. Bruttofortjeneste Personaleomkostninger 1 ( ) (16.559) Af- og nedskrivninger ( ) (190) Driftsresultat ( ) (626) Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger 3 ( ) (577) Resultat af ordinære aktiviteter før skat ( ) (704) Skat af ordinært resultat Årets resultat ( ) (552) Forslag til resultatdisponering Overført resultat ( ) (552) ( ) (552)

13 Balance pr Ringsted Erhvervs Auto A/S 11 Balance pr Note 2014/ /14 t. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver Deposita Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Fremstillede varer og handelsvarer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Udskudt skat Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

14 Ringsted Erhvervs Auto A/S 12 Balance pr Note 2014/ /14 t. Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Egenkapital Bankgæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 8 Eventualforpligtelser 9 Ejerforhold 10 Koncernforhold 11

15 Egenkapitalopgørelse for 2014/15 Ringsted Erhvervs Auto A/S 13 Egenkapitalopgørelse for 2014/15 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo Rettelse af fundamentale fejl 0 ( ) ( ) Årets resultat 0 ( ) ( ) Egenkapital ultimo

16 Noter Ringsted Erhvervs Auto A/S 14 Noter 2014/ /14 t. 1. Personaleomkostninger Gager og løn Pensioner Andre omkostninger til social sikring / /14 t. 2. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Renteindtægter i øvrigt / /14 t. 3. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder Øvrige finansielle omkostninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 4. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo ( ) ( ) Årets afskrivninger ( ) (45.644) Af- og nedskrivninger ultimo ( ) ( ) Regnskabsmæssig værdi ultimo

17 ### Ringsted Erhvervs Auto A/S 15 Noter 5. Varebeholdninger 2014/15 t. 2013/2014 t. Lastvogne og biler Reservedele Øvrige hjælpematerialer og lagervarer / /14 t. 6. Udskudt skat Materielle anlægsaktiver Fremførbare skattemæssige underskud Pålydende værdi Nominel værdi Antal 7. Virksomhedskapital Aktier , / /14 t. 8. Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter med tilknyttede virksomheder frem til udløb

18 ### ### Ringsted Erhvervs Auto A/S 16 Noter 9. Eventualforpligtelser Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution for bankgæld i søsterselskaberne: Slagelse Erhvervs Opbyg A/S Ejendomme Invest ApS Ejendomme Invest II ApS Ejendomme Invest III ApS Skovsø Invest ApS Bankgælden udgør pr t. Selskabet har endvidere ydet fordringspant på t. over for selskabets bankforbindelse. Garantier Selskabet har stillet den for branchen sædvanlige garanti over for SKAT, til sikkerhed for afregning af afgift på solgte køretøjer. 10. Ejerforhold Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: REA Gruppen Holding ApS, Ringsted, 100% ejerandel 11. Koncernforhold Navn og hjemsted for modervirksomhed, der udarbejder koncernregnskab for den største koncern: REA Gruppen Holding ApS, Ringsted