Foreningen Karneval i Aalborg CVR-nr Årsrapport 2014/15

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Gøteborgvej Aalborg SV Telefon Telefax Foreningen Karneval i Aalborg CVR-nr Årsrapport 2014/15 Godkendt på foreningens generalforsamling, den Dirigent Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Foreningen Karneval i Aalborg 2 Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5 Ledelsesberetning 7 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse for 2014/15 11 Balance pr Side Noter 13

3 Foreningen Karneval i Aalborg 3 Foreningsoplysninger Forening Foreningen Karneval i Aalborg Hasserisvej Aalborg CVR-nr.: Hjemstedskommune: Aalborg Regnskabsår: Bestyrelse Reimer Ivang Sten Krogh Jenni Bengtsen Christian Broberg Søren Korsgaard John Stellan Maria Nymann Gorm Simonsen Mette Bugge Rasmus Rønnau Anne Honoré Østergaard Daglig ledelse Kresten Thomsen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Gøteborgvej Aalborg SV

4 Foreningen Karneval i Aalborg 4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og den daglige ledelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Foreningen Karneval i Aalborg. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsårets Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den Daglig ledelse Kresten Thomsen Bestyrelse Reimer Ivang Sten Krogh Jenni Bengtsen Christian Broberg Søren Korsgaard John Stellan Maria Nymann Gorm Simonsen Mette Bugge Rasmus Rønnau Anne Honoré Østergaard

5 Foreningen Karneval i Aalborg 5 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Foreningen Karneval i Aalborg Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Foreningen Karneval i Aalborg for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

6 Foreningen Karneval i Aalborg 6 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Peter Nørrevang statsautoriseret revisor

7 Foreningen Karneval i Aalborg 7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Foreningens vigtigste forretningsområde er at udbrede forståelse og kendskab til karnevalets traditioner, historie, musik, universelle karakter og lokale forskelligheder samt at stille rammer til rådighed for folkekulturel egen aktivitet for børn og unge gennem karneval og andre kulturarrangementer, der relaterer sig til årets gang og folkelige traditioner. Udvikling i året Foreningens resultatopgørelse udviser et underskud på DKK og foreningens balance pr. 30. juni 2015 udviser en negativ egenkapital på DKK Aalborg Karneval formåede af løfte omsætningen 14% fra foregående år til nu DKK 7 mio. og kvalitetsløfte både Børnekarneval, Stjerneparade og Kildeparken under Stjerneparaden samtidig med at After Dark blev en realitet. Positive nedslag i regnskabet: Fra 2012 til 2015 år er omsætningen i alt steget 59% Sponsorsalget er steget 42% til nu DKK Aalborg Karneval sender i år DKK videre til de mange lokale foreninger, der hjælper os under afviklingen Salget af Loyalitetsarmbånd steg med 23% til nu Antallet af deltagere i Stjerneparaden er nu på og Aalborg Karneval er nu officielt Danmarks største parade. Indeværende regnskabsår er ikke tilfredsstillende og illustrerer, at Aalborg Karneval til trods for en stigning i antallet af solgte armbånd stadig kæmper med at opretholde en fornuftig indtjening på vores arrangementer. Til trods for de store stigninger i antallet af deltagere, er netop dette antal med til at øge vores udgifter tilsvarende, idet både rengøring, beredskab, sikkerhed, service og mandskab skal følge med for at skabe den kvalitet deltagerne forventer. Kommentarer omkring Kildeparken Kildeparken er grundlæggende ændret fra en traditionel byfest til en inkluderende oplevelsespart med lokale og nationale samarbejdspartnere, som hver især skaber indhold til især børnekarnevalet. Det betyder konkret: 1. Vores samarbejdspartnere og leverandører er medansvarlige for at give publikum en god oplevelse 2. Vi anvender som udgangspunkt nordjyske kunstnere og nordjyske virksomheder, der hvor det er muligt, og der, hvor det giver mening.

8 Foreningen Karneval i Aalborg 8 Ledelsesberetning Kommentarer omkring Børnekarnevalet Aalborg Karneval har nu i to år afviklet en udklædningskonkurrence for skoleklasser/børnehavner og fritidshjem. 10 klasser deltog i 2015 og der er et stort potentiale til at udvikle dette i tæt samarbejde med skoleforvaltningen med henblik på at skabe relevant indhold i den nye skolereform. Carnival Village Carnival Village er i gang med at blive gentænkt. Vi har brug for at grupperne selv får flere midler, og de i højere grad indgår i bylivet og arrangementer med Aalborg Karnevals samarbejdspartnere som Visit Aalborg, Visit Nordjylland, Jomfru Ane Gade, Aalborg Storcenter og Aalborg Event. Det betyder konkret, at vi stadig skal skabe flere lokale grupper, der kunstnerisk udfordres og samtidig tjener midler til at betale for denne kreative udvikling. Frivillige Den frivillige organisation hos Aalborg Karneval har igennem mange år været negligeret, så det har derfor været tvingende nødvendigt, at vi gentænker processen omkring de frivillige. I 2015 har vi igangsat en indsat i vores nærmeste frivillige (A-Team), som konkret bruger to ferieuger for at opstille karnevallet. Den del skal vi styrke og omkring A-team har vi alle vores frivillige, som vi har brug for at få bygget op igen. Vi oplevede ligeledes i 2015, at vi med et enkelt opslag på facebook fik 50 mails fra folk, der gerne vil være frivillige under børnekarneval og international parade, hvilket igen er med til at skabe muligheder for udvikling. Vi er p.t. i gang med at finde en enkelt person, som kan håndtere alle frivillige, så de frivillige fremadrettet får en højere service. Dette arbejde fortsættes i Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke yderligere, som forventes at forrykke vurderingen. Forventninger til regnskabsåret 2015/2016 I kommende år vil fokus være at konsolidere og forædle sidste års arrangementer og indlede nye samarbejder, der gør, at vi kan udvikle Aalborg Karneval til glæde for byen. En større del af Aalborg Karneval professionaliseres, og vi forventer således en forøgelse af omsætning samt overskud for kommende regnskabsår.

9 Foreningen Karneval i Aalborg 9 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsperiodens omkostninger, der kan henføres direkte til nettoomsætningen.

10 Foreningen Karneval i Aalborg 10 Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører foreningens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for foreningens medarbejdere. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

11 Foreningen Karneval i Aalborg 11 Resultatopgørelse for 2014/15 Note 2014/ /14 Nettoomsætning Vareforbrug 2 ( ) ( ) Andre eksterne omkostninger 3 ( ) ( ) Bruttoresultat Personaleomkostninger 4 ( ) ( ) Driftsresultat ( ) Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger (40.904) (24.083) Årets resultat ( ) Forslag til resultatdisponering Overført resultat ( ) ( )

12 Foreningen Karneval i Aalborg 12 Balance pr Note 2014/ /14 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Egenkapital primo Overført overskud eller underskud ( ) Egenkapital (7.846) Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver

13 Foreningen Karneval i Aalborg 13 Noter 1. Nettoomsætning 2014/ /14 Indtægter Børnekarneval Indtægter Stjerneparaden Indtægter Maskerade Indtægter After Dark EU-projekter Andre indtægter (tilskud m.m.) Vareforbrug 2014/ /14 Udgifter Børnekarneval Udgifter Kildeparken under Stjerneparaden Udgifter Maskerade Udgifter Folkelig Parade Udgifter Karnevalsløb Internationale Grupper Udgifter After Dark Carrus Navalis Carnival Village Camp Carnival Øvrige arrangementer EU-projekter Markedsføring Internationalt samarbejde

14 Foreningen Karneval i Aalborg 14 Noter 3. Andre eksterne omkostninger 2014/ /14 Kontorartikler Telefon, internet mv Porto og gebyrer Forsikringer Kontingenter It-udstyr mv Regnskabsmæssig assistance fra andre end revisor Andre konsulentydelser Revision samt anden assistance Andre omkostninger Erstatninger Møder Markedsføring / /14 4. Personaleomkostninger Gager og løn Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger / /14 5. Anden gæld Moms og afgifter Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m Feriepengeforpligtelser Andre skyldige omkostninger an-sa T:\AFD5100\ \ re1501.docx