Økonomirapport nr. 4 for Afrapportering pr. 31. juli Til ØU Økonomi og Stab 30. august 2016

Transkript

1 Afrapportering pr. 31. juli 216 Til ØU Økonomi og Stab 3. august 216 Økonomirapport nr. 4 for 216 Albertslund Kommune Nordmarks Allé Albertslund

2 SIDE 2

3 Indhold 1. Status på kommuneniveau Status og udvikling udvalgte tværgående områder Afvigelse på områdebevillingsniveau Social og Familie forventer at overholde budgettet i

4 1. Status på kommuneniveau De fire faste mål Kommunalbestyrelsen vedtog den 7. oktober 214 en økonomisk politik. Den indeholder fire forpligtende mål, som økonomien styres efter. Tabel 1. De fire mål, opfølgning i 215 Strukturel driftsbalance Mio.kr. Gennemsnitlig kassebeholdning Mio.kr. Samlede tillægsbevillinger 1 1. kr. Gæld pr. borger 2 Kr. Mål >6 >4 <2. - Oktober - November - December - Januar - Februar - Marts - April - Maj - Juli Strukturel driftsbalance Den strukturelle driftsbalance viser forskellen mellem kommunens indtægter og udgifter og beskriver, om økonomien er så meget i balance, at der er råd til at investere i anlæg og afdrage på lån. Tabel 2. Budget og forventet regnskab Eksklusiv reserve for at undgå sanktioner - og tilsvarende anlægsindtægt Positivt tal = kassetræk. Negativt tal = kassetilførsel. Løbende priser, mio. kr. R215 B216 FR216 FR217 FR218 FR219 Drift ekskl. forsyning mv Skat, tilskud/udligning, renter Strukturel driftsbalance Anlæg ekskl. forsyning Resultat Nettoafdrag Forsyning og balanceforskydninger Likviditetspåvirkning Tabel 2 bygger på kommunalbestyrelsens beslutninger til og med mødet i juni 216. Samlet set forventes nu, at kassebeholdningen øges med 138 mio. kr. i 216, svarende til at der i løbet af 216 lægges 9 mio. kr. mere i kassen end forventet ved budgetvedtagelsen. På driftsbalancen viser det forventede regnskab for 216 lige nu et overskud på 82 mio. kr. Det er 1 mio. kr. mere end forventet i det oprindelige budget. Afdelingerne har i begyndelsen af august revideret deres forventning om mer- eller mindreforbrug i 216. Forventningen er nedjusteret i forhold til Økonomirapport 3 fra 12,7 mio. kr. i mindreforbrug til 6,5 mio. kr. På forbrugssiden er det særligt afdelingernes forventninger om et mindreforbrug på i alt 6,5 mio. kr. i 216, som medfører, at det forventede driftsregnskab 216 er lavere end det oprindelige. I beregningen skønnes 1 Tallet omfatter kassevirkningen af tillægsbevillinger til drift ekskl. overførsler fra foregående år og ekskl. reduktioner af driftsbudgettet, som direkte anvendes til finansiering af anlægsarbejder (og tilsvarende eventuelle forøgelser finansieret ved reduktion af anlægsbudgettet). 2 Gæld vedrørende kommunale ældreboliger afdrages via de ældres huslejebetaling samt i et meget beskedent omfang af statslige og kommunale betalinger. Derfor er ældreboliggæld ikke medregnet i gæld pr. borger. 4

5 samtidig, at der vil være et mindreforbrug i 216 på grund af opsparing og forskydninger mellem årene, som vil blive anmodet om at blive overført fra 216 til 217. På indtægtssiden forventes nu, at de samlede indtægter vil være ca. 4 mio. kr. højere end budgetteret. Det skyldes midtvejsregulering for 216 som viser, at kommunen reguleres for 2,1 mio. kr. mindre end budgetteret. Desuden forventes nettorenteudgifterne at være 2,2 mio. kr. mindre. Anlægsudgifterne forventes nu at blive 77 mio. kr. højere end i det oprindelige budget for 216. Ændringen skyldes først og fremmest overførsel af anlægsbevillinger for godt 55 mio. kr. fra 215 til 216 samt bevilling på godt 2 mio. kr. til modernisering af vejbelysning, som blev godkendt på mødet i november 215. Afdrag på lån forventes at være uændret, mens den samlede lånoptagelse i 216 nu forventes at være 42 mio. kr. højere end i det oprindelige budget for 216. Det medfører, at de forventede nettoafdrag nu er 42 mio. kr. lavere end i det oprindelige budget. Endelig forventes de samlede nettoudgifter på forsyning og balanceforskydninger at være 115 mio. kr. mindre end i det oprindelige budget. Det skyldes primært indtægterne fra tilbagebetalingsdeklarationerne og salg af ejendom til Citicon. Der er på nuværende tidspunkt ikke givet kassefinansierede tillægsbevillinger i 216. Kassebeholdning Det økonomiske mål er, at den gennemsnitlige kassebeholdning ikke må komme under 4 mio. kr. Figur 1: Kassebeholdning , faktisk og prognose Note: Albertslund kan risikere at skulle betale 2 mio. kr. tilbage, såfremt G4S vinder ankesagen. Denne risiko afspejles ikke i likviditetskurven Den gennemsnitlige kassebeholdning er baseret på den strukturelle driftsbalances forudsætninger, jf. ovenstående. På indtægtssiden indgår kun anlægstilskud, når der er sikkerhed for finansieringen og aftalte salg af ejendomme. Nettoindtægten fra frikøb af hjemfald vedrørende en del af Albertslund Syd er også inkluderet. Kommunen har i slutningen af 215 og i begyndelsen af 216 modtaget en indtægt på 98 mio. kr. herfra. Denne indtægt 5

6 er modtaget i december, mens udgiften til kapitaltilførsel til Landsbyggefonden er medregnet primo september, da opkrævningen endnu ikke er modtaget. Restprovenu fra salget af regnvandsbassinerne på 5,2 mio. kr. medregnes fra ultimo december Status og udvikling udvalgte tværgående områder De følgende figurer viser månedsfordelt forbrug og budget 216 på service- og overførselsudgifter. Serviceudgifter Kommunens serviceramme dækker hele økonomien til blandt andet daginstitutioner, skoler, ældrepleje, vej og park, det specialiserede socialområde samt administration. Figur 2. Serviceudgifter i mio.kr. i forhold til oprindelig budget Forbrug Faktisk forbrug ultimo juli 876,1 mio.kr. Forbrugsprocent 59,2 % Kommentar: Forventet forbrug ultimo juli Forventet regnskab 86,5 mio. kr ,7 mio.kr. 56,7 % Oprindelig budget 216 Korrigeret budget ,1 mio.kr. 1.58,3 mio. kr. 11,1 % 99,2 % Forbruget forventes at svare til 11,1 % af det oprindelige budget, når budgetreserven på 14 mio. kr. er trukket ud. Følger forbruget resten af året sidste års mønster, estimeres et merforbrug på 15,6 mio. kr., i forhold til oprindelige budget. Budgetreserven forventes således brugt, godt og vel, set i relation til det oprindelige budget. Ses forbruget i relation til korrigeret budget (reduceret med budgetreserven) forventes et mindreforbrug på 12,6 mio. kr. Det skyldes at korrigeret budget er inklusiv overførselssagen fra 215. Samlet set vurderes det, at 216 giver et resultat i balance med hensyn til serviceudgifter. Løn udgør godt 6 pct. af de samlede driftsudgifter og er kommunens største udgiftsområde. I forhold til korrigeret lønbudget forventes brugt 1,7 procentpoint mere end budgetteret. Ses løn og drift under et forventes et resultat i balance, idet overførsler fra 215 indgår i korrigeret driftsbudget. 6

7 Overførselsudgifter Overførselsudgifterne er primært på det sociale område og på beskæftigelsesområdet og omhandler bl.a. kontanthjælp, sygedagpenge, førtidspension og løntilskud. Figur 3 beskriver udviklingen i økonomien på de funktioner, som KL har defineret som overførsler 3. Figur 3. Overførselsudgifter i mio. kr. i forhold til oprindeligt budget Forbrug Faktisk forbrug ultimo september 278,9 mio. kr. Forventet forbrug ultimo september 273,9 mio.kr. Forventet Oprindelig regnskab budget ,6 mio. kr. 475,6 mio. kr. Forbrugsprocent 58,6 % 57,4 % 1, % Kommentar: I figur og tabel indgår både udgift og statsrefusion. Merudgiften i januar og juli skyldes, at refusionerne først blev bogført måneden efter. Samlet set forventes et resultat i balance. Dette skøn er behæftet med en vis usikkerhed, fordi refusionerne kommer forskudt og fordi 216 ikke nødvendigvis ligner 215, da der sker reformer og budgetændringer på området. 3 Overførselsudgifter er inklusiv statsrefusion. Nogle refusioner kommer senere ind i 216 end i 215. Tilsvarende bogføres udgifter til dagpenge også senere, hvilket der dog er taget højde for. Da refusionsbudgettet er ændret som følge af refusionsreformen er det 216 refusionsdata der er lagt ind i resten af året med et lige stort beløb hver måned. 7

8 3. Afvigelse på områdebevillingsniveau De budgetansvarlige chefer har sammenlignet budget 216 med det forventede regnskab. Dette er gjort ud fra udgifter og indtægter de første 7 måneder, og er inklusiv mer- og mindreforbrug overført fra 215. Relateret til driften forventer cheferne samlet set et mindreforbrug på 6,5 mio. kr. Det dækker over en række modsatrettede forventninger, jf. nedenstående tabel. Direktørområde (1. niveau) Afdelinger (2. niveau) Områdebevillinger (3. niveau) ( - = mindreforbrug/merindtægt) SUM I ALT -6,5 I alt -3,6 829 Administration - Økonomi & Stab -, Kommunaldirekt ør By, Kultur, Miljø & Beskæftigelse Børn, Sundhed & Velfærd Prognose pr. 31/ Administration -Puljer og øvrig konto 6 drift -2,8 Økonomi & Stab 8292 Administration - Kommunalbestyrelse -, Netværk administration, I alt -2,3 285 Jobcenter -1,1 Borger og Arbejdsmarked 284 Borger, bolig og integration -,3 289 Erhvervscenter, 239 Administration - Borger og Arbejdsmarked, 21 Miljø, plan, byg, 225 Vallensbæk mose grønt område, 24 Administration -1,1 Miljø & Teknik 25 Ejendomme, 26 Vej, park og natur 2,4 259 Administration - Miljø & Teknik, 2591 Administration - Adm. udgifter vedr. forsyning, 2592 Administration - Arbejdsskadeområdet, Drift & Service 27 Serviceområdet, 28 Materialegården, Brandvæsen og 22 Brandvæsen og beredskab beredskab 1,2 411 Kultur & borgere -,5 By, Kultur og Fritid 412 Byudvikling -2,9 413 Fritid & Idræt, 419 Administration - By, Kultur og Fritid, I alt -,6 Sundhed, Pleje & Omsorg Social og Familie Dagtilbud Skoler & Uddannelse 491 Tværgående funktioner og projekter,2 421 Sundhed, Omsorg og Pleje 11,2 429 Administration - Sundhed, Pleje og Omsorg 2,9 431 Børne- og familieområdet -1,2 432 Voksne med særlig behov -12, 439 Administration - Social & Familie -,7 441 Dagtilbud -,5 449 Administration - dagtilbud,2 451 Skoler & Uddannelse -,5 459 Administration - Skoler og Uddannelse -,2 8

9 De væsentligste afvigelser er uddybet i det følgende (sorteret efter tabellens opbygning) Økonomi og Stab forventer et mindreforbrug på puljer mv. på 2,8 mio. kr. Dette skyldes en række mer- og mindreforbrug. Det største mindreforbrug vedrører KOMBIT og består dels af forsinkede projekter og at kommunen har modtaget provenu vedr. salg af KMD-ejendomme. Det er besluttet, at sidstnævnte indgår i en pulje til at understøtte digitaliseringen. Jobcenteret forventer et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. Afvigelsen vedr. jobcenteret er behæftet med usikkerhed, bl.a. på grund af refusionsreformen, effekterne af sygedagpengereformen i 215, integrationsydelsen til borgere uden ophold de sidste 7 ud af 8 år i Danmark og 225-timersreglen. Afvigelsen dækker over forskydninger mellem de forskellige ydelser. Det generelle billede er dog, at der samlet set er lidt færre borgere end der er budgetteret med, f.eks. kontanthjælpsmodtagere. Afdelingen for Miljø og teknik forventer et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. Der forventes en indtægt vedr. tilbagebetaling af varmeudgift vedr. kommunens ejendomme, som følge af lavere priser. Afdelingen for Vej, Park og Natur forventer et merforbrug på 2,4 mio. kr. Der forventes i 216 en ekstraordinær stigning i vejafvandingsbidrag til HOFOR som følge af salg af regnvandsbassiner. Regnvandsbassiner indgår i anlægsinvesteringerne, som Albertslund betaler 8 % af. Brandvæsen og beredskab forventer et merforbrug på 1,2 mio. kr. Merbruget skyldes, at indtægten ved en fejl vedr. sammenlægningen af beredskaberne både blev budgetteret som en driftsindtægt og samtidig stod som et tilgodehavende. Afdelingen for By, Kultur og fritid, byudvikling forventer et mindreforbrug på 2,9 mio. kr. Der er i 215 og 216 afsat budget til flerårigt byudviklingsarbejde. En stor del at aktiviteten forventes først afholdt i 217 og derfor ønskes mindreforbruget overført. Afdelingen for Sundhed, Pleje og Omsorg forventer et merforbrug på 14,1 mio. kr. Afdelingens forventede merforbrug er 3,7 mio. kr. større end det forventede merforbrug ved økonomirapportten i juni. Stigningen i det samlede forventede merforbrug skyldes hovedsageligt, at mindreforbruget på kommunal medfinansiering af sundhedsvæsnet nu forventes at blive 2,5 mio. kr. mod et forventet mindreforbrug på 11 mio. kr. ved sidste økonomirapport. Omvendt er det forventede merforbrug, der knytter sig til afdelingens øvrige områder faldet fra 21,3 mio. kr. til 16,6 mio. kr. Afdelingen for Social og Familie forventer et mindreforbrug på børne- og familieområdet på 1,2 mio. kr. Afvigelsen består af flere beløb. Kort fortalt forventer afdelingen et mindreforbrug på Familiehuset og PPR på godt 2 mio. kr. hver. Omvendt forventes et merforbrug på familieafsnittet på 3,2 mio. Det uddybes i særafsnit 4. Afdelingen for Social og Familie forventer et mindreforbrug på området for voksne med særlige behov på 12, mio. kr. Der forventes et mindreforbrug på kontante ydelser på 5,7 mio. kr. vedrørende førtidspension, og et mindreforbrug på ca. 5 mio. kr. vedrørende myndighedsopgaver for voksne med handicap. Afdelingen for dagtilbud forventer et mindreforbrug på,5 mio. kr. Mindreforbruget skyldes hovedsageligt et lavere børnetal, hvor budgetmodellen reducerer institutionernes budgetter, ligesom i Regnskab 215. Omvendt forventes en merudgift til køb af pladser i andre kommuner på 1 mio. kr., hvilket også svarer til Regnskab 215. Afdelingen for skole og uddannelse forventer et mindreforbrug på,5 mio. kr. Mindreforbruget indeholder dels mindreforbrug på puljer i rådhusets administration, f.eks. som følge af lavere udgift til sygeundervisning. Dels er der to skoler, der forventer et merforbrug, som primært skyldes gæld fra tidligere år, som nedbringes. 9

10 Andre afvigelser Nogle budgetafvigelser relaterer sig ikke til driften, men vedr. forsyningsområdet eller balanceforskydninger. Her forventer de budgetansvarlige et mindreforbrug på 7,5 mio. kr. Dette forventes ikke overført til 217, da det vedrører mindre styrbare bevillinger, og automatisk tilfalder kommunens kasse. Direktørområde (1. niveau) Afdelinger (2. niveau) Områdebevillinger (3. niveau) ( - = mindreforbrug/merindtægt) Prognose pr. 31/7 SUM I ALT -7,5 1 KD Kommunaldirektør 989 Renter, tilskud og udligning samt skatter, 999 Likvide aktiver, finansforskydning og langfristet gæld, Andet 987 Renteindtægter og -udgifter vedr. Borgerservice -1,1 2 BKMB Miljø & Teknik 23 Forsyningsvirksomhed -6,4 Borgerservice forventer et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. vedr. renter på lån. Merindtægten skyldes tidsforskydninger og vedrører renter på lån til borgere i 215. Varmeforsyningen forventer et mindreforbrug på 6,4 mio. kr. Dette skyldes primært et mindreforbrug på 1,5 mio. kr. fordi VEKS har sat varmeprisen ned i 216, og et merforbrug på 4,8 mio. kr. da takstindtægterne samtidig bliver mindre. 4. Social og Familie forventer at overholde budgettet i 216 Social og Familie forventer per ultimo juli et samlet mindreforbrug på ca. 14 mio. kr. Det svarer til ca. 2 % af det samlede budget. Budgetforslaget for 217 ligger 22 mio. kr. lavere end 216 budgettet. Der forventes således fremadrettet ikke et mindreforbrug på området. Tabel 3. Forventet regnskab 216 Social og Familie (t. kr.) Områdebevilling Budget Forventet forbrug Forventet mindreforbrug Social & Familie I ALT Børne- og familieområdet Voksne med særlige behov Adm. Social og Familie Størstedelen (godt 9 mio. kr.) af det forventede mindreforbrug ligger på mindre styrbare områder og tilfalder kommunens kasse. Det resterende mindreforbrug forventes overført til specifikke formål i efterfølgende år (Børnehus mv.) Social og Familieområdets samlede økonomi er således i balance. Prognosen over årets udgifter baserer sig hovedsagelig på en forventning til hele årets aktivitet. Aktiviteter på Social og Families område kan fx være anbringelser på børneområdet og køb af botilbud til voksne. Enkelte aktiviteter kan koste en mio. kr. eller mere for et år. Derfor vil prognoserne for årets forbrug være forbundet med en vis usikkerhed. Det forventede regnskab er udtryk for bedste bud på årsforbruget på nuværende tidspunkt. 1

11 Børne og Familieområdet Samlet set forventer Social og Familie, at Børne og Familieområdet holder budgettet. Det er nogle forventede mindreforbrug, som Kommunalbestyrelsen har øremærket til bestemte formål. Samtidig er Familieafsnittets økonomi fortsat presset. Social og Familie forventer mindreforbrug på Familiehuset på 2,3 mio. kr. Mindreforbruget skal sikre drift af Børnehuset (som er en del af Familiehuset) i 217. Dette er besluttet af kommunalbestyrelsen i forbindelse med overførselssagen for regnskab 215. Fra 218 skal Familieafsnittet finansiere Børnehuset indenfor eksisterende bevilling. Der forventes også mindreforbrug for PPR på 2, mio. kr. I regnskab 215 er en del af mindreforbruget for PPR overført til skoleområdet. En anden del er overført til Familieafsnittet. Mindreforbruget vil formodentlig bliver søgt overført i forbindelse med regnskab 216. Tabel 4 Forventet regnskab 216 Børne- og familieområdet (t. kr.) Område / pengepose Budget Forventet forbrug Forventet mindreforbrug Børne- og familieområdet I Alt Fælles formål Familiehuset Sundhedsplejen Den sociale døgnvagt PPR Familieafsnittet Tandpleje Sidste afvigelse er et forventet merforbrug på ca. 3,2 mio. kr. i Familieafsnittet. Det samlede forventede forbrug for Familieafsnittet forventes at blive 95,9 mio. kr. I regnskab 215 var der udgifter for 99,5 mio. kr. Social og Familie forventer således at udgifterne kan sænkes i forhold til regnskab 215. For det første fordi dyre aktiviteter købt eksternt fremadrettet håndteres af Familiehuset. For det andet fordi det forventes at kvalitetsstandarder på området vil betyde et reduceret forbrug. KL s konsulentvirksomhed har ydermere analyseret området, og der er iværksat en række tiltag på området. Blandt andet en faglig gennemgang af alle sager. Denne gennemgang er netop færdiggjort (18. august), og Børne- og Skoleudvalget orienteres om resultatet på mødet ultimo september. Gennemgangen kan betyde både øget eller mindsket aktivitet og dermed ændring i de forventede udgifter. Voksne med særlige behov Social og familie forventer et mindreforbrug på ca. 12 mio. kr. på området for voksne med særlige behov. Det handler om 7 mio. kr. på de mindre styrbare områder og 5 mio. kr. på det styrbare område. Knapt 6 mio. kr. af det forventede mindreforbrug vedrører førtidspension. Der er et mindre fald i antallet af førtidspensionister. Faldet har ikke været forudset og indarbejdet i budgettet. Social og Familie forventer ligeledes mindreforbrug på,5 mio. kr. til objektiv finansiering og knap en,5 mio. kr. i mindreforbrug (merindtægter) vedrørende statsrefusion i dyre enkeltsager. Alle tre afvigelser er på mindre styrbare områder. Det resterende mindreforbrug på ca. 5 mio. kr. vedrører de samlede myndighedsudgifter til voksne med særlige behov. Områderne ses under et, fordi der er en meget tæt sammenhæng mellem de forskellige ydelser, der gives til borgeren. Skønnet er baseret på forventninger til hele årets aktiviteter, samt forventninger til den gennemsnitlige pris. Samlet viser det et forbrug der nogenlunde ligger på niveau med forbruget fra 215 på området. Dermed er det forventningen at det lykkes at indfri de besparelser på området, som er vedtaget i forbindelse med budget 215 og budget 216. Fra budget 216 til budgetforslaget for 217 er der et fald i budgettet på 11

12 4,1 mio. kr. Det skyldes indfasning af tidligere års budgetaftaler, samt foreslåede reduktioner i budget 217. Der forventes således ikke et mindreforbrug fremadrettet. I de kommende år forventes en tilgang til området. Det skyldes at den gennemsnitlige levealder blandt borgere med handicap er stigende. Samtidig er der en række borgere med særlige behov som overfår fra børneområdet til voksenområdet. Det er administrationens vurdering at to forhold kan imødekomme denne økonomiske udfordring ved tilgangen. Analyser viser at det er væsentligt billigere, at oprette og drive botilbud i Albertslund, fremfor at købe eksterne botilbudspladser. Det vil kræve at der bygges botilbud i Albertslund. For det andet vil der være en række borgere som vil kunne klare sig i egen bolig med støtte. Det kræver billige almene boliger. Da disse boliger ikke findes, kommer området til at købe dyrere institutionslignende tilbud til borgerne. Det er udfordring for flere kommuner. Myndighed, ledelse og administration (konto 6) Endelig forventer Social og Familie et mindreforbrug på godt,6 mio. kr. på det samlede administrative personale (herunder sagsbehandlere). De,6 mio. kr. er planlagt og skal bruges til at styrke administrationen på familieafsnittet i

13 Albertslund Kommune Nordmarks Allé 262 Albertslund 13