DANSK KONTOR RENGØRING ApS

Transkript

1 DANSK KONTOR RENGØRING ApS Årsrapport 1. juli juni 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 13/11/2013 Lars Rasmussen Dirigent

2 Side 2 af 14 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter... 13

3 Side 3 af 14 Virksomhedsoplysninger Virksomheden DANSK KONTOR RENGØRING ApS Hørup Skovvej Slangerup CVR-nr: Regnskabsår: 01/07/ /06/2013 Bankforbindelse Revisor Danske Bank BJ REGNSKAB, REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB Gallemarksvej Næstved CVR-nr:

4 Side 4 af 14 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli juni 2013 for Dansk Kontor Rengøring ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2012/13. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederikssund, den 11/11/2013 Direktion Lars Eljen Rasmussen

5 Side 5 af 14 Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaverne i DANSK KONTOR RENGØRING ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for DANSK KONTOR RENGØRING ApS for regnskabsåret 1. juli juni 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Side 6 af 14 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at det har påvirket vor konklusion skal vi oplyse at selskabet, i strid med selskabsloven har ydet lån til ledelsen, jf. note 4 herom, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Uden det har påvirket vor konklusion skal vi oplyse at selskabet har overtrådt kildeskatteloven, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Næstved, 11/11/2013 Registreret revisor FDR BJ REGNSKAB, REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB

7 Side 7 af 14 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter omfatter serviceydelser indenfor rengøring mv. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Det regnskabsmæssige resultat kr., er ikke tilfredsstillende. Ledelsen forventer et forbedret resultat i den kommende regnskabsperiode. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er ikke sket begivenheder efter regnskabsårets afslutning der væsentligt påvirker selskabets finansielle stilling.

8 Side 8 af 14 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Årsrapporten aflægges efter samme regnskabspraksis som sidste år. Selskabet har valgt fra regnskabsklasse C at afgive ledelsesberetning samt offentliggøre anlægsnoter. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Omkostninger der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser indregnes ligeledes i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelse Nettoomsætning Indtægter indregnes i resultatopgørelsen når levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Selskabets ledelse har valgt ikke at offentliggøre nettoomsætningen jf. årsregnskabslovens bestemmelser herom. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter omkostninger som medgår til at opnå årets omsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, markedsføring, lokaler, administration, tab på debitorer og autodrift mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter skat af skattepligtig indkomst for året, samt årets forskydning i udskudt skat. Balance

9 Side 9 af 14 Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af forbedringer og fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget udgør kostpris med fradrag af eventuel restværdi ved afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurderinger af aktivernes brugstid: Indretning lejede lokaler 10 år Driftsmidler og inventar 5 år Småanskaffelser med kostpris under kr. udgiftsføres i året. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Leasing Leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Leasingydelser indregnes løbende i resultatopgørelsen og leasingforpligtelsen oplyses i noterne. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Udbytte Udbytte som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelsen på generalforsamlingen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. For indeværende år er anvendt en skattesats på 24,5%. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.

10 Side 10 af 14 Resultatopgørelse 1. jul jun 2013 Note 2012/ /12 kr. kr. Bruttoresultat Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen Overført resultat I alt

11 Side 11 af 14 Balance 30. juni 2013 Aktiver Note 2012/ /12 kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Fremstillede varer og handelsvarer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Udskudte skatteaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Tilgodehavender i alt Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

12 Side 12 af 14 Balance 30. juni 2013 Passiver Note 2012/ /12 kr. kr. Registreret kapital mv Overført resultat Forslag til udbytte Egenkapital i alt Gæld til banker Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

13 Side 13 af 14 Noter 1. Personaleomkostninger 2012/ /12 kr. kr. Løn og gager Pensionsbidrag Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Skat af årets resultat 2012/ /12 kr. kr. Aktuel skat Ændring af udskudt skat Regulering vedrørende tidligere år Materielle anlægsaktiver i alt Indretning af lejede lokaler kr. Andre Anlæg mv. kr. Kostpris primo Kostpris ultimo Af- og nedskrivning primo Årets afskrivning Af- og nedskrivning ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

14 Side 14 af Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Selskabet har ydet direktionen et ulovligt lån som pr. statusdagen udgør ca. 42 t.kr. Lånet er ydet uden sikkerhed med en rente på 10%. Lånet er netto nedbragt med ca. 115 t.kr. i løbet af regnskabsåret 2012/ Egenkapital i alt Virksomhedskapital Overført Foreslået resultat udbytte Ialt kr. kr. kr. kr. Saldo primo Udloddet ordinært udbytte Årets resultat Egenkapital ultimo Oplysning om eventualforpligtelser Selskabet har indgået leasingaftale med Santander Consumer Bank om leje af automobil, Citröen C4 Grand Picasso. Forpligtelsen udgør pr. statusdagen i alt ca kr., hvoraf ca kr. forfalder næste år. Herudover hæfter selskabet for en restværdi af bilen på kr. ved leasingperiodens udløb. Selskabet har indgået leasingaftale med Toyota Financial Services om leje af automobil, Lexus RX300. Forpligtelsen udgør pr. statusdagen i alt ca kr., som forfalder næste regnskabsår. 7. Oplysning om udskudte skatteaktiver og forpligtelser Det aktiverede udskudte skatteaktiv vedrører materielle anlægsaktiver, debitorer samt skat af underskud til modregning i fremtidig indkomst.