Takstberegning RAMMEAFTALE MSB Aarhus Kommune

Transkript

1 Takstberegning RAMMEAFTALE 2013

2 Sammenhæng Takst Takst Resultat Takst Resultat Takst Resultat Resultat

3 Hvad siger loven? Bek. 683, 2. Taksten skal fastsættes for det enkelte tilbud eller for typen af tilbud. Ved typen af tilbud forstås tilbud, som kan erstatte hinanden, dvs. de skal være rettet mod samme målgruppe, og tilbuddenes indhold og omfang skal have en sammenlignelig karakter. 4. Et over- eller underskud skal indregnes i taksten i form af tillæg til eller reduktion af taksten for det enkelte tilbud eller typen af tilbud, jf. 2. Stk. 2. Et over- eller underskud kan overføres i overensstemmelse med kommunalbestyrelsens fastsatte retningslinjer herfor. Dog skal et underskud senest indregnes i taksten 2 år efter det år, underskuddet vedrører.

4 Resultatopgørelse Beregning af over-/underskud på taksten. Eventuelle over-/underskud skal indregnes i taksten 2 år efter (dvs. i 2013-taksten). I rammeaftalen i Region Midtjylland er det aftalt, at kun over-/underskud på mere end 5 %, skal indregnes i taksten. På langt sigt (dvs. 2 år) skal også over- /underskud på mindre end 5 % udlignes.

5 Eksempel Mio. kroner Takst * Belægning 4,4 4,0 Regulering (år -2) 0,3 0,0 0,4 0,1 Årets takstindtægt 4,1 4,0 Årets omkostninger 4,5 4,1 Årets underskud 0,4 0,1 Underskud primo 0,2 0,2 0,2 Underskud 0,6 0,3 Indregn (år +2) 0,4 0,1 Underskud ultimo 0,2 0,2

6 Forbundne kar Udligning sker indenfor målgrupper: Specialundervisning/kommunikation. Børn og Unge. Voksne. Sindslidende. Forsorgshjem. Kvindekrisecentre. Misbrugere. Der skal skelnes mellem: Rammeaftale. Ikke rammeaftale. Der kan skelnes mellem: Døgntilbud. Dagtilbud.

7 Kæder og nøgler Tilbuddene er kædet sammen fra år til år. Automatisk overførsel af over-/ underskud fra et år til et andet. Beskyttelse af nøglefeltet. Låste celler. Begrænsede muligheder for at slette/indsætte nye rækker.

8 Resultat 2011 Udligning mellem dagtilbud, døgntilbud og ambulante. I fanebladet Lister vælges om dagtilbud, døgntilbud og ambulante tilbud opgøres samlet eller hver for sig. Udligningsgruppe. I fanebladet 2011 vælges udligningsgruppe. Alle tilbud er allerede på forhånd placeret i udligningsgruppen, men der skal ajourføres, så der skelnes mellem inden for og uden for rammeaftale svarende til 2013.

9 Resultat 2011 Tilbud eller linjer, der mangler. Der kan ikke indsættes nye rækker, men der er ledig plads i bunden. Husk at angive kommune. Kontroller, at linjen kommer rigtigt med i 2012 og 2013, og ret eller slet om nødvendigt. Sørg for, at der ikke er to linjer med samme nøgle.

10 Er der fejl i taksten? Kontroller takstberegningen. Hvis den angivne takstberegning ikke er korrekt i forhold til, hvilken takst, der faktisk er brugt, så skal den korrigeres. Sørg for, at der ikke er to linjer med samme nøgle. Marker ugyldige linjer med Slet. Rettelser af beskyttede celler. De tomme linjer i bunden er beregnet til tilbud, der mangler i regnearket. Slå beskyttelse fra og skriv kommune og nøgle mv. Slå beskyttelse til igen. Find tilbuddet i Slet og ret også her. Find og ret også i 2013.

11 Takst-indtægt I regnearket sker denne beregning. Der indtastes en belægning (antal personer). Der indtastes eventuelle tillæg til taksten. Takstindtægt = Takst * Belægning + tillæg. Formlen kan overskrives. Indtastning af den bogførte takstindtægt. Kun, hvis der er bogført med korrekt periodisering, og hvis der er afregnet for alle pladser. Selvom der indtastes en bogført takstindtægt, så skal belægningen og tillægstakster også oplyses.

12 Hvordan med puljer? Bogføres udgifterne på de enkelte tilbud. Så skal udgifter skrives på tilbudet. Bogføres et bidrag til central pulje. Bidraget skrives som udgift for tilbudet Udgiften i puljen skal ikke med. Bogføres udgifterne centralt. Udgifter i puljen tages med i fanebladet Sum2011.

13 Rest overskud/underskud fra 2010 Hvis der er nogle overskud eller underskud fra 2010, som ikke kan henføres til enkelte tilbud. Så kan de angives i Sum 2011 som akkumuleret over-/underskud ved årets start. Problemet kan opstå, hvis en stor del af omkostningerne i 2009 ikke er henført til de enkelte tilbud, men blot opgjort som tværgående omkostninger.

14 Omkostninger Indtast tilbuddets direkte udgifter. Eventuelle fælles udgifter skal fordeles mellem tilbuddene. Overheads beregnes automatisk. Eventuelt kan afskrivning, forrentning og tjenestemands-bidrag rettes. Underskud Primo beregnes automatisk. Tjek, at det er korrekt. 0 er det tegn på, at der er noget galt. Derfor fremhæves cellen.

15 Takst 2013 Tilbud fra Fortrykt med navn, pladstal, kapitalomkostninger, tjenestemænd, reguleringer. Ret og suppler med budgetoplysninger. Fælles-linjer mangler, men tal i de grå felter fordeles imellem tilbuddene indenfor institutionen. Nye tilbud i Skrives ind i de tomme linjer i bunden. Husk at angive en unik nøgle (4000 ->). Slet overflødige tilbud. Rækken kan ikke slettes, men der kan angives, at tilbuddet skal slettes.