Almene boligorganisationer Regnskabsår 2014/2015 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 313 LBF's afdelingsnr. 200 Kommunenr. 161 Glostrup Kommune v/kab Glentevej 1-69 Rådhusvej 2-4 Vester Voldgade Glostrup 2600 Glostrup 1552 København V Matrikel nr. 13 eo m.fl. Hvissinge By BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax 0 Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk glostrup@kab-bolig.dk glostrup.kommune@glostrup.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² målsenheder Antal leje- Antal lejemål Á lejemålsenheder Almene familieboliger , ,00 I alt , ,00 Almene familieboliger 2 rum 3.784, rum 7.152, rum 1.673,90 19 Øvrige lejemål: Erhvervslejemål 579, pr. påbeg. 60 m² 10,00 Lejeoplysninger i alt , ,00 Udarbejdet den 2. september 2015 af Jesper Brix, Kundecenter C Godkendt på afdelingsmødet den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger 729,60 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 21,41 Forhøjelse i % 3,02% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 0,00 Forhøjelse i % 0,00% Forhøjelse i alt på årsbasis 0 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2015/2016 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond sum Afdelingens pligtmæssige bidrag: 1 A - indskud G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri Drift af gæstebolig Drift af andre lokaler Drift af møde- og selskabslokaler sum Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2015/ Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 151, Istandsætt. ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 19, Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 7, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag sum Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser Dækket af dispositionsfonden sum Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : 14 Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2015/2016 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Erhverv Forbedringsarbejder sum Renter Andre ordinære indtægter: 6 3 Drift af vaskeri Drift af gæstebolig Diverse indtægter Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter Balance pr Balance pr AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 15 1 Forbedringsarbejder m.v Godtgjorte forbedringer af lejemål Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 17 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter Balance pr Balance pr PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 409 Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 15 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Anden kortfristet gæld: 21 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2015/2016 Prioritering ved nominelle lån: 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag ,00 lejemålsenheder á 111 kr Administrationsbidrag, stor pakke ,00 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation ,00 lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl ,00 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere varme ,00 lejemålsenheder á 212 kr

9 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2015/ RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Løn ejendomskontor Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor Kontorhold Måtter PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Inventar og udstyr Anvendt af henlæggelser

10 6 DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2015/ El, gas og varme excl. brændsel, vaskeri Diverse udgifter Magnetkort, vaskekort og nøgler Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift NETTOINDTÆGTER DRIFT AF GÆSTEBOLIG - FÆLLES 118 Udgifter 2120 El Diverse udgifter Indkøb af service Indtægter Udgifter i alt Drift NETTOUDGIFTER DRIFT AF ANDRE LOKALER 118 Udgifter 2420 El Rengøring Inventar og udstyr Diverse udgifter Udgifter i alt DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 118 Udgifter 3021 Varme NETTOUDGIFTER

11 DIVERSE UDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2015/ Kontingent til BL Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Diverse Særlige aktiviteter: 8101 Annoncer Gaver og blomster Generalforsamling, bestyrelsesmøde Specialbistand: 8410 Konsulentbistand Andre udgifter: 8733 PC-pakke Diverse RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Korrektion vedr. tidligere år Ekstraordinære udgifter - Konvertering Real Kredit KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%) Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (10%) Godkendt overfinansiering Ekstraordinære indtægter - Provenu Real Kredit Diverse korrektioner - Gæstebolig

12 Noter 14 HENLÆGGELSER/RESULTAT Henlagt Anvendt Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse, fraflytning (A-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Overført til drift Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT FORBEDRINGSARBEJDER Tilgang/ afgang Finansiering 51 Ombygning af boilerrum Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år Nyt tag og efterisolering Låneomkostninger Afdrag Nykredit Containere Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år Nyt vaskeri Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år Nyt antenneanlæg Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år Nye entredøre Afdrag Realkredit DK, kontantlån 30 år

13 Tilgang/ afgang Finansiering 1021 Kælderdøre Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år Renovering af opgange Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år F001-F200 Individuelle moderniseringer Tilgang/afdrag Egenfinansiering Realkreditlån F901 Altan Afdrag Realkredit DK, andre løbetider F902 Altan Afdrag Realkredit DK, kontantlån 30 år F903 Altan Afdrag Realkredit DK, kontantlån 30 år F905 Altan Afdrag Realkredit DK, kontantlån 30 år F906 Altan Afdrag Realkredit DK, kontantlån 30 år

14 Tilgang/ afgang Finansiering F907 Altan Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år F908 Altan Afdrag Realkredit Danmark F916 Altaner Egenfinansiering, rest Afdelingen ansøger om trækningsret på kr. i Nordea Bank Tilgang/ afgang GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME Balance pr Balance pr Leje incl. varme (debetsaldo) Varmeafregning lejere (debetsaldo) UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester

15 19 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr Balance pr Indtægter: 3221 Antennebidrag Udgifter: 3205 Administrationsbidrag Køb af danske TV-kanaler Servicekontrakt Afskrivning på nye antenne - anlægsudgifter Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat underskud Afdelingens netto tilgodehavende Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab SKYLDIGE OMKOSTNINGER 106 Skyldige prioritetsydelser Skyldige bidrag til LBF Reservationer vedr. byggeregnskab Entreprenørgæld m.m Skyldig A-skat mv Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Ejendomdskatter - verserende sager Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

16 Revisionspåtegning Noter om eventualforpligtigelse og øvrige forhold: I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2015 til 2030 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. - sag F001-F200, individuel køkkenrenovering pågår løbende.20-årige realkreditlån op tages i puljer. Beboere der vælger nye køkkener får en individuel huslejestigning. - sag F916 altaninddækning, arbejdet er udført og byggeregnskab er udarbejdet. Der mangler at blive optaget 20-årig realkreditlån, hvilket vil blive sat iværk nu. Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den KAB s.m.b.a. Annette Birkov Kundechef Jesper Brix Økonomimedarbejder 16

17 Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Engbrydeparken, for regnskabsåret 01. juni maj 2015 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. maj 2015 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. juni maj 2015 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 17

18 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr.. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Afdelingens pligtmæssige bidrag: 290 Renholdelse Diverse udgifter Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 320 Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Renter Andre ordinære indtægter: Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter -564 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: Bidrag til Almindelig vedligeholdelse Særlige aktiviteter: Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt