1. FORENINGSOPLYSNINGER ÅRSRAPPORT REVISIONSPÅTEGNING FOLKEVALGTE REVISORER REVISIONSPÅTEGNING UAFHÆNGIG REVISOR...

Transkript

1 Årsrapport 2010 for

2 Indholdsfortegnelse 1. FORENINGSOPLYSNINGER ÅRSRAPPORT HOVEDTALSOVERSIGT KOMMENTARER TIL RESULTATOPGØRELSEN INDTÆGTER UDGIFTER AFSKRIVNINGER INVESTERINGER TILGODEHAVENDER OPSUMMERING REVISIONSPÅTEGNING FOLKEVALGTE REVISORER REVISIONSPÅTEGNING UAFHÆNGIG REVISOR ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS RESULTATOPGØRELSE BALANCE PENGESTRØMSOPGØRELSE NOTER

3 1. Foreningsoplysninger Forening: Viborg Golfklub Spangsbjerg Alle Viborg CVR nr.: Golf Manager: Casper Lindenmayer Bestyrelse: Uffe Steffensen (formand) Marianne Jensen Peter Bragh Peter Svendsen Egon Christensen Pengeinstitut: Sydbank A/S Viborg Foreningsvalgte: revisorer Finn Bertel og Viktor Bach Nielsen Ekstern revisor: Beierholm Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Viborg 2

4 2. Årsrapport Det er bestyrelsens og golfmanagerens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af klubbens økonomiske stilling og årets resultat fremgår af resultatopgørelsen samt denne årsrapport. Der er ikke efter balancedagen indtruffet betydningsfulde hændelser, som vurderes at have væsentlig betydning for bedømmelse af årsrapporten. Budgettallene for 2011 vil blive fremlagt på generalforsamlingen Hovedtalsoversigt År 2005/ / /08 4 kvartaler 2007/08 5 kvartaler Indtægter fra medlemmer Andre indtægter Årets resultat Balancesum Egenkapital Investeringer i materielle anlægsaktiver Kommentarer til resultatopgørelsen Resultatet for regnskabsåret 2010, viser et overskud på kr mod et budgetteret overskud på kr De væsentligste årsager til forskellen er nedgang i indtægter fra greenfee på kr samt en ændring af praksis vedrørende afskrivning af kontingentrestancer. Restancer har tidligere været afskrevet året efter restancens opståen, nu afskrives i det år, restancen vedrører, hvorfor der i 2010 er udgiftsført 2 års restancer (2009 og 2010). Forskellen udgør ca. kr Regnskabets poster kommenteres nærmere i det følgende Indtægter Indtægterne fra medlemmer er kr lavere end budgetteret. Det skyldes nedgang i lejeindtægter fra lockerrum. Kontingentindtægterne er kr. mindre end forventet som følge af klubbens tilbud til nye medlemmer med banetilladelse om indmeldelse uden betaling af første års kontingent. Som følge heraf er der dog ligeledes kommet større indtægter fra indskud, som er kr større end budgetteret. 3

5 2.4. Udgifter De samlede udgifter til drift af klubben er kr højere end budgetteret. Lønninger på banen er kr lavere end budgetteret, hvilket skyldes senere ansættelse af sæsonansatte pga. den lange vinter, samt refusion af sygedagpenge i forbindelse med sygdom. Drift af banen er kr højere end budgetteret, hvilket skyldes investering i nye maskiner og deraf følgende udgifter til leasing. Drift af drivingrange er kr højere end budgetteret, hvilket skyldes udgifter til etablering af el og vandtilførsel til den nye boldvasker. Udgifter til golfspil er kr lavere end budgetteret, hvilket skyldes lavere udgift til vintertræning i golfsimulator. Drift af klubhus er kr højere end budgetteret, hvilket primært skyldes nyindkøb til klubhus. Drift af sekretariatet er kr højere end budgetteret. Beløbet dækker blandt andet over indkøb af ny EDB, øgede udgifter til drift af golfbiler, stigning i porto og øgede udgifter til årsskrift. Renteudgifter og gebyrer er kr lavere end budgetteret. Dette skyldes primært rentetilpasning på klubbens realkreditlån. Samtidig har klubben haft øgede renteudgifter på kassekreditten, som dog modsvares af lavere renteudgifter til lån i Sydbank, idet lånet er ekstraordinært afdraget med kr Afskrivninger Afskrivningerne er kr højere end budgetteret, hvilket skyldes aktivering af to små maskiner, som afskrives over to år, med første afskrivning i indeværende regnskabsår Investeringer Der er i indeværende år investeret i følgende: Verti-Quake og ny kompressor til greenkeepergård kr I alt kr Viborg Golfklub har leasingforpligtelser på maskiner for i alt kr fordelt på tre leasingaftaler med en restløbetid på 6-78 måneder. Derudover har klubben leasingforpligtelse på kopimaskine på kr med en restløbetid på 22 måneder. Leasingydelserne kan variere med rentens udvikling Tilgodehavender Diverse tilgodehavender udgøres primært af medlemsrestancer, samt års afregning af greenfee til hoteller og andre samarbejdspartnere. Det vurderes, på baggrund af erfaring, at tilgodehavenderne vil blive betalt Opsummering Der har i 2010 været stor fokus på forbedring af likviditeten. Efter flere år med nye investeringer, herunder den nye greenkeepergård, har der i 2010 ikke været foretaget væsentlige investeringer, 4

6 hvilket har resulteret i en likviditetsforbedring på ca. kr , på trods af de svigtende indtægter på greenfee. Med udsigt til en væsentlig forbedret likviditet, besluttede bestyrelsen allerede i foråret at betale et ekstraordinært afdrag på kr på klubbens lån i Sydbank. Viborg, den 10. februar 2011 Casper Lindenmayer Golfmanager Bestyrelsen Uffe Steffensen Formand Marianne D. Jensen Næstformand Peter A. Svendsen Egon Christensen Peter Bragh Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem 5

7 3. Revisionspåtegning folkevalgte revisorer Ovennævnte regnskab har vi d.d. revideret ved stikprøvevis gennemgang af diverse bilag. Bankbeholdningen afstemt. Tilskud fra Viborg Kommune gennemgået. Viborg, den 11. februar 2010 Finn Bertel Viktor Bach Nielsen 6

8 4. Revisionspåtegning uafhængig revisor 7

9 8

10 5. Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Indtægter medregnes i det år, som indtægten vedrører. Materielle anlægsaktiver Klublokaler og baneanlægget er optaget til anskaffelsessum. Maskinparken er optaget til anskaffelsessum. Materielle anlægsaktiver afskrives over forventet levetid. Klublokaler og baneanlæg: Maskinpark: 50 år. 5 7 år. Afskrivninger på klublokaler og baneanlæg er for tiden tilpasset afdragene på realkreditlånene, således at den nødvendige likviditet tilvejebringes. Leasingforpligtelserne på maskiner og inventar, samt leasingydelsernes rentedel, indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen som finansiel omkostning. 9

11 6. Resultatopgørelse Note Regnskab Regnskab Regnskab Budget 2007/ kvt. INDTÆGTER: 1 Indtægter fra medlemmer Indtægter fra andre Salg af banen INDTÆGTER I ALT UDGIFTER: 4 Løn m.v. - Banen Drift af banen Drift af greenkeepergård Drivingrange Udgifter til golfspil Turneringer og aktiviteter Drift af klubhus Foreningsudgifter Løn m.v. - Sekretariatet Drift af sekretariatet UDGIFTER I ALT RESULTAT FØR AFSKRIVNING Afskrivninger på maskiner Afskrivninger på klubhus Afskrivninger på inventar RESULTAT FØR RENTER Renteindtægter Renteudgifter RESULTAT FØR EKSTRAORDINÆRE POSTER Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære udgifter Tab og vinding ÅRETS RESULTAT

12 7. Balance Note Regnskab Regnskab Regnskab 2007/ kvt. AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Skoven Baneanlæg Greenkeepergård Klubhus Driftsmateriel og inventar ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER Diverse tilgodehavender Likvide beholdning OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT PASSIVER EGENKAPITAL 18 Egenkapital EGENKAPITAL I ALT LANGFRISTET GÆLD Nykredit, indekslån Nykredit, prioritetslån Nykredit, prioritetslån Nykredit, obligationslån Nykredit, obligationslån Amortiseret låneomkostninger Leasinggæld Sydbank LANGFRISTET GÆLD I ALT KORTFRISTET GÆLD Moms, A-skat m.v Diverse kreditorer Skyldige feriepenge KORTFRISTET GÆLD I ALT PASSIVER I ALT

13 8. Pengestrømsopgørelse Regnskab Regnskab Regnskab 2007/ kvt. Likvide beholdning og bankgæld primo PENGESTRØM FRA DRIFTEN Årets resultat Afskrivninger Renter - Sydbank (lån) Afgang via drift Ændring i diverse tilgodehavender Ændring i kortfristet gæld PENGESTRØM FRA DRIFTEN I ALT PENGESTRØM FRA INVESTERINGSAKTIVITET Investering i skov Investering i baneanlæg Investering i greenkeepergård Investering i klubhus Investering i driftsmateriel og inventar PENGESTRØM FRA INV.AKTIVITET I ALT PENGESTRØM FRA FINANSIERINGSAKTIVITET Optagelse af lån Optagelse af leasinggæld Afdrag på lån Afdrag på leasinggæld PENGESTRØM FRA FINANS.AKTIVITET I ALT Ændring i likvide beholdning og bankgæld Likvide beholdning og bankgæld ultimo

14 9. Noter Regnskab Regnskab Regnskab Budget 2007/ kvt. NOTE 1 Indtægter fra medlemmer Kontingenter Lockerrum Indskud Turneringsfee Indtægter fra medlemmer - i alt NOTE 2 Indtægter fra andre Medlemstilskud Lokaletilskud Tilskud til pasning af anlæg Sponsorindtægter Forpagterafgift - Café Forpagterafgift - Proshop Diverse indtægter Indtægter fra andre - i alt NOTE 3 Salg af banen Greenfee Udlejning af golfbiler Salg af baneguider Company Days Salg af banen - i alt NOTE 4 Løn m.v. - Banen Løn m.v Personaleomkostninger Kørselsgodtgørelse Telefonudgifter Løn m.v. - Banen - i alt NOTE 5 Drift af banen Drift af areal (gødning m.v.) Toiletter på banen Vandafgift (ledningsført vand m.v.) Drift og vedligeholdelse - maskiner Småanskaffelser - banen Leasing Drift af banen - i alt

15 Noter Regnskab Regnskab Regnskab Budget 2007/ kvt. NOTE 6 Drift af greenkeepergård El - greenkeepergård Varme - greenkeepergård Telefon/Internet - greenkeepergård Møder, kurser, kontorhold m.v Vedligeholdelse af greenkeepergård Drift af greenkeepergård - i alt NOTE 7 Drivingrange Boldopsamling Bolde Måtter, udstyr m.v Drivingrange - i alt NOTE 8 Udgifter til golfspil Trænerhonorar (grundløn) Salg af greenfee - Proshop Juniorafdelingen Trænerhonorar - junior Juniortalentprojekt Trænerhonorar - yngling Begynderafdelingen Trænerhonorar - prv. senior/yngling Trænerhonorar - prv. junior Eliteafdelingen Trænerhonorar - elite Senior/veteran division Vintertræning Udgifter til golfspil - i alt NOTE 9 Turneringer og aktiviteter Klubturneringer Klubmesterskab Sponsorturnering Udvalgsturnering Turneringsudvalgsturnering Viborg Open Fester m.v Møder, kurser m.v Diverse Turneringer og aktiviteter - i alt

16 Noter Regnskab Regnskab Regnskab Budget 2007/ kvt. NOTE 10 Drift af klubhus Vedligeholdelse klubhus Rensning, vinduespudsning mm El Vand Varme Småanskaffelser Sponsorskilte Forsikringer Dansikring Ejendomsskat Løn m.v. rengøring Renovation Kloak Tilskud til cafeen Drift af cafe Løn - vicevært Drift af klubhus - i alt NOTE 11 Foreningsudgifter Bestyrelsesudgifter Generalforsamling Kontingent DGU Møder m.v Foreningsudgifter - i alt NOTE 12 Løn m.v. - Sekretariatet Løn m.v Personaleomkostninger Kørselsgodtgørelse Telefonudgifter mv Løn m.v. - Sekretariatet - i alt

17 Noter Regnskab Regnskab Regnskab Budget 2007/ kvt. NOTE 13 Drift af sekretariatet Årsskrift Hjemmeside Drift af golfbiler Kontorhold Porto Kopier, papir m.v EDB Telefon/Internet - drift sekretariatet PBS Multidata (DataLøn) Golfpublikationer Danske Golfbaner Scorekort / Baneguider Bagmærker / DGU kort Kontingenter m.v Revision Mødeudgifter Sponsorpleje Repræsentation Annoncering Gebyrer Diverse udgifter Drift af sekretariatet - i alt NOTE 14 Renteudgifter m.v. Renter - Kassekredit Renter - Nykredit Renter - Leasing Renter - Sydbank Gebyrer m.v Renteudgifter m.v. - i alt

18 Noter Regnskab Regnskab Regnskab 2007/ kvt. NOTE 15 Baneanlæg Etableringsudgifter Tilskud Etableringsudgifter i alt Tilgang tidligere år Årets tilgang Tilgang i alt Baneanlæg i alt NOTE 16 Klubhus & Greenkeepergård Etableringsudgifter - greenkeepergård Tilgang primo - greenkeepergård Årets tilgang - greenkeepergård Etableringsudgifter - klubhus Tilgang primo - klubhus Årets tilgang - klubhus Indekstillæg tidligere år Årets tillæg Akkumulerede afskrivninger tidligere år Årets afskrivninger Klubhus & Greenkeepergård i alt NOTE 17 Driftsmateriel og inventar Afholdte udgifter Årets tilgang Årets afgang Akkumulerede afskrivninger tidligere år Årets afskrivninger Afgang solgt materiel/inventar Driftsmateriel og inventar i alt

19 Noter Regnskab Regnskab Regnskab 2007/ kvt. NOTE 18 Egenkapital Egenkapital - primo Regulering af primopostering Årets resultat Egenkapital - ultimo NOTE 19 Nykredit - obligationslån 1 Gæld - primo Årets tilgang Årets afdrag Gæld - ultimo NOTE 20 Nykredit - obligationslån 2 Gæld - primo Årets tilgang Årets afdrag Gæld - ultimo NOTE 21 Leasinggæld Gæld - primo Årets tilgang Årets afdrag Gæld - ultimo NOTE 22 Sydbank Gæld - primo Årets tilgang Årets renter Årets afdrag Gæld - ultimo