Årsrapport 2012 Ferritslev Vandværk a.m.b.a. CVR nr

Transkript

1 HTH Revision APS Ådalen Ferritslev Tlf Fax CVR. nr.: Bank: Spks. Faaborg Årsrapport 2012 Ferritslev Vandværk a.m.b.a. CVR nr

2 side 2:12 INDHOLDSFORTEGNELSE: Ledelsespåtegning 3 Regnskabsførers påtegning 4 Revisionspåtegning 4 Virksomhedsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse for året 8 Balance 9 Noter 10 Godkendt på generalforsamlingen den 21. marts 2013 Dirigent

3 side 3:12 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Ferritslev Vandværk a.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af vandværkets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ferritslev, den 21. januar 2013 Bestyrelse Gunnar Jørgensen Torben Knudsen Torben Henriksen Formand Næstformand kasserer Jens Peter Rasmussen Jens Anton Nielsen

4 side 4:12 Påtegninger: Regnskabsførers påtegning Efterfølgende regnskab for Ferritslev Vandværk a.m.b.a. er udarbejdet på grundlag af EDB-bogføring udført af os, samt meddelte oplysninger. Bogføringen er sket ud fra modtagne bilag. Debitorer, kreditorer og skyldige omkostninger er opgjort af os. Ferritslev d. 21. januar 2013 HTH Revision ApS Torben Henriksen revisor FDR Medlemsvalgte revisorers påtegning Vi har revideret årsrapporten for Ferritslev Vandværk a.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar december 2012 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har kontrolleret resultatopgørelsens poster til bogføringen. Endvidere har vi foretaget afstemning af renter og indestående til modtagne meddelser fra pengeinstitut. På øvrige regnskabsområder er kontrollen foretaget stikprøvevis. Vi har efterset at regnskabsaflæggelsen er i overensstemmelse med vandværkets vedtægter og gældende regulativ for vandforsyning. Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af Ferritslev Vandværks aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ferritslev den. marts 2013 Helge Kristiansen Ernst Jørgensen

5 side 5:12 Virksomhedsoplysninger: Ferritslev Vandværk a.m.b.a Nyborgvej 14 A 5863 Ferritslev Postadresse: c/o Gunnar Jørgensen Funkevænget Ferritslev Telefon: Drift: Administration: Hjemmeside. Mail: mail@ferritslevvand.dk CVR-nr.: Etableret: 15. april 2010 Hjemsted: Regnskabsår: Bestyrelse Gunnar Jørgensen Funkevænget 13 Torben Knudsen Ørbækvej 22 Torben Henriksen Ådalen 27 Jens Peter Rasmussen Nyborgvej 5 Jens Anton Nielsen Ørbækvej 38 Regnskabsfører HTH Revision ApS Ådalen Ferritslev Ferritslev, Faaborg-Midtfyn Kommune 1. januar december

6 side 6:12 Ledelsesberetning: Vandværket væsentlige aktiviteter Vandværkets aktivitet er produktion og distribution af rent drikkevand. Væsentlige begivenheder i regnskabsåret. Vandværket har i 2012 udpumpet m3 vand ( m3). Der har i år været et vandtab på 5,9% (2011 8,8%). Årets resultat udgør et underskud på kr Egenkapitalen udgør ved udgangen af regnskabsåret kr Budgetteret resultat for året var kr Årets samlede resultat anses for acceptabelt men ikke tilfredsstillende. Vandværkets balance udviser en samlet aktivmasse pr på kr Egenkapitalandelen af den samlede aktivmasse udgør pr %. Vandværket er i øjeblikket i gang med en større ombygning og etablering af nyt filteranlæg og SRO anlæg. Ombygningen forventes at koste 1,1 mio kroner. I årets regnskab er på aktivsiden medtaget kr som på statustidspunktet udgør den betalte andel af entreprisesummen for ombygningen. På passivsiden er medtaget lån fra Kommunekredit på kr Resultatdisponering: Årets resultat overføres til egenkapitalen.

7 side 7:12 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Ferrritslev Vandværk for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Generelt I resultatopgørelsen indgår alle indtægter og omkostninger efter faktureringsprincippet. Aktiver og forpligtelser indregnes i balancen når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele eller forpligtelser vil til- eller fragå selskabet og aktivets eller forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. I vandværkets forsyningsområde er der en del grunde, hvor der ved udstykningen kun er betalt forsyningsledningsbidrag. D.v.s at vandværket har et tilgodehavende på hovedanlægsbidrag og stikledningsbidrag. Det er med ejerne af udstykningen aftalt at disse tilslutningsafgifter forfalder ved salg af de enkelte grunde, med den på den tid gældende takst. Fortegnelse over hvilke grunde det omhandler er beskrevet i en note under egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner samt andet driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages liniære afskrivninger baseret på en individuel vurdering af det enkelte aktivs forventede brugstid. Afskrivning ledningsnet reguleres med årets nedskrivning af ledningsbidrag: Bygninger Tekniske anlæg og maskiner Ledningsnet år alt efter ombygningens forventede levetid 3-25 år alt efter det enkelte aktivs forventede levetid 10 år Småaktiver indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Pengeinstitutter Vandværkets finansielle midler er indestående på konti i Sparekassen Faaborg og Sydbank. Lån i Kommunekredit er ydet med sikkerhed fra Faaborg-Midtfyn Kommune

8 side 8:12 RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Miljø og analyser Løn driftspersonale Administrationsomkostninger Resultat af primær drift Note Andre indtægter og udgifter Nytilslutninger Resultat før finansielle poster Finansiering Renteindtægter øreafrunding Renteudgifter Låneomkostninger Ekstraordinære poster Tab debitorer 410 Årets resultat Resultatdisponering Henlæggelser Resultat overført til egenkapital Disponeret i alt

9 side 9:12 Aktiver BALANCE PR. 31/ Note Anlægsaktiver Grund og bygninger Ombygning vandværk Driftsmidler Ledningsnet Målere Anlægsaktiver ultimo Ledningsbidrag til nedskrivning Årets nedskrivning Ledningsbidrag ultimo Omsætningsaktiver Likvide beholdninger Tilgodehavender Omsætningsaktiver ultimo Aktiver i alt Passiver Egenkapital pr 31/ Hensættelser Langfristet gældsforpligtelse Kortfristet gældsforpligtelse Passiver i alt

10 side 10:12 Noter til regnskab Note Nettoomsætning A conto vandafgift Fast afgift Målerleje Regulering indeværende og tidligere år Salg andre forsyninger Statsafgift Nettoomsætning i alt Boringer, bygninger m.v. Vedligeholdelse boringer Vedligeholdelse bygning Vedligeholdelse installationer El Refunderet elafgift Ejendomsskat Køb vand andre forsyninger Afskrivning bygning Afskrivning inventar og installationer Afskrivning rentvandsbeholder Boringer, bygninger m.v. i alt Ledningsnet Vedligeholdelse ledningsnet Vedligeholdelse målere Afskrivning målere Ledningsregistrering Afskrivning ledningsnet Ledningsnet i alt Miljø og analyser Vandanalyser Vandindvindingsgebyr Miljø og analyser i alt Administrationsomk. Kontorartikler Småanskaffelser Telefon Internet porto PBS omkostninger Honorar bestyrelse Møder m.v. Kørsel diæter Kurser Revisorhonorar Regnskabsassistance

11 side 11:12 Driftsforsikringer Annoncer/forbrugerinfo Gaver/blomster Faglitteratur Kontingenter Bankgebyrer Administrationsomk. ialt Andre indtægter og omkostninger Kommunal måleraflæsning Rykkergebyr Udlæg lukning Flyttegebyrer Genåbningsgebyrer Lukkeudgifter Salg målere Montering målere Andre indtægter og omkostninger i alt Nytilslutninger Nytilslutninger stikledningsbidrag Udgifter nytilslutninger Nytilslutninger i alt Anlægsaktiver 8 Grunde og bygninger Inventar og installationer Ledningsnet Målere Kostpris 1. januar Tilgang Afgang Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger pr. 31. december Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Offentlig ejendomsvurdering 1. januar Egenkapital Egenkapital, primo Årets resultat Årets tilgodehavende tilslutningsbidrag Nye interessenter Egenkapital ultimo

12 side12:12 Kortfristet gæld Varekreditorer 0 Anden Gæld Skyldige omkostninger Skyldig moms Skyldig A-skat Skyldig AM, ATP m.v. Skyldig Statsafgift vand Kortfristet gæld i alt Tilgodehavende tilslutningsbidrag Hovedanlægsbidrag og stikledningsbidrag Højager Allé nr.: 2, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, Hemmegårdsvej nr.: 1, 7, 13 Egebjerg nr: 1, 3, 5, 7, 9, 11, 13, 15, 21, Hovedanlægs-, forsynings og stikledningsbidrag Egebjerg nr: 2, 4, 6, 8, 10, 12, 14, 16, 18, 25