Almene boligorganisationer Regnskabsår 2015 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 243 LBF's afdelingsnr. 300 Kommunenr. 147 Frederiksberg Kommune v/kab Finsensvej Smallegade 1 Vester Voldgade Frederiksberg 2000 Frederiksberg 1552 København V Matrikel nr. 44 bo Frederiksberg BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax 0 E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-havremarken@kab-bolig.dk Raadhuset@Frederiksberg.dk CVR-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² målsenheder Antal leje- Antal lejemål Á lejemålsenheder Almene familieboliger , ,00 I alt , ,00 Almene familieboliger 1 rum 571, rum 4.079, rum 7.219, , Øvrige lejemål: Erhvervslejemål 63, pr. påbeg. 60 m² 2,00 Institutioner 1.112, pr. påbeg. 60 m² 19,00 Kældre/lagerrum m.v. 0,00 9 1/20 0,45 Øvrige lejemål i alt 1.175, ,45 Lejeoplysninger i alt , ,45 Udarbejdet den 11. april 2016 af Ragavan Rudran, Kundecenter A Godkendt på afdelingsmødet den 11. maj 2016 formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger 790,22 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 8,76 Forhøjelse i % 1,12% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. -36,65 Forhøjelse i % -4,55% Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2016 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til : 3 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond sum Afdelingens pligtmæssige bidrag: 1 A - indskud G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt

4 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2016 Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Indvendig vedligeholdelse: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 7 1 Drift af vaskeri sum Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 169, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 8, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 29, sum Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2016 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v.: Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag sum Afskrivning på forbedringsarbejder m.v.: 1 (konto ) Tab ved lejeledighed m.v Dækket af dispositionsfonden Dækket af henlæggelser sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum Andre renter Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud: 13 Afvikling af underfinansiering Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

6 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2016 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Erhverv Institutioner Kældre m.v Forbedringsarbejder sum Renter Andre ordinære indtægter: 7 4 Drift af vaskeri Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Korrektioner fra tidligere år INDTÆGTER I ALT

7 Balance Noter AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 13 1 Forbedringsarbejder m.v Godtgjorte forbedringer af lejemål Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 15 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Kommuneindskud Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 2 Bankkonti (bestyrelsens) Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

8 Balance Noter PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto (B-ordning) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser (5 års eftersyn) Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 411 Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 13 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Anden kortfristet gæld: 20 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

9 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) RENOVATION Renovation (dagrenovation) Ekstra renovation, faktura ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL FREDERIKSBERG FORENEDE B/S Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag ,45 lejemålsenheder á 170 kr Administrationsbidrag, stor pakke med ejendomsleder 220,00 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation ,45 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag kældre/loftrum ,45 lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - Pakke C ,45 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere varme ,00 lejemålsenheder á 212 kr

10 4 RENHOLDELSE Resultat Noter terne er ikke underlagt revision Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger Telefon, ejendomskontor Kontorhold PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel

11 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 1 Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Anvendt af henlæggelser DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter Gas Rengøring Telefonomkostninger Diverse udgifter Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel m.v Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift NETTOUDGIFTER

12 8 119 DIVERSE UDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision Kontingent til BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kontorartikler Mødeudgifter Hjemmeside Særlige aktiviteter: 8121 Honorar særlig lejeændring Gaver og blomster Andre udgifter: 8732 Indkøb IT Diverse RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 2000 Ekstraordinære udgifter (omlægning af tre krf. lån) KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 0130 Indgået tidl. afskrevne fordr Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%) Ekstraordinære indt. provenu oml. af krf. lån

13 Noter 12 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Planlagt og periodisk vedligeholdelse Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger års eftersyn HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Overført til drift Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT

14 FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 1 Renovering af badeværelser Afdrag Låneomkostninger BRFkredit Tag, altaner og vinduer Afdrag Låneomkostninger Realkredit DK, kontantlån 30 år Realkredit DK, andre løbetider Ventilation Låneomkostninger Afdrag Realkredit DK, kontantlån 30 år Ny TV- og datakabling Revisionshonorar Afskrivning på egenfinansiering -362 Afdrag BRFkredit Vandinstallation 0 Hovedenterprise - Rest af kontrakt Tryk af tegninger Hovedentreprise Mødeudgifter 362 Tilskud fra selskabet Projektering, ingeniør Forsikringer Forundersøgelser Egenfinansiering, rest Renovering af Barnebo Afdrag Realkredit DK, andre løbetider F901 Køkkenmoderniseringer Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år F902 Køkkenmoderniseringer Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år

15 FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering F903 Køkkenmodernisering Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år F905 Køkkenmodernisering Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år F906 Køkkenmodernisering Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år F907 Køkkenmodernisering Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år F908 Køkkenmodernisering Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år F909 Køkkenmodernisering Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år F911 Køkkenmodernisering Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år F912 Køkkenmodernisering Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år F914 Køkkenmodernisering Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år Der er oprettet trækningsret i Nordea på kr

16 Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME Leje incl. varme (debetsaldo) KOMMUNEINDSKUD Frederiksberg Kommune indskud UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester

17 18 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Henlæggelser til fornyelser Låneydelser - nye anlæg Årets resultat - overskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr overskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter 0 17 Afdelingens netto gæld UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Antennehenlæggelser Vandregnskab AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige bidrag til LBF Entreprenørgæld m.m Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

18 Revisionspåtegning Noter om eventualforpligtigelse og øvrige forhold: I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2016 til 2031 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 27. april 2016 KAB s.m.b.a. Kim Geertsen Kundechef Ragavan Rudran Økonomimedarbejder 18

19 Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Havremarken, for regnskabsåret 1. januar december der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr

20 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Vandafgift (inkl. miljøafgift) Forsikringer Almindelig vedligeholdelse Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 386 Andre renter 7 Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Renter Andre ordinære indtægter: Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter -249 Ejendomsskatter Renovation Afdelingens energiforbrug: Bidrag til : Afdelingens pligtmæssige bidrag: Renholdelse Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v.: Afskrivning på forbedringsarbejder m.v.: Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt