Budgetforslag Budgetoverslag i overblik

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Budgetforslag Budgetoverslag i overblik"

Transkript

1 Budgetforslag 2017 Budgetoverslag i overblik

2 Indledning Hermed foreligger Budgetforslag 2017 og budgetoverslag for Silkeborg Kommune. Budgetforslaget består af to dele: En kort udgave med titlen Budgetforslag 2017 i overblik (denne), som primært retter sig mod dem, der ønsker et overblik over kommunens økonomi og politiske målsætninger, samt en mere dybdegående udgave Budgetforslag 2017 i detaljer, der retter sig mod dem, der ønsker at gå i detaljen på enkeltområder. Budgetforslag 2017 i overblik indeholder: Forslag til målaftale mellem Byrådet og fagudvalgene Budgetopgørelse Bevillings- og anlægsoversigt Beskrivelse af de enkelte bevillinger indeholdende: o Forside o Bevillingsaftale o Takstblad Bevillingsregler. God læselyst. 1

3 I N D H O L D S F O R T E G N E L S E Budgetforslag 2017 i overblik Side Byrådets mission og vision... 3 Forslag til målaftale mellem Byrådet og fagudvalgene Budgetopgørelse Bevillingsoversigt Skattefinansieret anlæg Budgetmateriale: Økonomi- og Erhvervsudvalget: Mission og vision Renter Finansforskydninger Lån Tilskud og udligning Skatter Ældreboliger Kommunale ejendomme Centralfunktioner Fælles Formål Tværgående aktiviteter Vej- og Trafikudvalget: Mission og vision Kollektiv Trafik Veje Entreprenøropgaver Kultur-, Fritids- og Idrætsudvalget: Mission og vision Kultur og Fritid Børne- og Ungeudvalget: Mission og vision Skoler Dagpleje og daginstitutioner Socialtilsyn Midt Børn og unge med særlige behov Handicap sociale overførsler Familiesektionen institutioner Sundheds- og Forebyggelsesudvalget: Mission og vision Social service Sundhedsområdet Socialpsykiatri Aktivitetsbestemt medfinansiering Social service institutioner Arbejdsmarkedsudvalget: Mission og vision Arbejdsmarked - service Arbejdsmarked - overførsler Sociale overførsler Arbejdsmarked - institutioner Ældre- og Handicapudvalget: Mission og vision Ældreområdet Handicap - voksne Fritvalgsområdet Plan-, Miljø- og Klimaudvalget: Mission og vision Natur og Miljø Planlægning og Byggemodning Bevillingsregler

4 BYRÅDET Mission: Silkeborg Kommune skal gennem demokratiske processer i byrådet og det omgivende lokalsamfund skabe det bedst mulige grundlag for at leve og virke i vort område. Vision: Silkeborg Kommune - et dynamisk fællesskab med unikke udfoldelsesmuligheder. 3

5 FORSLAG TIL MÅLAFTALE MELLEM SILKEBORG BYRÅD OG FAGUDVALGENE

6 Forudsætninger og økonomiske mål Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene Herunder beskrives kort de centrale overordnede forudsætninger, der har været gældende for udarbejdelsen af Budget Endvidere er de økonomiske mål beskrevet. Forudsætninger for budgettet Aftalen mellem KL og Regeringen Den 10. juni 2016 indgik KL og Regeringen aftale om kommunernes økonomi for Serviceudgifter Regeringen og KL er med økonomiaftalen for 2017 enige om at tilbageføre 2,2 mia. kr. af omprioriteringsbidraget til prioriterede indsatser på de borgernære serviceområder set i lyset af flygtningestrømmen. I forlængelse heraf har parterne aftalt at fjerne omprioriteringsbidraget fra 2018 og frem. Desuden er Regeringen og KL enige om, at der gennem en mere effektiv administrativ drift kan frigøres 0,3 mia. kr. i Fra 2018 og frem etableres et flerårigt moderniserings- og effektiviseringsprogram med en målsætning om 1 mia. kr. årligt. Kommunernes serviceramme i 2017 udgør 242,2 mia. kr. inkl. reguleringer i medfør af DUTprincippet samt omlægningen af puljerne mere pædagogisk personale og klippekortsordning til ældre til bloktilskud. I 2017 er 3 mia. kr. af bloktilskuddet betinget af, at kommunerne overholder den fastsatte serviceudgiftsramme for budgetterne i Anlægsudgifter Det fremgår af aftalen, at kommunernes anlægsinvesteringer i 2017 udgør 16,3 mia. kr. Der er indført et loft over kommunale investeringer i 2017, hvorfor 1 mia. kr. af kommunernes bloktilskud er betinget af, at kommunerne budgetterede anlægsudgifter holder sig inden for udgiftsrammen. Regeringen og KL er enige om at udmønte 2,0 mia. kr. fra kvalitetsfonden i 2017 til prioritering af de fysiske rammer i folkeskolen, daginstitutioner og på ældreområdet. Lånepuljer og tilskud Der er et ekstraordinært finansieringstilskud i 2017 på 3,5 mia. kr. Heraf fordeles 1,5 mia. kr. som grundtilskud til alle kommuner og 2 mia. kr. fordeles på baggrund af kommunernes grundlæggende økonomiske vilkår. Der afsættes en lånepulje på 500 mio. kr. med henblik på at styrke likviditeten i vanskeligt stillede kommuner. Derudover er Regeringen og KL enige om at afsætte 300 mio. kr. til særtilskudspuljen til vanskeligt stillede kommuner i Der afsættes en lånepulje på i alt 650 mio. kr. målrettet investeringer med et effektiviseringspotentiale Ramme til skatteforhøjelser på 200 mio. kr. Der er enighed om, at nogle kommuner skal have mulighed for at hæve skatten i 2017 inden for en ramme på 200 mio. kr. For at skabe plads til en skatteforhøjelse, forudsættes det, at andre kommuner sætter skatten tilsvarende ned. Der er etableret en tilskudsordning, der finansieres af staten til de kommuner, som nedsætter skatten i Overførselsudgifter og udgifter til forsikrede ledige Det er forudsat, at kommunernes overførselsudgifter vil udgøre 70,3 mia. kr. i 2017, og at kommunernes udgifter til forsikrede ledige vil udgøre 11,3 mia. kr. i

7 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene Udviklingen i befolknings- og elevtal for Silkeborg Kommune Oplysninger om det fremtidige befolkningstal er en væsentlig forudsætning for budgetlægningen på flere af Silkeborg Kommunes områder. Der udarbejdes derfor årligt en ny befolkningsprognose for kommunen. Prognosen beskriver den forventede befolkningsudvikling, dels på de enkelte aldersgrupper, dels på de enkelte områder i kommunen. Befolkningsprognosen danner desuden grundlaget for elevtalsprognosen, som i lighed med befolkningsprognosen er udarbejdet i marts I nedenstående skema er vist befolkningsprognosens forventninger til den fremtidige befolkningsudvikling på de udvalgte aldersgrupper. Befolkningstallene for 2016 er faktiske tal opgjort pr. 1. januar Realiseret Prognose Udvikling i procent Aldersgruppe år ,4 1,2 13, år ,7-1,7-5, år ,8 5,2 9, år ,6 3,1 8, år ,7 2,5 4,1 65+ år ,2 14,9 35,2 80+ år ,7 22,1 88,5 I alt ,2 4,6 10,1 For prognosen under ét vokser antallet af borgere i alle aldersgrupper undtagen gruppen af 5-15-årige, hvor der er et fald på 5,3 pct. set over hele prognoseperioden. En del af befolkningstilvæksten kommer fra flygtninge og familiesammenførte. På prognosetidspunktet var forventningen 799 personer i Sommeren 2016 blev forventningen på landsplan reduceret fra til mellem og budgetafsætningen blev tilpasset hertil. Budgettet for årene er baseret på Udlændingestyrelsens udmeldinger på prognosetidspunktet om hvor mange flygtninge, der forventes at overgå til integration i kommunerne i I prognosen er indregnet 705 flygtninge og familiesammenførte i 2017, 330 i 2018, 180 i 2019 og 100 pr. år i årene Budgetafsætningen til demografi er tilrettet. Det skal understreges, at prognosen ikke er en nøjagtig forudsigelse om fremtiden, men en fremskrivning af folketallet ud fra en forventning til, at de opstillede forudsætninger holder i hele prognoseperioden. 6

8 Politiske mål Byrådets overordnede mål for budgetåret 2017: Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene Byrådets overordnede politiske mål er at sikre en bæredygtig økonomi. Byrådet vil i forbindelse med prioriteringen af økonomi, serviceniveau og faglighed have fokus på: Bæredygtig økonomi Borgere, organisationer og erhvervsliv møder fagprofessionelle Attraktiv kommune Tage hånd om de mest sårbare Sundhedsfremme og forebyggelse Bæredygtig miljø- og klimaindsats Bæredygtig økonomi, da det er fundamentet for fremtidens Silkeborg Kommune og grundlag for kommunens fortsatte opgaveløsning og udvikling. Gennem overholdelse af budgetterne for serviceudgifter på udvalgsniveau også selv om nogle af udgifterne er mindre styrbare end andre. Gennem effektivisering, innovation og ny teknologi med klare økonomiske mål. Ved at vælge det bedste tilbud indenfor den givne økonomiske og lovgivningsmæssige ramme. Gennem de økonomisk mest rentable og fremtidssikrede beslutninger med særligt fokus på forebyggelse. Gennem opbygning af en robust kassebeholdning. Borgere, organisationer og erhvervsliv møder fagprofessionelle, så det bidrager til mere innovation, bedre ressourceudnyttelse og større sammenhæng. Ved at sætte borgerne i centrum gennem tidlig involvering. Ved at sætte fokus på, at samskabelse og inddragelse skaber højere kvalitet, bedre udnyttelse og større sammenhæng. Ved fortsat at styrke samarbejdet mellem frivillige og fagpersoner, så der skabes øget medborgerskab. Ved at styrke udviklingen af faglige miljøer med kompetente og innovative medarbejdere, der arbejder på at skabe fremtidens løsninger. Ved at fokusere på innovation og digitalisering, der udvikler samspillet med borgere og samfund. Attraktiv kommune mere vækst, flere job, flere borgere Ved bosætning, erhvervsudvikling og uddannelsesmiljøer, da det skaber grundlaget for attraktivitet, vækst og dynamik. Ved at styrke erhvervsudviklingen og jobskabelsen gennem lokale initiativer og strategisk samarbejde med Businessregion Aarhus og på tværs af kommunegrænser. Ved alsidige bosætningsmuligheder med blik for tilflytternes ønsker, i varierede bymiljøer og lokalsamfund. Ved at arbejde for stadigt flere og bredere uddannelsesmuligheder og styrket infrastruktur. Ved kvalitet i kommunens kerneydelser. Tage hånd om de mest sårbare, da det er en kerneopgave for kommunen at understøtte borgere, der har brug for støtte til at mestre eget liv. Ved at tage udgangspunkt i ressourcerne hos de mest sårbare. Ved tidlig opsporing og tidlig indsats gennem frivillighed og medborgerskab. Ved at sikre sammenhængende borgerforløb gennem tværgående samarbejde. 7

9 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene Ved at afprøve nye muligheder og udvikle nye metoder med afsæt i evidens, evaluering og brugerundersøgelser. Sundhedsfremme og forebyggelse, for at fremme borgernes mulighed for at leve et sundt liv med høj livskvalitet. Ved at sætte fokus på lighed i sundhed. Ved at tænke sundhed ind i kerneydelser, planlægning og politikker. Ved at sikre en helhedsorienteret indsats gennem tværgående samarbejde. Ved at skabe gode uddannelses- og arbejdsmarkedsforhold, da gode levevilkår er afgørende for den almene sundhedstilstand. Ved i samspil med foreningsliv og frivillige, at fremme benyttelse og udvikling af natur og kulturliv, da aktiviteter, gode oplevelser og glæde er med til at styrke den mentale sundhed. Bæredygtig miljø- og klimaindsats, hvor der tages et kommunalt og lokalt ansvar i bestræbelserne på at opnå fremtidssikrede løsninger. Ved at iværksætte fremtidssikrede løsninger gennem partnerskaber og energibesparende tiltag. Ved at gøre at gøre det lettere at skabe fremtidssikrede løsninger gennem planlægning, myndighedsbehandling, information og dialog. Ved at udfordre eksisterende rammer og søge innovative løsninger. Ved en ambitiøs vand- og naturplanlægning og øget genanvendelse af affald. Ved en årlig CO2-reduktion for den kommunale organisation på minimum 2 %. Finansielle mål: De finansielle mål er udarbejdet ud fra den Økonomiske Politik for 2017 som besluttet af Økonomi- og Erhvervsudvalget den 4. april Der sigtes fortsat mod en ikke disponeret kassebeholdning på 250 mio. kr. (anvendes midler konsolideres på ny) Fra 2017 ses på afdrag på den ordinære gæld i forhold til optag af ordinære lån. Afdragene på kommunens ordinære lån er i forhold til budget 2017 reduceret med 10 mio. kr. for at skaffe råderum på driften. For budget 2017 og overslagsårene sigtes i udgangspunktet mod et anlægsniveau (ex. Ældreboliger og energiinvesteringer) på mellem 200 til 250 mio. kr. Anlægsniveauet vurderes henset til niveauet for overførsel af ikke forbrugte anlægsmidler fra 2015 til 2016, samt henset til kommunens bidrag til samlet aftaleoverholdelse. Budgetopgørelse Budget 2017 viser følgende: Det økonomiske resultat af budget 2017, som fremgår af budgetopgørelse , viser et overskud på ordinær drift på 261,7 mio. kr. og et overskud på det skattefinansierede område på 10,1 mio. kr. Efter låneoptag og afdrag på lån samt finansforskydninger er der budgetteret med et overskud på de likvide aktiver på 6,1 mio. kr. Resultatet er summen af en lang række indtægter og udgifter, der gennemgås nærmere nedenfor. I det følgende vil økonomien i Silkeborg Kommunes budget blive beskrevet nærmere. Beskrivelsen følger og uddyber Budgetopgørelse

10 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene A. Skattefinansieret område 1. Indtægter Silkeborg Kommunes indtægter på det skattefinansierede område består af: 1) skatter og 2) tilskud fra staten, det såkaldte bloktilskud. Af skatterne, som i 2017 budgetteres til at udgøre i alt 4.218,0 mio. kr., udgør indkomstskatterne, som det fremgår af nedenstående tabel, den største del. Skatter Mio. kr. netto Løbende priser --Budgetoverslag-- Budget Budget Indkomstskat 3.632, , , , ,4 Medfinansiering af det skrå skatteloft -8,8-9,9-10,1-10,4-10,7 Grundskyld 416,5 427,5 445,9 463,9 490,4 Dækningsafgift af off. ejendomme 6,7 6,7 6,7 6,7 6,7 Selskabsskat 69,1 55,4 81,5 83,5 84,3 Anden skat på fast ejendom 2,4 1,5 1,5 1,5 1,5 Skatter i alt 4.118, , , , ,7 Skatteprocent 25,5 25,5 25,5 25,5 25,5 Afgiftspligtige grundværdier øvrige ejendomme: (mio , , , , ,6 kr.) Grundværdier vedr. produktionsjord (mio. kr.) 2.478, , , , ,9 Grundskyldspromille 28,26 28,26 28,26 28,26 28,26 Promille vedr. produktionsjord 7,2 7,2 7,2 7,2 7,2 Den kommunale indkomstskat beregnes som udskrivningsgrundlaget * skatteprocent. For budget 2017 benyttes det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2017 er beregnet ud fra Silkeborg Kommunes udskrivningsgrundlag for 2014, som er opgjort pr. maj 2016 til ,2 mio. kr. For at det statsgaranterede udskrivningsgrundlag bedst afspejler det faktiske udskrivningsgrundlag korrigeres udskrivningsgrundlaget i 2014 for større ændringer af skattereglerne siden Korrektionen indebærer at udskrivningsgrundlaget for 2014 nedsættes til et kunstigt niveau baseret på gældende skatteregler. Der korrigeres for otte ændringer i skattereglerne, som samlet korrigerer udskrivningsgrundlaget med -0,8 mio. kr. 9

11 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene Det korrigerede udskrivningsgrundlag for 2014 bliver herefter ,426 mio. kr. og fremskrives med den af Social- og Indenrigsministeriet udmeldte garantiprocent på 10,3 pct. fra 2014 til Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2017 bliver således: ,8 mio. kr. Udskrivningsprocenten er 25,5. I nedenstående tabel fremgår KL s forventninger til udviklingen i det faktiske udskrivningsgrundlag på landsplan. Udvikling i udskrivningsgrundlag i pct. 2014/2015 3,3 2015/2016 3,9 2016/2017 2,5 2017/2018 3,3 2018/2019 3,1 2019/2020 3,3 Udviklingen i udskrivningsgrundlaget fra 2010 til 2011 var i Silkeborg Kommune på 2,43 % mod på landsplan i alt 2,14 % og således det første år med vækst over landsgennemsnittet siden Udviklingen i udskrivningsgrundlaget fra 2011 til 2012 var i Silkeborg Kommune på 3,4 % mod en udvikling på 3,8 % på landsplan, således var udviklingen igen lavere i Silkeborg Kommune end på landsplan. Fra 2012 til 2013 har Silkeborg Kommune igen en vækst i det faktiske udskrivningsgrundlag, som er større end på landsplan. Væksten i udskrivningsgrundlaget er 3,4 % i Silkeborg Kommune mod 2,9 % på landsplan. Fra 2013 til 2014 er væksten i Silkeborg Kommune på 2,5 % mod 1,9 % Forventede statsgaranterede udskrivningsgrundlag i Silkeborg Kommune: Budgettet er baseret på et statsgaranteret udskrivningsgrundlag i For årene 2018 til 2020 er udskrivningsgrundlagene baseret på skønnede statsgaranterede udskrivningsgrundlag beregnet i KL s Tilskuds- og udligningsmodel. Beregningerne er på nuværende tidspunkt baseret på maj-afregningen for Beregninger med udgangspunkt i året under optælling (2015) bliver udarbejdet frem mod budgetvedtagelsen. I disse modelberegninger vil også indgå eventuel tilpasning af overslagsårene på baggrund af Økonomisk Redegørelse pr. ultimo august Tabel med forventet udvikling i det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for Silkeborg Kommune i perioden År Stigning Udskrivningsgrundlag (mio. kr.) 2012 Statsgaranti , Statsgaranti , Statsgaranti , Statsgaranti , Statsgaranti , Statsgaranti , , , , , , ,0 Stigningen mellem 2017 til 2018 er beregnet fra statsgarantien 2017 til forventet statsgaranti 2018 i Silkeborg Kommune. Efterregulering Efterreguleringen for 2014 opgøres i 2016 og afregnes i 2017 for den kommune, som har valgt selvbudgettering i Silkeborg Kommune har valgt statsgaranti i årene 2009 til 2016, hvorfor der ikke kommer efterregulering af udskrivningsgrundlaget i årene

12 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene Medfinansiering af det skrå skatteloft: I skattesystemet er indlagt en øvre grænse for, hvor meget der skal betales i skat af den sidst tjente krone (det skrå skatteloft). Hvis summen af kommuneskat og de forskellige statslige indkomstskatter overstiger det skrå skatteloft, betaler staten et nedslag i skatten, så borgerne bliver friholdt for den skat. Med finansloven for 2013 er bundskatten forhøjet med 0,19 procentpoint, og det skrå skatteloft hæves parallelt med 0,2 procentpoint til 51,7 procent. Den parallelle forskydning opad af det skråskatteloft sikrer, at også skatteborgere med høje indkomster, og som bor i kommuner med en relativ høj kommuneskat, omfattes af den højere bundskat. Ændringen indebærer, at grænsen for kommunal medfinansiering af det skråskatteloft stiger til 24,87 procent fra og med For 2017 gælder, at kommunen skal medfinansiere det skrå skatteloft, hvis følgende to betingelser er opfyldt: Kommunens udskrivningsprocent er højere end i 2007, og kommunens udskrivningsprocent er højere end 24,87. Medfinansiering af det skråskatteloft vil indgå ved midtvejsreguleringen for Social- og Indenrigsministeriet har i en ny bekendtgørelse tilkendegivet at opgørelsen af topskattegrundlaget fremadrettet baseres på en fremskrivning af de endelige topskattegrundlag for året to år før budgetåret. Silkeborg Kommune havde i 2007 en udskrivningsprocent på 24,7 og budgetterer med en udskrivningsprocent på 25,5 i 2017 hvilket er højere end de 24,87 pct. og udskrivningsprocenten på 25,5 er højere end i Det betyder, at kommunen skal medfinansiere det skrå skatteloft. Det faktiske topskattegrundlag i 2015 fremskrives med 3,7 pct. til 1.567,8 mio. kr. i 2017, hvilket betyder, at Silkeborg Kommune skal medfinansiere 0,63 pct. (25,5 24,87) ganget med 1.567,8 mio. kr. lig med 9,9 mio. kr. Skattesanktion og skattepuljer Det indgår i økonomiaftalen for 2017, at den kommunale skatteudskrivning i 2017 er uændret i forhold til 2016 for kommunerne under ét. Det betyder, at hvis nogle kommuner ønsker at hæve skatten, skal andre kommuner nedsætte skatten tilsvarende. Ellers træder sanktionssystemet i kraft. Det er skatteudskrivningen for kommunal indkomstskat, grundskyld og dækningsafgift af forretningsejendomme, der samlet er omfattet af skattesanktionen. Ramme på 200 mio. kr. til at hæve skatten Der er afsat en ramme på 200 mio. kr. til, at nogle kommuner kunne hæve skatten i Ordningen indebærer, at kommunerne kunne søge Social- og Indenrigsministeriet om fritagelse for en eventuel individuel sanktion som følge af en samlet kommunal skatteforhøjelse for Det skal i den forbindelse nævnes, at hvis der for 2017 sker en skatteforhøjelse for kommunerne under ét, vil der i medfør af gældende lov ske en modgående regulering i bloktilskuddet svarende til overskridelsen. De kommuner, der på forhånd her fået en andel af rammen til skatteforhøjelser, og som vedtager en skatteforhøjelse i overensstemmelse hermed, vil blive friholdt for en eventuel individuel sanktion. Der vil ved fordelingen af puljen blive lagt vægt på følgende forhold: 11

13 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene Driftsmæssig ubalance hvor den driftsmæssige balance defineres som forskellen mellem kommunens driftsudgifter på det skattefinansierede område og kommunens nettoindtægter fra skatter, tilskud, udligning og renter. Udgiftspres fra demografiske forskydninger herunder særligt som følge af høj vækst i antal børn og/eller ældre. Udgiftspres på overførselsområdet som følge af udviklingen i udgifter til blandt andet førtidspension og kontanthjælp. Udfordringer i forhold til den kommunale indtægtsside herunder skatteindtægterne. Strukturel ubalance i kommunens økonomi i øvrigt. Tilskud til skattenedsættelser i 2017 For at skabe plads til at nogle kommuner kan hæve skatten i 2017 inden for et uændret beskatningsniveau forudsættes det, at andre kommuner sætter skatten ned svarende til i alt 200 mio. kr. Derfor er der mulighed for at få tilskud til at sætte skatten ned i Tilskudsrammen er på 150 mio. kr. i 2017, 100 mio. kr. i 2018 og 2019 og på 50 mio. kr. i Tilskuddet til den enkelte kommune kan højest udgøre 75 pct. af indtægtstabet i 2017, 50 pct. i 2018 og 2019 og 25 pct. i Tilskuddet falder bort, hvis kommunen hæver skatten igen inden for perioden. Tilskuddet beregnes med udgangspunkt i de nævnte procenter. Men hvis der gennemføres skattenedsættelser for mere end 200 mio.kr., reduceres tilskuddet for de kommuner, der har de absolut set største beregnede tilskud. Provenutabet fra den enkelte kommune opgøres som den samlede provenuændring for kommunen som følge af ændringer i udskrivningsprocenten, grundskyldspromillen og promillen for udskrivning af dækningsafgift på erhvervsejendomme. Provenutabet korrigeres for ændringer i kommunes medfinansiering af det skrå skatteloft og kommunens overudligningsbeløb som følger af skattenedsættelsen. Hvis kommunen i perioden hæver udskrivningsprocenten, grundskyldspromillen og promillen for udskrivning af dækningsafgift på erhvervsejendomme vil tilskuddet til kommunen bortfalde. Kommunen vil heller ikke i en periode på 5 år være omfattet af den såkaldt frit lejde bestemmelse, som fritager kommuner, der tidligere her nedsat skatten, for eventuelle individuelle sanktioner ved en skattestigning. Øvrige skattekilder Grundskylden forventes at medføre skatteindtægter på 427,5 mio. kr. Grundskyldspromillen er sat til 28,26 i årene Dækningsafgiften af offentlige ejendomme er i 2017 budgetteret til en indtægt på 6,7 mio. kr. Selskabsskat Afregningen vedrørende selskabsskatter er endelig opgjort til 55,4 mio. kr. Dette ligger under landsgennemsnittet, og Silkeborg Kommune modtager således 25,3 mio. kr. i udligning. Anden skat pålignet visse indkomster Silkeborg Kommunes andel af dødsboskatten vedrørende afsluttede ansættelser for 2014 udgør 1,5 mio. kr. i

14 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene Tilskud og udligning Tilskud og udligning består af følgende hovedposter: Mio. kr. netto Løbende priser --Budgetoverslag-- Budget Budget Landsudligning 791,7 774,5 720,5 701,5 691,0 Tilskud til kommuner med et 4, højt strukturelt underskud Statstilskud 71,5 48,6 58,4 56,8 34,1 Løft af statstilskud til aktivitetsbestemt 16, medfinansiering Tilbagebetaling af parkeringsindtægt -5,9-5,8-5,8-5,8-5,8 Betinget balancetilskud 47,6 63,5 63,5 63,4 63,4 Udligning og tilskud vedrørende -28,7-29,4-30,0-30,5-31,1 udlændinge Udligning vedrørende selskabsskat 16,5 25,3 19,7 20,0 20,2 Tilskud til skattenedsættelse 3,8 3,8 1,9 0 0 Særlige tilskud ældreområdet 25,1 25,8 26,3 26,8 27,3 Beskæftigelsestilskud 197,5 190,0 190,0 190,0 190,0 Tilskud til styrket kvalitet i dagtilbud 8,6 8,8 8,9 9,1 9,3 Tilskud til omstilling af folkeskolen 27,5 13, Tilskud til styrkelse af kommunernes 23,8 23, likviditet Tilskud vedr. akutfunktioner i 0 1,5 2,0 0 0 hjemmesygeplejen 17-tilskud 6,3 Midlertidig overgangsordning 1,1 5, vedr. refusionsomlægningen Kommunale bidrag til regionerne -11,6-12,0-12,3-12,6-12,9 Udligning af købsmoms -2,0-2,0-2,0-2,0-2,0 Tilskud og udligning i alt 1.193, , , ,8 983,6 Tilskud og udligning i 2017 Det skal bemærkes at tilskuds- og udligningsbeløbene for er beregnet efter nuværende forudsætninger, idet Finansieringsudvalget under Social og Indenrigsministeriet i skrivende stund arbejder på at udarbejde en model for en permanent tilpasning af udligningssystemet, som kan træde i kraft fra 1. januar 2018 pr. 1. januar I forbindelse med Aftale om refusion, som d. 2. februar 2015 blev indgået med Venstre, Socialdemokratiet, Dansk Folkeparti, Det Radikale Venstre og Det Konservativt Folkeparti, blev partierne samtidig enige om at justere udligningsordningen, så de nye regler for refusion ikke skaber utilsigtede forskydninger i økonomien for de enkelte kommuner. Der er budgetteret med 774,5 mio. kr. på landsudligningen. Systemet er et såkaldt nettoudligningssystem, hvor udligningen baseres på en beregning af den enkelte kommunes strukturelle underskud eller overskud. Det strukturelle underskud eller overskud beregnes som forskellen mellem en kommunes udgiftsbehov og kommunens beregnede skatteindtægter. Det strukturelle underskud eller overskud er et udtryk for, om en kommune ved at opkræve en gennemsnitlig skatteprocent vil få underskud eller overskud i forhold til sit beregnede udgiftsbehov. 13

15 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene Efter landsudligningen og tilskud til kommuner med højt strukturelt underskud og særtilskud m.m. er der 7,1 mia. kr. til fordeling i forhold til befolkningstal. Silkeborg Kommune modtager 112,1 mio.kr. i statstilskud, heraf er 63,5 mio. kr. betinget balancetilskud, desuden blev statstilskuddet forhøjet som følge af regeringens aftale med regionerne om niveauet for aktivitetsbestemt medfinansiering. Betinget bloktilskud En andel af bloktilskuddet på i alt 3 mia. kr. er gjort betinget af, at kommunerne efter finansministerens vurdering har budgetteret i overensstemmelse med de aftalte udgiftsrammer vedrørende serviceudgifterne. Med hensyn til fordelingen af en eventuel tilskudsnedsættelse indebærer ordningen, at socialog indenrigsministeren kan træffe beslutning om fordelingen af den del af tilskudsnedsættelsen, der vedrører serviceudgifterne. Formålet er, at hvis det betingede bloktilskud ikke fuldt ud kan udbetales, indføres der mulighed for at gøre udbetalingen af det betingede bloktilskud mere individuel dvs. afhængig af den enkelte kommunes budgetadfærd. Ordningen indebærer, at der i det enkelte år kan foretages en konkret vurdering af baggrunden for, at kommunernes budgetter for serviceudgifterne i det pågældende år samlet overskrider de forudsatte rammer. På grundlag af denne vurdering træffer social- og indenrigsministeren beslutning om, hvorvidt den delvise udbetaling af det betingede bloktilskud skal foretages kollektivt til alle kommuner, efter individuelle kriterier eller som en kombination heraf. Endvidere kan finansministeren for det enkelte år beslutte, at op til 1 mia. kr. af bloktilskuddet gøres betinget af, at kommunerne budgetterer bruttoanlægsudgifterne inden for de aftalte rammer. For 2017 er der fastsat et betinget bloktilskud på 1 mia. kr. vedrørende anlægsudgifterne. Nedsættelse af bloktilskuddet hvis udgiftsrammerne overskrides Med virkning fra og med regnskabet for 2012 er der endvidere indført en ordning, som indebærer, at hvis de kommunale serviceudgifter for kommunerne under ét overskrider budgettet, nedsættes bloktilskuddet i det følgende år tilsvarende. Nedsættelsen vil ske som en kombination af individuelle og kollektive nedsættelser. For 2017 tager en eventuel regnskabssanktion udgangspunkt i budgettet. 40 pct. af nedsættelsen vil blive afregnet kollektivt for kommunerne under ét som en generel nedsættelse af bloktilskuddet, mens 60 pct. vil blive afregnet individuelt for de kommuner, som har overskredet deres budgetter. Den individuelle modregning opgøres i forhold til størrelsen af den enkelte kommunes budgetoverskridelse. Ved den endelige opgørelse af de kommunale regnskaber, som vil blive foretaget i foråret i året efter regnskabsåret, skal der foretages de nødvendige korrektioner ved sammenligning af budget og regnskab. Der skal korrigeres for eventuelle ændringer i regler og opgaver, som er gennemført efter kommunernes budgetlægning. Endvidere kan der bl.a. være tale om korrektioner for ændrede forudsætninger om pris- og lønudviklingen i den kommunale sektor. Der er budgetteret med udgifter til udligning for udlændinge på 29,4 mio. kr. samt indtægter i forbindelse med udligning af selskabsskatten på 25,3 mio. kr. Særlige tilskud Tilskud til styrkelse af kommunens likviditet I aftalen om kommunernes økonomi for 2017, indgår at der i 2017 ydes et ekstraordinært tilskud på 3,5 mia. kr. Tilskuddet er fordelt på følgende måde: 1,5 mia. kr. er fordelt som grundtilskud til alle kommuner fordelt efter indbyggertal. 1 mia. kr. er fordelt efter indbyggertal til kommuner med et strukturelt underskud pr. indbygger over landsgennemsnittet. 1 mia. kr. er fordelt efter indbyggertal til kommuner med et beskatningsgrundlag (statsgaranteret) under kr. pr. indbygger. 14

16 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene Silkeborg Kommune får et tilskud på 23,8 mio. kr. svarende til 1,5 mia. kr. gange med 0, (Silkeborg Kommunes andel af indbyggertallet). På de to øvrige kriterier får Silkeborg Kommune ikke andel af tilskuddet. Tilskud til omstilling af folkeskolen Det indgår i aftalen mellem Regeringen og KL, at kommunernes bloktilskud løftes ekstraordinært med 300 mio. kr. i 2014, 600 mio. kr. i 2015 og 2016 samt 300 mio. kr. i 2017 i lyset af de omstillingsudfordringer, som kommunerne står over for lokalt på folkeskoleområdet. Tilskudspuljen for 2017 på 300 mio. kr. er fordelt til kommuner, der har et beskatningsgrundlag pr. indbygger under landsgennemsnittet efter følgende kriterier: 1) 112,5 mio. kr. er fordelt til kommuner efter kriterier for et relativt lavt potentiale for øget brug af lærerpersonale til undervisning men også et højt behov for øget antal undervisningstimer, 2) 112,5 mio. kr. er fordelt til kommuner med et vanskeligere udgangspunkt for en effektiv skolestruktur på grund af lav befolkningstæthed samt 3) 75 mio. kr. til kommuner med et relativt lavt potentiale for frigørelse af midler ved reduceret pasningsbehov i SFO, fritidshjem og klubtilbud. Tilskuddene er fordelt efter antal folkeskoleelever i de kommuner, der opfylder kriterierne. Tilskuddet til Silkeborg Kommune er på 13,8 mio. kr. I 2018 og fremefter er der ingen tilskud. Tilskud ældreområdet Her budgetteres Silkeborg Kommunes andel af statstilskuddet vedrørende et generelt løft af ældreområdet (11,0 mio. kr.) samt statstilskuddet til styrket kvalitet i ældreplejen (14,8 mio. kr.). Tilskuddene fordeles efter en demografisk fordelingsnøgle på ældreområdet. Beskæftigelsestilskud Beskæftigelsestilskuddet består af: Et grundtilskud, som svarer til den enkelte kommunes samlede tilskud i året to år før tilskudsåret opreguleret til tilskudsårets forventede pris- og lønniveau og som udgangspunkt reguleret for ændringer i love og regler på de områder, der er omfattet af beskæftigelsestilskuddet. Et merudgiftsbehov, der for kommunerne under ét beregnes som forskellen mellem kommunernes grundtilskud og de skønnede kommunale nettoudgifter for tilskudsåret Der udmeldes et foreløbigt beskæftigelsestilskud til kommunerne i året før tilskudsåret. Beskæftigelsestilskuddet midtvejsreguleres i tilskudsåret og efterreguleres året efter tilskudsåret. Beskæftigelsestilskuddet til Silkeborg Kommune er på 190,0 mio. kr. i I budgetteres med samme beløb. Tilskud til styrket kvalitet i dagtilbud Med finansloven for 2012 blev der afsat et tilskud til bedre normeringer og kvalitet i dagtilbud fra 2013 og frem. Tilskuddet, der i 2017 udgør 535,4 mio. kr., fordeles efter det skønnede antal 0-5-årige i kommunerne pr. 1. januar Tilskuddet til styrket kvalitet i dagtilbud er på 8,8 mio. kr. i Tilskud vedrørende skattenedsættelse i

17 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene Fra 2015 bliver der ikke opkrævet dækningsafgift på forretningsejendomme Silkeborg Kommune. Silkeborg Kommune får andel af tilskudsrammen til nedsættelse af skatten med 3,8 mio. kr. i 2016 og 2017 og med 1,9 mio. kr Midlertidig kompensation vedr. refusionsomlægning I forbindelse med lovforslag om omlægning af refusionssystemet på beskæftigelsesområdet er der foreslået etableret en midlertidig kompensationsordning, der begrænser de enkelte kommuners tab eller gevinster til henholdsvis 0,1 pct. og 0,2 pct. af beskatningsgrundlaget i 2016 og 2017 samt et loft, som begrænser de absolutte gevinster og tab til 10 mio. kr. i 2016 og 20 mio. kr. i I budget 2016 blev den foreløbige kompensation beregnet med udgangspunkt i 2014 data og regnskaber. For at sikre at kompensationen i 2016 og 2017 så vidt muligt afspejler den aktuelle situation i kommunerne, har ministeriet genberegnet den midlertidige kompensation endeligt med udgangspunkt i oplysninger fra de kommunale regnskaber og data fra Silkeborg Kommune kompenseres i 2017 med 5,2 mio. kr. Silkeborg Kommune har maksimalt tab i 2017 på 20 mio. kr. Tilskud til styrkelse af akutfunktioner i hjemmeplejen I forlængelse af aftalen 2. juni 2016 om styrket indsats for den ældre medicinske patient fordeles i årene et statsligt tilskud til kommunerne til styrkelse af akutfunktioner i hjemmesygeplejen. I 2017 udgør tilskuddet 96 mio. kr. og fordeles efter en demografisk nøgle for udgiftsbehovet på ældreområdet. Silkeborg Kommune modtager 1,482 mio. kr. i Kommunale bidrag til regionerne Der er budgetteret med enhedsbeløbet vedrørende udviklingsbidraget i 2017 på 131 kr. pr. indbygger. I alt budgetteres udviklingsbidraget til 12,0 mio. kr. 16

18 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene Driftsudgifter I følgende tabel fremgår driftsudgifterne i på bevillingsniveau. Hele kr. - løbende priser Budgetforslag 2017 Overslagsår Skattefinansieret drift: Økonomi- og Erhvervsudvalget - 11 Ældreboliger Kommunale ejendomme Centralfunktioner Fælles Formål Tværgående aktiviteter Økonomi- og Erhvervsudvalget i alt Vej- og Trafikudvalget - 24 Kollektiv Trafik Veje Entreprenøropgaver Vej- og Trafikudvalget i alt Kultur-, Fritids- og Idrætsudvalget - 34 Kultur og Fritid Kultur-, Fritids- og Idrætsudvalget i al Børne- og Ungeudvalget - 41 Skoler Børn og Familie Socialtilsyn Midt Handicap - børn Handicap - sociale overførsler Familie - institutioner Børne- og Ungeudvalget i alt Sundheds- og Forebyggelsesudvalget - 51 Social Service Sundhedsområdet Socialpsykiatri Aktivitetsbestemt medfinansiering Social Service - institutioner Sundheds-og Forebyggelsesudvalget i Arbejdsmarkedsudvalget - 61 Arbejdsmarked - serviceudgifter Arbejdsmarked - overførselsudgifte Sociale - overførsler Arbejdsmarked - institutioner Arbejdsmarkedsudvalget i alt Ældre- og Handicapudvalget - 73 Ældreområdet Handicap - voksne Fritvalgsområdet Ældre- og Handicapudvalget i alt Plan, Miljø- og Klimaudvalget - 81 Natur og miljø Plan-, Miljø- og Klimaudvalget i alt Anslået pris- og lønstigninger i overslagsårene Skattefinansieret driftsudgifter i alt

19 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene Overslagsårene er fremskrevet med KL s forventede pris- og lønudvikling for serviceudgifter, anlægsudgifter og overførselsudgifter. Samme pris- og lønudviklingsprocent anvendes til regulering af bloktilskuddet. Regeringen og KL har aftalt justeringer af modellen for kommunal medfinansiering. De indebærer bl.a., at der ikke inden for samme region kan opkræves kommunal medfinansiering mere end en gang pr. indlæggelse. Når Folketinget til efteråret forventeligt vedtager justeringerne, forventes skønnet for kommunal medfinansiering 2017 at blive sænket med ca. 300 mio. kr. KL vil ved vedtagelsen orientere om justeringerne. For en yderligere specifikation af driftsudgifterne henvises til budgetforudsætningerne for de enkelte bevillinger samt til bevillingsaftalerne. 3. Renter Nedenfor er vist Silkeborg Kommunes renteindtægter og -udgifter: Budget Budget Budget- Budget- Budget- Mio. kr. løbende priser overslag overslag overslag Renteudgifter 18,0 16,7 17,1 17,0 16,7 Renteindtægter -10,1-6,4-6,4-6,4-6,4 I alt 7,9 10,3 10,8 10,6 10,3 Det fremgår af tabellen, at nettorenteudgiften i 2017 er budgetteret til 10,3 mio. kr. 18

20 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene Anlægsudgifter ANLÆGSARBEJDER Bevilling/projekt - i kr. i 2017-priser Senere Bevilling 12 Kommunale ejendomme Bevilling 14 Centralfunktioner Bevilling 15 Fælles formål Bevilling 16 Tværgående aktiviteter ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET Bevilling 25 Veje VEJ- OG TRAFIKUDVALGET Bevilling 34 Kultur og Fritid KULTUR-, FRITIDS- OG IDRÆTSUDVALGET Bevilling 41 Skoler Bevilling 43 Dagpleje og Daginstitutioner Bevilling 45 Børn og unge med særlige behov BØRNE- OG UNGEUDVALGET Bevilling 52 Sundhedsområdet Bevilling 53 Socialpsykiatri SUNDHEDS- OG FOREBYGGELSESUDVALGET Bevilling 73 Ældreområdet Bevilling 74 Handicap - voksne ÆLDRE- OG HANDICAPUDVALGET Bevilling 81 Natur og Miljø Bevilling 82 Planlægning og Byggemodning PLAN-, MILJØ- OG KLIMAUDVALGET ANLÆG I ALT For en ydereligere specifikation se anlægsoversigterne på de enkelte bevillinger B. Resultat Det fremgår af budgetopgørelsen, at der forventes et samlet overskud på det skattefinansierede område på 10,1 mio. kr. C. Likviditet Der er indregnet nettoafdrag på ordinær gæld med 2,5 mio. kr. i Nettoafdraget er nedsat med 10 mio. kr. jf. Økonomi- og Erhvervsudvalgets beslutning 4. april Der er indregnet nettolåneoptag på energiinvesteringer på 5,9 mio. kr. På ældreboliger er budgetteret et nettoafdrag på 0,6 mio. kr. 19

21 Målaftalen mellem Silkeborg Byråd og fagudvalgene Der er under finansforskydninger budgetteret med indskud i Landsbyggefonden for 50 boliger årligt. Grundkapitalindskuddet er beregnet med 10 % for 2017 og 2018 og med 14 % i 2019 og I 2017 er der afsat 1 mio. kr. til kapitaltilførsel i forbindelse med renovering af boliger. I 2017 er der afsat 0,42 mio. kr. til udbetaling af tilskud til Karup Lufthavn Der er, på bundlinjen, budgetteret med et overskud på de likvide aktiver med 6,1 mio. kr. 20

22 Mio. kr. - netto Budgetopgørelse Overslagsår Budgetforslag Indtægter Skatter , , , , ,7 Tilskud og udligning -924,8-857,9-787,6-763,3-730,2 Betinget balancetilskud -47,6-63,5-63,5-63,4-63,4 Likviditetstilskud/finansieringstilskud -23,8-23,8 Beskæftigelsestilskud -197,5-190,0-190,0-190,0-190,0 Indtægter i alt , , , , ,3 Driftsudgifter Økonomi- og Erhvervsudvalget 679,8 684,1 690,2 695,3 703,0 Vej- og Trafikudvalget 118,7 118,0 116,2 116,2 116,2 Kultur-, Fritids- og Idrætsudvalget 146,3 147,4 145,8 145,8 145,8 Børne- og Ungeudvalget 1.357, , , , ,8 Sundheds- og Forebyggelsesudvalget 639,0 651,5 648,1 648,1 648,1 Arbejdsmarkedsudvalget 18,8 18,4 18,0 18,0 18,0 Ældre- og Handicapudvalget 853,4 871,0 861,2 861,2 861,2 Plan-, Miljø- og Klimaudvalget 9,0 8,8 8,7 8,7 8,7 Driftsudgifter ex. overførselsudgifter og udgifter til forsikrede ledige 3.822, , , , ,7 Børne- og Ungeudvalget 15,5 14,9 14,9 14,9 14,9 Arbejdsmarkedsudvalget 1.254, , , , ,8 Forsikrede ledige 157,1 156,9 157,3 157,3 Overførselsudgifter og udgifter til forsikrede ledige i alt 1.270, , , , ,0 Anslået pris- og lønstigninger i overslagsårene 100,9 204,3 310,4 Driftsudgifter i alt 5.092, , , , ,2 Renter m.v. 7,9 10,3 10,8 10,6 10,3 Resultat af ordinær drift -212,1-261,7-270,6-274,9-277,8 Anlægsudgifter ex. ældreboliger Økonomi- og Erhvervsudvalget 14,5 23,1 25,1 35,4 60,5 Vej- og Trafikudvalget 73,1 91,6 59,4 57,7 32,1 Kultur-, Fritids- og Idrætsudvalget 24,5 14,7 8,1 12,6 11,0 Børne- og Ungeudvalget 14,8 29,0 50,3 43,8 58,8 Sundheds- og Forebyggelsesudvalget 3,1 13,9 7,5 7,0 2,5 Arbejdsmarkedsudvalget Ældre- og Handicapudvalget 56,3 15,7 39,5 28,2 21,7 Plan-, Miljø- og Klimaudvalget 34,9 36,7 40,3 45,7 43,3 Anlæg ex. ældreboliger (boligdel og beboertilskud) og energiinvesteringer 221,2 224,6 230,2 230,4 230,0 Ældreboliger (boligdel og beboertilskud) 84,9 14,9 25,3 32,4 Energiinvesteringer 18,0 12,0 Anlægsudgifter i alt 324,2 251,5 255,5 262,8 230,0 Resultat af skattefin. område 112,0-10,1-15,1-12,1-47,9 Likviditet Resultat af skattefinansierede område 112,0-10,1-15,1-12,1-47,9 Ordinær låneoptag -32,7-38,2-27,7-30,8-28,5 Afdrag ordinære lån 49,4 40,7 41,7 43,3 41,0 Energiinvestering - låneoptag -18,0-12,0 0,0 0,0 0,0 Afdrag energiinvesteringer 4,4 5,8 6,7 6,7 6,7 Ældreboliger - låneoptag og beboerindskud -84,9-14,9-25,3-32,4 0,0 Afdrag ældreboliger 12,9 10,2 10,5 10,8 11,1 Finansforskydninger (inkl. kursreg.) -43,6 12,4 11,0 15,4 15,2 Ændring af likvide aktiver -0,5-6,1 1,6 0,8-2,4 Anm.: Positive tal angiver udgifter, negative tal angiver indtægter 21

23 BEVILLINGSOVERSIGT 22

24 Hele kr. - løbende priser Bevillingsoversigt Budgetforslag 2017 Overslagsår Skattefinansieret drift: Økonomi- og Erhvervsudvalget - 11 Ældreboliger Kommunale ejendomme Centralfunktioner Fælles Formål Tværgående aktiviteter Økonomi- og Erhvervsudvalget i alt Vej- og Trafikudvalget - 24 Kollektiv Trafik Veje Entreprenøropgaver Vej- og Trafikudvalget i alt Kultur-, Fritids- og Idrætsudvalget - 34 Kultur og Fritid Kultur-, Fritids- og Idrætsudvalget i alt Børne- og Ungeudvalget - 41 Skoler Dagpleje og daginstitutioner Socialtilsyn Midt Børn og unge med særlige behov Handicap - sociale overførsler Familie - institutioner Børne- og Ungeudvalget i alt Sundheds- og Forebyggelsesudvalget - 51 Social Service Sundhedsområdet Socialpsykiatri Aktivitetsbestemt medfinansiering Social Service - institutioner Sundheds-og Forebyggelsesudvalget i alt Arbejdsmarkedsudvalget - 61 Arbejdsmarked - serviceudgifter Arbejdsmarked - overførselsudgifter Sociale - overførsler Arbejdsmarked - institutioner Arbejdsmarkedsudvalget i alt Ældre- og Handicapudvalget - 73 Ældreområdet Handicap - voksne Fritvalgsområdet Ældre- og Handicapudvalget i alt Plan-, Miljø- og Klimaudvalget - 81 Natur og miljø Plan-, Miljø- og Klimaudvalget i alt Anslået pris- og lønstigninger i overslagsårene Skattefinansieret driftsudgifter i alt

25 Hele kr. - løbende priser Bevillingsoversigt Budgetforslag 2017 Overslagsår Skattefinansieret anlæg: Økonomi- og Erhvervsudvalget Vej- og Trafikudvalget Kultur-, Fritids- og Idrætsudvalget Børne- og Ungeudvalget Sundheds- og Forebyggelsesudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Ældre- og Handicapudvalget Plan-, Miljø- og Klimaudvalget Anlægsudgifter i alt Skattefinansierede område i alt Forsyningsvirksomhed: Affaldshåndtering Finansiering: 2. Renter U I Finansforskydninger U I Afdrag ordinære lån U Ordinær låneoptag I Afdrag energiinvesteringer U Energiinvesteringer låneoptag I Afdrag ældreboliger U Ældreboliger - låneoptag og beboerindskud I Tilskud og udligning U I Beskæftigelsestilskud I Betinget balancetilskud I Likviditetstilskud/finansieringstilskud I Skatter U I Finansiering i alt Anm.: positive tal angiver udgifter, negative tal angiver indtægter 24

26 SKATTEFINANSIERET ANLÆG 25

27 Anlægsoversigt ANLÆGSARBEJDER Bevilling/projekt - i kr. i 2017-priser Senere Bevilling 12 Kommunale ejendomme Salg Køb Vedligehold i hht. energi-investeringer Energi-investeringer Renoveringer og vedligehold Øget vedligehold af kommunens bygninger Forebyggelse og afhjælpning af AT-påbud Renovering af toiletter Søvej Lovpligtig energimærkning Nedrivning af Nordre Skole Bevilling 14 Centralfunktioner Kommuneplanlægning 300 Udviklingsplaner Igangsætning/projektering af aktiviteter Bevilling 15 Fælles formål Modernisering mv. IT infrastruktur/materiel Digtalisering Bevilling 16 Tværgående aktiviteter Campus Bindslevs Plads Pulje til særlige indsatser/vækstpulje Pulje til medfinansiering af lokalt initierede projekter Anlægspulje til senere disponering ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET Bevilling 25 Veje Mindre anlægsarbejder Konkrete undersøgelser vedr. vejanlæg Vejbelysning - kabellægning Vejbelysnig - fortove Amaliegade, Bindslevs Plads og "Brandvejen", renovering efter opgravning Christian 8. vej Nørretorv til Lyngbygade Nordskovvej Drewsensvej vest, forlængelse til Herningvej Resendalvej (Østre Højmarksvej) Torvet i Silkeborg renovering efter opgravning Østergade mellem Torvet og Søtorvet, renovering efter opgravning Cykelstier med medfinansiering Trafiksikkerhedsplan, inkl. Trafiksikkerhedsby Søtorvet Nordre Ringvej/Ansvej Center Nord, etape 1 (Kryds Viborgvej/Nordre Ringvej) Renovering Århusvej Hårupvej, forlægning vest om Hårupvej Havneområdet, renovering ved ophalerpladsen til Hjejlebådene Modernisering i Dybdalen

Budget 2016. Budgetoverslag 2017 2018 2019. - i overblik

Budget 2016. Budgetoverslag 2017 2018 2019. - i overblik Budget 2016 Budgetoverslag 2017 2018 2019 - i overblik B RNEHU SET FÅRV ANG Forord 29 af byrådets 31 medlemmer står bag budget 2016 og overslagsårene 2017-2019, der blev vedtaget den 5. oktober. Vi tager

Læs mere

Budget Budgetoverslag i overblik

Budget Budgetoverslag i overblik Budget 2017 Budgetoverslag 2018 2019 2020 - i overblik Forord 29 af byrådets 31 medlemmer står bag budget 2017 og overslagsårene 2018-2020, der blev vedtaget den 10. oktober 2016. Vi er en af Danmarks

Læs mere

Den kommunale indkomstskat - personskatterne opkræves med hjemmel i lovbekendtgørelse nr. 725 af 26. juni 2006.

Den kommunale indkomstskat - personskatterne opkræves med hjemmel i lovbekendtgørelse nr. 725 af 26. juni 2006. 1.000 k r. Bu dget B udge toversla g lø be nde priser 2013 2014 2015 2016 Udgi ft 9.94 8 9.01 4 9.2 48 9.4 88 Indtæ gt 2.282.22 6 2. 313.40 2 2.3 84.0 06 2.4 49.0 31 Refusion Nett o -2.272.27 8-2. 304.38

Læs mere

Budget 2015. Budgetoverslag 2016 2017 2018. - i overblik

Budget 2015. Budgetoverslag 2016 2017 2018. - i overblik Budget 2015 Budgetoverslag 2016 2017 2018 - i overblik Forord Dette er mit første budget som borgmester og det første budget i byrådsperioden 2014-2017. Jeg er glad for at kunne præsentere et budget, der

Læs mere

Forord. Rigtig god læselyst. Med venlig hilsen. Steen Vindum

Forord. Rigtig god læselyst. Med venlig hilsen. Steen Vindum Forord Silkeborg Byråd har 12. oktober 2017 vedtaget budgettet for 2018 og overslagsårene 2019-2021 med 28 ud af byrådets 31 medlemmer. Kun Enhedslisten og Liberal Alliance står ikke bag budgettet. Silkeborg

Læs mere

Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning.

Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning. Bilag 7 Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning. Byrådet skal ved budgetvedtagelsen tage stilling til, om kommunen vil tage imod statens

Læs mere

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 Center for Økonomi og Styring Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. +4549282318 tlj11@helsingor.dk Dato 03.07.14 Sagsbeh. tlj11 Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 1 Indledning og sammenfatning

Læs mere

Budget 2014. Budgetoverslag 2015 2016 2017. - i overblik. Donation Jorn, Silkeborg

Budget 2014. Budgetoverslag 2015 2016 2017. - i overblik. Donation Jorn, Silkeborg Budget 2014 Budgetoverslag 2015 2016 2017 - i overblik Donation Jorn, Silkeborg Forord Alle partier i Silkeborg Byråd står bag Silkeborg Kommunes budget for 2014 og overslagsårene 2015 til 2017. Budgettet

Læs mere

katter samt tilskud og udligning

katter samt tilskud og udligning S katter samt tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2012 budgetteret til 2.388,7 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

Katter, tilskud og udligning

Katter, tilskud og udligning S Katter, tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2016 budgetteret til 2.463,2 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

Generelle tilskud. Økonomiudvalget. 07 Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 62 Tilskud og udligning. Specielle bemærkninger til budgettet

Generelle tilskud. Økonomiudvalget. 07 Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 62 Tilskud og udligning. Specielle bemærkninger til budgettet 1.000 k r. B u dg et B u dg et ov ers lag lø be n d e p r iser 2 0 1 3 2 0 1 4 2 01 5 2 0 1 6 U d gi ft 44.17 5 4 4.9 75 45. 702 46.44 5 In d tæ g t 1. 221.40 6 1.21 0.2 74 1.2 08. 690 1. 210.21 9 Refu

Læs mere

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019 Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019 Side 1 Udgangspunkt for budgetlægningen Kommunens budgetgrundlag for budget 2019 er til Byrådets 1. behandling det vedtagne budget for 2018-2021 korrigeret

Læs mere

Budgetforslag Budgetoverslag i overblik

Budgetforslag Budgetoverslag i overblik Budgetforslag 2018 Budgetoverslag 2019-2020-2021 - i overblik Indledning Hermed foreligger Budgetforslag 2018 og budgetoverslag 2019-2021 for Silkeborg Kommune. Budgetforslaget består af to dele: En kort

Læs mere

Indtægtsprognose

Indtægtsprognose Indtægtsprognose 2014 1. Prognose for indtægter 2014 Økonomistaben har foretaget en beregning af indtægterne fra skatter og generelle tilskud for 2014 på baggrund af Indenrigs- og Sundhedsministeriets

Læs mere

Finansiering. (side 26-33)

Finansiering. (side 26-33) (side 26-33) 26 BUDGET 2015 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2016-2018 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

Notatet er af teknisk karakter og skal ses som et tilbud til de politikere, der ønsker en nærmere gennemgang af tilskuds- og udligningsordningerne.

Notatet er af teknisk karakter og skal ses som et tilbud til de politikere, der ønsker en nærmere gennemgang af tilskuds- og udligningsordningerne. Til: Byrådet BILAG 3 Budgettering af Tilskud og udligning. Indledning I dette notat redegøres for Furesø Kommunes tilskud og udligning for 2015-2018, som indgår i Totalbudget 2015-2018 til budgettets 2.

Læs mere

7. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning

7. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning 7. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning Skatteprocenter I budgetforslaget for 2015 2018 er der budgetteret med ændrede skatteprocenter i forhold til budget 2014, idet: Grundskyldspromillen

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning 16. Dette notat gennemgår kommunens muligheder for finansiering af -18 i form af skatter, tilskud og udligning samt de usikkerheder, som er forbundet med valg af finansiering. Byrådet skal ved budgetvedtagelsen

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 5 2012 Dato: 7. august 2012 Tlf. dir.: 4477 2231 E-mail: kst@balk.dk Kontakt: Kåre Stevns Sagsnr: 2012-515 Dok.nr: 2012-140068 Skatter, generelle tilskud og kommunal

Læs mere

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget Indledning og sammenfatning. Notat

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget Indledning og sammenfatning. Notat Notat Center for Økonomi og Ejendomme Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. 49282318 Mob. 25312318 tlj11@helsingor.dk Dato 06.07.2016 Sagsbeh. Thomas Ljungberg Jørgensen Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune

Læs mere

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene 2014-2019.

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene 2014-2019. ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 11.august 2015 Økonomibilag nr. 5 2015 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 25.20.00-S55-2-14 Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Læs mere

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2017

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2017 Generelle bemærkninger til budgetforslag 2017 1 Indhold: side Budgetlægningen for 2017... 3 Udgangspunkt for budgetlægningen... 3 Pris- og lønstigningsskøn... 4 Økonomiaftalen for 2017 mellem regeringen

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning 16. 16. Kommunalbestyrelsen skal ved vedtagelsen af Egedal Kommunes budget for beslutte, hvorvidt Kommunen skal tage imod statsgarantien for skatter, tilskud og udligning, eller om Kommunen skal vælge

Læs mere

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget Notat Center for Økonomi og Ejendomme Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. 49282318 Mob. 25312318 tlj11@helsingor.dk Dato 18.08.2015 Sagsbeh. Thomas Ljungberg Jørgensen Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2013 Dato: 16. august 2013 Tlf. dir.: 44776316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1275 Dok.nr: 2013-117504 Skatter, generelle tilskud og kommunal

Læs mere

Katter, tilskud og udligning

Katter, tilskud og udligning S Katter, tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2017 budgetteret til 2.477,1 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

Notat. Budget indtægter. Indledning. 17. august Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene

Notat. Budget indtægter. Indledning. 17. august Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene Notat Økonomi Økonomi og Udbud Budget 2016 - indtægter 17. august 2015 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2016-2019. Sagsid. Konsekvenserne af aftalen mellem KL

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning er 16. 16. Kommunalbestyrelsen skal ved vedtagelsen af Egedal Kommunes budget for beslutte, hvorvidt Kommunen skal tage imod statsgarantien for skatter, tilskud og udligning, eller om Kommunen skal vælge

Læs mere

Finansiering. (side 26-33) 26 BUDGET 2018 SAMT OVERSLAGSÅRENE

Finansiering. (side 26-33) 26 BUDGET 2018 SAMT OVERSLAGSÅRENE (side 26-33) 26 BUDGET 2018 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2019-2021 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

Finansiering. (side 24-31) 24 BUDGET 2017 SAMT OVERSLAGSÅRENE

Finansiering. (side 24-31) 24 BUDGET 2017 SAMT OVERSLAGSÅRENE (side 24-31) 24 BUDGET 2017 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2018-2020 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

Økonomibilag nr. 5 2014. Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning. Indledning

Økonomibilag nr. 5 2014. Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning. Indledning ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 16. august 2014 Økonomibilag nr. 5 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 25.20.00-S55-1-14 Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Læs mere

Notat. Budget indtægter. Indledning

Notat. Budget indtægter. Indledning Notat Økonomi Økonomi og Udbud Budget 2017 - indtægter 17. august 2016 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2017-2020. Vurderingen af indtægtsudviklingen er baseret

Læs mere

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Til: Økonomiudvalget Fra: Budget- og Analyseafdelingen BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Indledning I dette notat vil der blive gjort rede for budgettering af Furesø Kommunes skatteindtægter. 19.

Læs mere

Finansiering. (side 12-19)

Finansiering. (side 12-19) Finansiering (side 12-19) 12 BUDGET 2016 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2017-2019 Finansiering Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og

Læs mere

NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013

NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013 Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 241649 Brevid. 1719007 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017

Læs mere

Skatteprocenter. Indkomstskat

Skatteprocenter. Indkomstskat Skatteprocenter I budgetforslaget for 2011 14 er der budgetteret med uændrede skatteprocenter i forhold til budget 2010. Skatteprocenterne for Dragør Kommune i 2011 fremgår af nedenstående tabel. Tabel

Læs mere

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider og tilgodehavender mv. Forskydninger i kirkeskat Afdrag på

Læs mere

(Oprettelse af ny særtilskudspulje og forlængelse af overgangsordningen i forbindelse med refusionsomlægning på beskæftigelsesområdet)

(Oprettelse af ny særtilskudspulje og forlængelse af overgangsordningen i forbindelse med refusionsomlægning på beskæftigelsesområdet) Social-, Indenrigs- og Børneudvalget 2016-17 SOU Alm.del Bilag 86 Offentligt Enhed Finansiering Sagsbehandler nmj Koordineret med Sagsnr. 2016-9047 Doknr. 432063 Dato 08-12-2016 Forslag til Lov om ændring

Læs mere

[UDKAST] I lov om regionernes finansiering, jf. lovbekendtgørelse nr. 797 af 27. juni 2011, foretages følgende ændringer:

[UDKAST] I lov om regionernes finansiering, jf. lovbekendtgørelse nr. 797 af 27. juni 2011, foretages følgende ændringer: [UDKAST] Forslag til Lov om ændring af lov om regionernes finansiering (Indførelse af betinget bloktilskud for regionerne og indførelse af sanktioner for regionerne ved overskridelse af budgetterne) 1

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og udligning

Skatter, generelle tilskud og udligning ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 5 2016 Dato: 11. august 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Sagsid: 25.20.00-S55-1-16 Skatter, generelle tilskud og udligning Indledning

Læs mere

Forslag. Lov om ændring af lov om kommunal udligning og generelle tilskud til kommuner. Lovforslag nr. L 127 Folketinget

Forslag. Lov om ændring af lov om kommunal udligning og generelle tilskud til kommuner. Lovforslag nr. L 127 Folketinget Lovforslag nr. L 127 Folketinget 2016-17 Fremsat den 8. februar 2017 af økonomi- og indenrigsministeren (Simon Emil Ammitzbøll) Forslag til Lov om ændring af lov om kommunal udligning og generelle tilskud

Læs mere

Kommunernes økonomiske rammer for 2016

Kommunernes økonomiske rammer for 2016 Kommunernes økonomiske rammer for 2016 Nyt kapitel 3. juli 2015 Regeringen har i sit regeringsgrundlag tilkendegivet, at der skal indføres et omprioriteringsbidrag de næste fire år, så der kan frigøres

Læs mere

Generelle tilskud: Kommunal udligning 550.076 612.698 625.683 661.633 Tilskud 293.392 280.027 315.683 303.893 I alt 843.468 892.725 941.366 965.

Generelle tilskud: Kommunal udligning 550.076 612.698 625.683 661.633 Tilskud 293.392 280.027 315.683 303.893 I alt 843.468 892.725 941.366 965. Skatter og tilskud Nettodriftsudgifterne på det skattefinansierede område i kommunens budget finansieres af forskellige afgifter, skatter og tilskud, som budgetlægges i politikområdet finansiering. Her

Læs mere

Regeringen og Kommunernes Landsforening har den 3. juni 2014 indgået aftale om den kommunale økonomi i 2015.

Regeringen og Kommunernes Landsforening har den 3. juni 2014 indgået aftale om den kommunale økonomi i 2015. HVIDOVRE KOMMUNE 1. BEHANDLING AF BUDGETFORSLAG 2015-18 Oplæg vedrørende finansieringsmulighederne 1. Baggrund Med udgangspunkt i budgetforslaget for 2015-2018, samt Økonomiaftalen mellem Regeringen og

Læs mere

Forslag. Lov om ændring af lov om regionernes finansiering

Forslag. Lov om ændring af lov om regionernes finansiering Lovforslag nr. L 164 Folketinget 2011-12 Fremsat den 25. april 2012 af økonomi og indenrigsministeren (Margrethe Vestager) Forslag til Lov om ændring af lov om regionernes finansiering (Indførelse af betinget

Læs mere

N O T A T. Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag. Bloktilskuddet i tilskudsmodellen

N O T A T. Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag. Bloktilskuddet i tilskudsmodellen N O T A T Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget fra 2007 til 2012. Endvidere er der foretaget mindre

Læs mere

ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70

ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 Bevillingsområde 70.70 Renter af likvide aktiver Beskrivelse af opgaver Bevillingsområdet omfatter renter på kommunens kassekredit samt renter af de værdipapirer

Læs mere

Notat. Indtægter Indledning

Notat. Indtægter Indledning Notat Stab Økonomi, IT & Digitalisering Indtægter 2019-2022 21. august 2018 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2019-2022. Vurderingen af indtægtsudviklingen er

Læs mere

Kommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder:

Kommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder: Bilag 3 september 2014 Økonomiafdelingen Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering Kommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder:

Læs mere

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014 Skatter Budget 2011-2014 Skatter De kommunale skatter udgøres for langt hovedpartens vedkommende af personskatter med 91,2 pct. af de samlede skatter. Den næststørste skattekilde er ejendomsskat med 7,6

Læs mere

Sammenfatning I nedenstående tabel sammenfattes prognoserne for skatter, tilskud og udligning, som bliver gennemgået i notatet.

Sammenfatning I nedenstående tabel sammenfattes prognoserne for skatter, tilskud og udligning, som bliver gennemgået i notatet. ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 6 2018 Dato: 8. oktober 2018 Tlf. dir.: 2214 0651 E-mail: okonomi@balk.dk Kontakt: Casper Mørch Pelch Sagsid: 00.30.10-P19-3-18 Skatter, generelle tilskud og udligning

Læs mere

Forslag. Lov om nedsættelse af statstilskuddet til kommuner ved forhøjelser af den kommunale skatteudskrivning

Forslag. Lov om nedsættelse af statstilskuddet til kommuner ved forhøjelser af den kommunale skatteudskrivning 2007/2 LSF 173 (Gældende) Udskriftsdato: 27. oktober 2019 Ministerium: Velfærdsministeriet Journalnummer: Velfærdsmin., j.nr. 2008-2400-53 Fremsat den 28. marts 2008 af velfærdsministeren (Karen Jespersen)

Læs mere

Indtægtsprognose

Indtægtsprognose Indtægtsprognose 2018-2021 1. Ny indtægtsprognose 2018-2021 Der er udarbejdet en ny prognose for indtægterne for skat, tilskud og udligning i juli 2017. De nye indtægter er baseret på udmeldt statsgaranti

Læs mere

Tabel 1. Budget 2014 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto

Tabel 1. Budget 2014 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2014 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2014 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter 0-4.000-4.000

Læs mere

2016/1 LSF 127 (Gældende) Udskriftsdato: 18. juli Forslag. til

2016/1 LSF 127 (Gældende) Udskriftsdato: 18. juli Forslag. til 2016/1 LSF 127 (Gældende) Udskriftsdato: 18. juli 2017 Ministerium: Økonomi- og Indenrigsministeriet Journalnummer: Økonomi- og Indenrigsmin., j.nr. 2016-9047 Fremsat den 8. februar 2017 af økonomi- og

Læs mere

Til brug for kommunernes budgetlægning for 2020 udmeldes hermed det statsgaranterede udskrivningsgrundlag samt tilskud og udligning for 2020.

Til brug for kommunernes budgetlægning for 2020 udmeldes hermed det statsgaranterede udskrivningsgrundlag samt tilskud og udligning for 2020. Til samtlige kommuner Holmens Kanal 22 1060 København K Telefon 72 28 24 00 sim@sim.dk Sagsnr. 2019-3292 Doknr. 137364 Dato 25-09-2019 Kommunernes budgetlægning for 2020 Til brug for kommunernes budgetlægning

Læs mere

Budget sammenfatning.

Budget sammenfatning. Budget 2010-2013 sammenfatning. Indledning I dette notat beskrives budgetprocessen samt hovedtræk i budget 2010-2013 og de forudsætninger der er grundlaget for budgettet. 2. oktober 2009 Kontaktperson:

Læs mere

Notat. Budget Indtægter. Indledning

Notat. Budget Indtægter. Indledning Notat Stab Økonomi, IT & Digitalisering Budget 2018 - Indtægter 18. august 2017 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2018-2021. Vurderingen af indtægtsudviklingen

Læs mere

NOTAT. Til beregning af forskellen mellem indtægter ved henholdsvis selvbudgettering og statsgaranti anvendes KL s skatte- og tilskudsmodel.

NOTAT. Til beregning af forskellen mellem indtægter ved henholdsvis selvbudgettering og statsgaranti anvendes KL s skatte- og tilskudsmodel. Side 1/6 NOTAT Til: Sagsnr.: Vedr.: Økonomiudvalg / Byråd 00.30.10-Ø00-8-17 Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti Dato: 25-09-2018 Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti Byrådet skal ved vedtagelsen

Læs mere

Økonomiudvalget renter, tilskud, udligning og skatter

Økonomiudvalget renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2011 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2011 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter 0-5.004-5.004 07.22 Renter af likvide aktiver 07.22.05 Indskud

Læs mere

NOTAT. Indtægtsskøn budget

NOTAT. Indtægtsskøn budget NOTAT Indtægtsskøn budget 2016-2019 Skatter, tilskud og udligning Kommunens indtægtsside bestående af skatter, tilskud og udligning budgetteres i et af Kommunernes Landsforening udviklet prognoseprogram.

Læs mere

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Til: Økonomiudvalget BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Indledning I dette notat vil der blive gjort rede for budgettering af Furesø Kommunes skatteindtægter i budgetoplægget for 2013-2016. Furesø

Læs mere

07.22.10 Investerings- og placeringsforeninger Kontoen indeholder renter og udbytter fra midler placeret i Investerings- og placeringsforeninger.

07.22.10 Investerings- og placeringsforeninger Kontoen indeholder renter og udbytter fra midler placeret i Investerings- og placeringsforeninger. Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2015 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2015 Funktion Hovedområde (1.000 kr.) Nettoudgifter 2015 BF 2016 BF 2017 BF

Læs mere

Bilag 5. Tilskud og udligning

Bilag 5. Tilskud og udligning Bilag 5 Tilskud og udligning 22. april 2013 Sagsbehandler: JTP Dok.nr.: 2013/0006724-2 Kommunaldirektørområdet Økonomiafdelingen Indledning Der er en række ændringer på både skat og T/U (tilskud-udligning)

Læs mere

Finansiering. (side 25-32) 25 BUDGET 2019 SAMT OVERSLAGSÅRENE

Finansiering. (side 25-32) 25 BUDGET 2019 SAMT OVERSLAGSÅRENE (side 25-32) 25 BUDGET 2019 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2020-2022 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider

Læs mere

På de følgende sider er beskrevet forskellige finansieringsmuligheder i et kommunalt budget.

På de følgende sider er beskrevet forskellige finansieringsmuligheder i et kommunalt budget. På de følgende sider er beskrevet forskellige finansieringsmuligheder i et kommunalt budget. Da de specifikke finansieringsforslag kan virke meget tekniske har vi for overskuelighedens skyld, sammenfattet

Læs mere

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 4 2018 Dato: 10. august 2018 Tlf. dir.: 2214 0651 E-mail: okonomi@balk.dk Kontakt: Casper Mørch Pelch Sagsid: 00.30.10-P19-3-18 Skatter, generelle tilskud og udligning

Læs mere

Bilag 6 Skøn for tilskud og udligning

Bilag 6 Skøn for tilskud og udligning Bilag 6 Skøn for tilskud og udligning 7. august 2014 Sagsbeh: jtp/thol Sag: 2014/0023967 Dokument: 2 Samlet indtægtsskøn Notatet opsummerer indledningsvis de samlede konsekvenser af de nye skøn for indtægter

Læs mere

Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto

Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2012 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2012 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter 0 4.000

Læs mere

BUDGET Roskilde Kommunes budget for blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018.

BUDGET Roskilde Kommunes budget for blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018. BUDGET 2019-2022 Roskilde Kommunes budget for 2019-2022 blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018. tet for 2019-2022 fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen herunder.

Læs mere

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 4 2017 Dato: 10. august 2017 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mva1@balk.dk Kontakt: Marianne Husmer Vang Sagsid: 00.30.10-P19-8-16 Skatter, generelle tilskud og udligning

Læs mere

Finansiering. (side 28-35)

Finansiering. (side 28-35) Finansiering (side 28-35) 28 BUDGET 2016 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2017-2019 Finansiering Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

Budget 2013 samt budgetoverslagsårene 2014-2016

Budget 2013 samt budgetoverslagsårene 2014-2016 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider Forskydninger i kirkeskat Afdrag på lån Optagelse af lån

Læs mere

genn Indtægtsprognose

genn Indtægtsprognose genn Indtægtsprognose 2017-2020 Ny indtægtsprognose 2017 2020 Der er udarbejdet en ny prognose for indtægterne for skat, tilskud- og udligning i juli 2016. De nye indtægter er baseret på udmeldt statsgaranti

Læs mere

INDTÆGTSSIDEN BUDGET 2009

INDTÆGTSSIDEN BUDGET 2009 Indtægtssiden Udskrivningsgrundlaget Nedenstående oversigt viser skøn over udviklingen i udskrivningsgrundlag 2007 til 2012. Udskrivningsgrundlaget for personskat er basis for den væsentligste indtægt

Læs mere

Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse. Sagsnr. 272958 Brevid. 2178095. Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk

Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse. Sagsnr. 272958 Brevid. 2178095. Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 272958 Brevid. 2178095 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: 1. skøn på skat og tilskud/udligning i budget 2016-2019 20. august

Læs mere

Budgetforslag Bilag 1: Notat til basisbudget 2015

Budgetforslag Bilag 1: Notat til basisbudget 2015 Budgetforslag 2015 2018 Bilag 1: Notat til basisbudget 2015 Økonomiudvalget den 04.08.2014 1 Indledning Ifølge den vedtagne budgetprocedure skal basisbudgettet for 2015 udmeldes på Økonomiudvalgets møde

Læs mere

Byrådet, Side 1

Byrådet, Side 1 Byrådet, 06-09-2016 Side 1 2. Åbent punkt - Beslutningssag - 1. behandling af budget 2017-2020 med tilhørende justering af de økonomiske pejlemærker - Sag nr. 16/4131 Sagsgang og sagstype Økonomiudvalget,

Læs mere

UDKAST. Stk. 3. En forskel mellem tilskud og bidrag efter stk. 1 og stk. 2 opkræves fra eller tilbagebetales til alle kommuner efter indbyggertal.

UDKAST. Stk. 3. En forskel mellem tilskud og bidrag efter stk. 1 og stk. 2 opkræves fra eller tilbagebetales til alle kommuner efter indbyggertal. j.nr. 2014-18620 UDKAST Forslag til Lov om ændring af lov om kommunal udligning og generelle tilskud til kommuner (Tilpasninger i udligningssystemet som følge af omlægning af refusionssystemet på beskæftigelsesområdet)

Læs mere

Budgetforslag Budgetoverslag i detaljer

Budgetforslag Budgetoverslag i detaljer forslag overslag -- - i detaljer Indledning Hermed foreligger forslag og budgetoverslag - for Silkeborg Kommune. tet består af to dele: En kort udgave med titlen forslag i overblik, som primært retter

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger Indledning Budget 2009 er vedtaget på Kommunalbestyrelsens møde den 8. oktober 2008. Budgettet baserer sig på en budgetaftale, som omfatter alle kommunalbestyrelsens partier på nær Socialistisk Folkeparti.

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 139 140 i hele 1.000 kr. Renter og finansiering B2017 BO2018 BO2019 BO2020 07.22 Renter af likvide aktiver -3.464-2.567-2.297-2.583 05 Indskud i pengeinstitutter

Læs mere

Økonomiaftalens elementer, for så vidt angår finansiering gennemgås og elementernes konsekvenser for Hvidovre Kommune beskrives.

Økonomiaftalens elementer, for så vidt angår finansiering gennemgås og elementernes konsekvenser for Hvidovre Kommune beskrives. HVIDOVRE KOMMUNE 2. BEHANDLING AF BUDGETFORSLAG 2015-18 BilagKB_141007_pkt.03.01 Oplæg vedrørende finansieringsmulighederne 1. Baggrund Med udgangspunkt i budgetforslaget for 2015-2018, samt Økonomiaftalen

Læs mere

Generelle bemærkninger til budgetoplæg for budget 2017 og overslagsårene 2018 til 2020.

Generelle bemærkninger til budgetoplæg for budget 2017 og overslagsårene 2018 til 2020. Generelle bemærkninger til budgetoplæg for budget 2017 og overslagsårene 2018 til 2020. Budgetprocessen frem mod budget 2017. Budgetoplægget er udarbejdet med baggrund i en budgetproces, hvor fagudvalget

Læs mere

Kommunal udligning og generelle tilskud Økonomisk Redegørelse 2015

Kommunal udligning og generelle tilskud Økonomisk Redegørelse 2015 Kommunal udligning og generelle tilskud Økonomisk Redegørelse 2015 Maj 2012 Juni 2014 Kommunal udligning og generelle tilskud 2015 Henvendelse om publikationen kan i øvrigt ske til: Økonomi- og Indenrigsministeriet

Læs mere

Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018

Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018 Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018 Skat og generelle tilskud selvbudgettering eller statsgaranti Center for Økonomi og Personale, september 2014 Sag nr. 13/25192 # 166255-14 Indhold Sammenfatning...

Læs mere

Generelle bemærkninger til budget 2019 samt budgetoverslagsårene

Generelle bemærkninger til budget 2019 samt budgetoverslagsårene Generelle bemærkninger til budget 2019 samt budgetoverslagsårene 2020-2022 Nedenfor sammenfattes forudsætningerne bag budgettet i følgende generelle afsnit vedrørende budget 2019: 1. Aftalen mellem Regeringen

Læs mere

Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning, skatter, afdrag på lån og låneoptagelse 263

Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning, skatter, afdrag på lån og låneoptagelse 263 Renter, tilskud, udligning, skatter, afdrag på lån og låneoptagelse 263 07.32.20 Renteindtægter af udlån. -70.900 Renteindtægter på udlån til Hou Lystbådehavn -70.900 Renter af udlån 2018 2019 2020 2021

Læs mere

Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget

Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget N O TAT Opdatering september 2010 Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget fra 2009 til 2014. De nye skøn har konsekvenser for KL s skøn for balancetilskuddet

Læs mere

Budget 2012. Budgetoverslag 2013 2014 2015. - i overblik

Budget 2012. Budgetoverslag 2013 2014 2015. - i overblik Budget 2012 Budgetoverslag 2013 2014 2015 - i overblik Forord Alle partier i Silkeborg Byråd står bag Silkeborg Kommunes budget for 2012 og overslagsårene 2013 til 2015, som blev endeligt vedtaget den

Læs mere

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor.

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor. 2015-2018 Roskilde Kommunes budget for 2015-2018 blev vedtaget d. 8. oktober 2014 som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Socialistisk Folkeparti, Enhedslisten, Det Konservative

Læs mere

Budgetbilag. Nr. 5. Til: 4-årsbudget ØKONOMI & PLANLÆGNING. Dato: 12. august 2010

Budgetbilag. Nr. 5. Til: 4-årsbudget ØKONOMI & PLANLÆGNING. Dato: 12. august 2010 Til: 4-årsbudget 2011-2014 Nr. 5 ØKONOMI & PLANLÆGNING Dato: 12. august 2010 Tlf. dir.: 4477 2231 E-mail: kst@balk.dk Kontakt: Kåre Stevns Sagsnr: 2010-3566 Dok.nr: 2010-132736 Budgetbilag Udskrivningsgrundlag

Læs mere

Bilag A. Budgetforslag 2013-2016 Notat vedr. finansieringsmuligheder

Bilag A. Budgetforslag 2013-2016 Notat vedr. finansieringsmuligheder Økonomiudvalget 1. behandling af budget 2013-2016 Den 27. august 2012 Bilag A Budgetforslag 2013-2016 Notat vedr. finansieringsmuligheder Indsættes i budgetmappen Afsnit 7 1 HVIDOVRE KOMMUNE Central- og

Læs mere

Generelle bemærkninger til budget 2020 samt budgetoverslagsårene

Generelle bemærkninger til budget 2020 samt budgetoverslagsårene Generelle bemærkninger til budget 2020 samt budgetoverslagsårene 2021-2023 1. Aftalen mellem Regeringen og KL om kommunernes økonomi 2020 2. Reformer med betydning for den kommunale økonomi 2020 3. Beregning

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 1 i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF2018 BO2019 BO2020 BO2021 07.22 Renter af likvide aktiver -3.470-2.892-2.423-2.042 05 Indskud i pengeinstitutter -3.470-2.892-2.423-2.042

Læs mere

Bilag 6 Tilskud og udligning

Bilag 6 Tilskud og udligning Bilag 6 Tilskud og udligning Ændringsforslag til budget 2013 for tilskud og ning 16. august 2012 Sagsbehandler: JJJ Dok.nr.: 2012/0062713-4 Kommunaldirektørområdet Økonomiafdelingen 1 Indledning Dette

Læs mere

Indstilling til 2. behandling af budget

Indstilling til 2. behandling af budget Indstilling til 2. behandling af budget 2017-2020 tet for 2017-20 består af det fremlagte budget til 1. behandlingen tillagt budgetforliget, som er indgået mellem Socialdemokratiet, Venstre, Konservative

Læs mere

Tilskud, udligning og skatter

Tilskud, udligning og skatter Tilskud, udligning og skatter Dette notat er en gennemgang af Hjørring Kommunes vigtigste indtægtsposter, som danner grundlag for budget 2019. Indtægtsposterne består både af diverse tilskud, udligningsordninger

Læs mere