Årsrapport Gl. Hjortshøj Vandværk A.m.b.a. (Aarhus Kommune) CVR-nr r001 AOLE BAGW docx

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT Bruun's Galleri Værkmestergade 25 Postboks Århus C Telefon Telefax (Aarhus Kommune) KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International Cooperative ("KPMG International"), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er medlem af. KPMG International yder ikke professionelle services m.v. til kunder. Hvert medlemsfirma er en selvstændig, uafhængig juridisk enhed. Fortegnelse over ejere kan indhentes hos KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

2 Indhold Påtegninger Ledelsespåtegning Regnskabsførerens underskrift Revisorernes erklæringer Den uafhængige revisors påtegning Ledelsesberetning Virksomhedsoplysninger Beretning Årsregnskab 1. januar december 2010 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter

3 Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2010 for Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hjortshøj, den 15. marts 2011 Bestyrelse: Kaj E. Bärtel Lars S. Vogelsang Hans Hansen formand kasserer Kaja Mizzi Birgitte Steenholt 2

4 Påtegninger Regnskabsførerens underskrift Efterstående årsrapport er udarbejdet af undertegnede på baggrund af min bogføring for Årsrapporten for 2010 er udarbejdet efter de samme principper som de tidligere årsrapporter for at tilsikre sammenlignelighed. Hjortshøj, den 15. marts 2011 Jette Mortensen regnskabsfører Revisorernes erklæringer Årsrapporten er revideret og fundet i orden. Samtlige bilag var til stede. Det giver efter vores mening et retvisende billede af den økonomiske stilling samt resultat. Hjortshøj, den 15. marts 2011 Verner Nielsen bilagskontrollant Leif Gregersen bilagskontrollant 3

5 Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar 31. december 2010, side Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vi har i tilknytning til revisionen gennemlæst ledelsesberetningen, der udarbejdes efter årsregnskabsloven, og afgivet udtalelse herom. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Ledelsen har endvidere til ansvar at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for vandværkets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af vandværkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 4

6 Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetning Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 15. marts 2011 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Søren P. Nielsen statsaut. revisor 5

7 Ledelsesberetning Virksomhedsoplysninger c/o Kaj E. Bärtel Gammel Kirkevej Hjortshøj Telefon: Hjemmeside: CVR-nr.: Stiftet: 3. juli 1967 Hjemsted: Hjortshøj Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Kaj E. Bärtel (formand) Lars S. Vogelsang (kasserer) Hans Hansen Kaja Mizzi Birgitte Steenholt Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25 Postboks Aarhus C Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes den 15. marts

8 Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Vandværkets formål er at varetage vandforsyningen i området nord og øst for Skæringbækken med grænse mod nord til og med Skødstrupvej. Vandværket leverer vand til 421 forbrugere samt 3 boligforeninger med fællesmålere i eget forsyningsområde samt ca. 52 forbrugere i Hesselballe. 's aktivitet er vandindvinding, behandling og distribution af drikkevand til forbrugerne samt opkrævning af vandtakster og tilsyn med vandinstallationer hos forbrugerne. Usædvanlige forhold Der har ikke været usædvanlige forhold i regnskabsperioden. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen udviser et overskud på kr. før hensættelser og et overskud på kr. efter hensættelser, og egenkapitalen pr. 31. december 2010 udgør kr. I 2010 er der solgt ca m 3 vand, hvilket sammenholdt med sidste år er et fald på ca. 1 %. Årets resultat anses for tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser efter balancedagen Der er efter ledelsens vurdering ikke efter balancedagen indtruffet væsentlige hændelser, som påvirker bedømmelsen af årsrapporten. Forventninger til fremtiden For 2011 forventes et resultat på niveau med

9 Årsregnskab 1. januar december 2010 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2010 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde vandværket, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå vandværket, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkel regnskabspost nedenfor. Bygninger og ledningsnet m.v. er i årsrapporten ikke værdiansat. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg og distribution af vand indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger indeholder alle omkostninger vedrørende vandværkets produktion af vand, herunder køb af vand hos ekstern leverandør, drift og vedligehold af indvindingsområder, pumpestationer og brønde m.v. samt personaleomkostninger og miljø. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle omkostninger, som kan henføres til distribution af vand. Distributionsopgaverne påbegyndes ved vandets afgang fra produktionsenheden. Under regnskabsposten hører endvidere reparation og vedligeholdelse af ledningsnet, målere, målerudskiftning, ledningsregistrering og personaleomkostninger. Omkostningerne ved aflæsning af forbrugsmålere betragtes som en distributionsomkostning. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administrative funktioner, herunder vederlag til medarbejdere i administrationen, kundeadministration og information, administrativ it, revision, kontorhold, inkassobehandling og tab på kunder. 8

10 Årsregnskab 1. januar december 2010 Anvendt regnskabspraksis Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer og gæld samt udbytteindtægter. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer, der indregnes under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi på balancedagen. Realiserede kursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nominel værdi. Hensættelser til kildeplads, renovering af ledningsnettet og elektroniske målere Hensættelser omfatter forventede omkostninger til kildeplads, renovering af ledningsnettet og elektroniske målere m.v. Hensættelser måles til nettorealisationsværdi eller til dagsværdi, hvor den fremtidige renovering tidsmæssigt forventes at ligge langt ude i fremtiden. 9

11 Årsregnskab 1. januar december 2010 Resultatopgørelse Note tkr. Nettoomsætning Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Bruttoresultat Administrationsomkostninger Resultat af ordinær primær drift Andre driftsindtægter Andre driftsomkostninger Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat før hensættelser Forslag til resultatdisponering Hensættelser Overført resultat

12 Årsregnskab 1. januar december 2010 Balance Note tkr. AKTIVER Omsætningsaktiver Tilgodehavender 4 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

13 Årsregnskab 1. januar december 2010 Balance Note tkr. PASSIVER Egenkapital 6 Overført resultat Egenkapital i alt Hensættelser til kildeplads og renovering af ledningsnettet Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Nærtstående parter 11 12

14 Årsregnskab 1. januar december 2010 Noter tkr. 1 Personaleomkostninger Gager og lønninger, produktion 0 15 Gager og lønninger, administration Vederlag til bestyrelse Finansielle indtægter Øvrige renteindtægter Urealiserede kursgevinster Aktieudbytte Finansielle omkostninger Øvrige renteomkostninger Andre renter Tilgodehavender Ingen tilgodehavender forfalder senere end 1 år efter regnskabsårets udløb tkr. 5 Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms Afregnet miljøafgift 0 8 Afregnet vandafledningsafgift Afregnet spildevandsafgift

15 Årsregnskab 1. januar december Noter 6 Egenkapital Overført resultat Saldo 1. januar Årets resultat efter hensættelser Saldo 31. december I alt Hensættelser til kildeplads og renovering af ledningsnettet Saldo 1. januar Anvendt til renovering Hensættelser Saldo 31. december tkr. 8 Anden gæld A-skat Afregnet miljøafgift Afregnet spildevandsafgift Skyldige forbrugere Øvrig anden gæld Ej indløste checks Skyldig revision Skyldig vedrørende lokalplan 809 og Bogruppe Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Eventualforpligtelser 's eventualforpligtelser omfatter de for branchen sædvanlige miljøforpligtelser. 14

16 Årsregnskab 1. januar december Noter 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Vandværket har ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser. 11 Nærtstående parter 's nærtstående parter omfatter Aarhus Kommune. Bestemmende indflydelse Ingen nærtstående parter har bestemmende indflydelse på Medlemmer af 's bestyrelse har betydelig indflydelse på Gl. Hjortshøj Vandværk A.m.b.a. Det samme gælder for disse medlemmers nære familie og juridiske personer, hvor disse har bestemmende indflydelse. Vandværkets transaktioner med nærtstående parter Transaktioner med nærtstående parter sker på markedsmæssige vilkår. 15