Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a.

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Jomfrustien Haderslev CVR-nr Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a. Årsrapport 2009/10 (intern) CVR.nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 27. september dirigent BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

2 Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld Indhold Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning 2 Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 Specifikationer 12 Varmelovgivningen 17 Budget 18 Skattemæssige forhold 19

3 Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld 1 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2009/10 for Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Christiansfeld, den 16. august 2010 Bestyrelse: Leo Ranlev Nielsen formand Jens Jørgen Madsen næstformand Ib Danielsen sekretær Finn Bunkenborg Hans Christian Fischer H.C. Jensen Frede Nøhr Hans Christian Petersen Heinz Schneider

4 Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld 2 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld Vi har revideret årsregnskabet for Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juni maj 2010, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter samt ledelsesberetning. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og i ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. maj 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Haderslev, den 16. august 2010 B D O Statsautoriseret revisionsaktieselskab Karl Erik Nielsen statsaut. revisor Jens Skov statsaut. revisor

5 Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld 3 Selskabsoplysninger Selskabet Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a. Ravnhavevej Christiansfeld Telefon: Hjemmeside: CVR-nr.: Stiftet: Hjemstedskommune: Regnskabsår: christiansfeld@fjernvarme.net januar 1965 Kolding 1. juni maj Bestyrelse Leo Ranlev Nielsen, formand Jens Jørgen Madsen, næstformand Ib Danielsen, sekretær Finn Bunkenborg Hans Christian Fischer H.C. Jensen (udpeget af kommunen) Frede Nøhr (udpeget af Tyrstrup Andelsboligforening) Hans Christian Petersen Heinz Schneider(udpeget af Brødremenigheden) Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Jomfrustien Haderslev Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 27. september 2010, på Brødremenighedens Hotel.

6 Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld 4 Ledelsesberetning Aktivitet Selskabets er et andelshaverbaseret fjernvarmeværk, hvor varmeproduktionen dels sker på kraftvarmeanlæg ved samproduktion med el, som sælges til elselskab, dels på kedelcentral. Produktionen sker på to forskellige adresser i byen. Som energikilde benyttes naturgas. Udviklingen i regnskabsåret Indtjeningen i regnskabsåret har udviklet sig bedre end forventet/budgetteret, dels som følge af højere afregningspriser for el, dels besparelser på energiudgifter. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.

7 Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B- virksomheder. Over/underdækning i henhold til reglerne i varmelovgivningen indregnes i disponeringen af årets resultat og vises som en hensat forpligtelse under passiver. Sammenligningstallene fra sidste år er tilrettet i overensstemmelse hermed. Den anvendte regnskabspraksis er bortset herfra uændret i forhold til sidste år. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender og gæld i fremmed valuta er optaget til balancedagens kurser. Kursregulering indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. RESULTATOPGØRELSEN Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat samt forskydning i udskudt skat. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg, maskiner og inventar samt ledningsnet måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Produktionsanlæg Maskiner og inventar Ledningsnet 10 år 10 år 5 år 5 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af en eventuel hensættelse til imødegåelse af forventede tab.

8 Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld 6 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter let omsættelige papirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de forventes at kunne realiseres til. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket svarer til nominel værdi. H:\kn\22483 Christiansfeld Fjernvarmeselskab Amba\arbejdsmappe\årsrapport.docx

9 Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld 7 Resultatopgørelse 1. juni maj 2009/ /09 Spec Note kr. tkr. 1 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat af primær drift Andre driftsindtægter Driftsresultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT Forslag til resultatdisponering Overdækning ifølge varmelovgivningen Overført overskud Disponeret i alt

10 Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld 8 Balance 31. maj AKTIVER Spec Note kr. tkr. Grunde og bygninger Produktionsanlæg Maskiner og inventar Ledningsnet Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavender fra salg Andre tilgodehavender Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER I ALT

11 Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld 9 Balance 31. maj PASSIVER Spec Note kr. tkr. Andelskapital Overført overskud EGENKAPITAL Overdækning ifølge varmelovgivningen HENSATTE FORPLIGTELSER Gæld til pengeinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER I ALT Eventualforpligtelser 6

12 Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld 10 Noter 1 Personaleudgifter 2009/ /09 kr. tkr. Antal personer beskæftiget i gennemsnit 3 3 De samlede personaleudgifter udgør Lønninger og gager Andre udgifter til social sikring mv Øvrige personaleudgifter Personaleudgifterne fordeler sig således Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Skat af årets resultat 2009/ /09 kr. tkr. Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Produktionsanlæg Maskiner og inventar Ledningsnet Kostpris 1. juni Tilgang Kostpris 31. maj Afskrivninger 1. juni Årets afskrivninger Afskrivninger 31. maj Regnskabsmæssig værdi 31. maj Ejendomsvurdering 31. maj

13 Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld 11 Noter 4 Egenkapital 1. juni 2009 Årets tilgang Forslag til årets resultatfordeling 31. maj 2010 Andelskapital Overført overskud Langfristede gældsforpligtelser Gæld i alt 31. maj Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Gæld til pengeinstitutter Eventualforpligtelser Selskabet har indgået serviceaftale på kraftvarmeanlægget. Aftalen omfatter i alt driftstimer.

14 Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld 12 Specifikationer 1 Nettoomsætning 2009/ /09 kr. tkr. Forbrugsafgifter, mwh Afgift for dårlig afkøling Driftsbidrag Administrationsbidrag Salg af el, kwh CO2 tilskud Produktionsomkostninger Forbrug af naturgas m.v. Naturgas, m Naturgas- og CO2 afgift Drift af centralen Vedligeholdelse af grund og bygninger Vedligeholdelse af kraftvarmeanlæg Vedligeholdelse af kedler m.v Afskrivning på bygninger Afskrivning på produktionsanlæg Kemikalier og hjælpematerialer Smøreolie El Vand Renholdelse/affaldshåndtering Alarmudstyr Værktøj m.v Ejendomsskat og forsikringer

15 Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld 13 Specifikationer 2009/ /09 kr. tkr. Produktionslønninger Løn til teknisk personale Regulering af beregnede feriepenge Lønrefusion for kursusophold ATP m.v Personaleudgifter Uddannelse, ERFA samarbejde Heraf overføres til distributionsomkostninger Energi medgået til produktion af ikke registreret forbrug, 18% Driftsomkostninger til produktion af ikke registreret forbrug, 15% Lønandel vedrørende distribution, 30% Produktionsomkostninger i alt Distributionsomkostninger Energi medgået til produktion af ikke registreret forbrug, 18% Driftsomkostninger til produktion af ikke registreret forbrug, 15% Lønandel vedrørende distribution, 30% Vedligeholdelse af ledningsnet Afskrivning på ledningsnet Vedligeholdelse af målere Drift af varevogne Afskrivning på varevogne Administrationsomkostninger Bestyrelseshonorar Løn til administrativt personale Løn rengøring Administrationsvederlag SE Telefon Porto, fragt og gebyrer transport

16 Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld 14 Specifikationer 2009/ /09 kr. tkr. transport Kontorartikler og -inventar Småanskaffelser Afskrivning på kontorinventar Annoncer og reklame Edb-udgifter Revision og regnskabsmæssig assistance Kontingenter Møder, rejser m.v Kørselsgodtgørelser Incassoomkostninger Tab på debitorer Andre driftsindtægter Driftstabserstatning for generatorhavari Lejeindtægt teleselskaber Finansielle indtægter Udbytte fra investeringsforening Kurstab ved salg af værdipapirer Kursregulering af værdipapirer Finansielle omkostninger Renteudgift, kassekredit Renteudgift, valutalån Kursregulering på valutalån

17 Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld 15 Specifikationer 8 Tilgodehavender fra salg kr. tkr. Tilgodehavende elafregning Tilgodehavende årsopgørelser Tilgodehavende tilslutningsafgifter m.v Hensættelse til imødegåelse af tab Andre tilgodehavender Forsikringserstatning Moms Værdipapirer Regnskabsmæssig værdi / kursværdi Regnskabsmæssig værdi / kursværdi Danske Invest pension mellemlange obligationer Danske Invest kommuner europæiske obligationer DFF-Edb AmbA, nom kr Kostpris Regulering til kursværdi pr. 31. maj Værdipapirer i alt Gæld til pengeinstitutter (langfristet del) Danske Bank, valutalån DKK Danske Bank, valutalån CHF Afdrag i det kommende år

18 Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld 16 Specifikationer 12 Leverandører af varer og tjenesteydelser kr. tkr. Vare- og omkostningskreditorer Anden gæld Skyldige årsopgørelser Depositum Beregnet skyldig løn Beregnet feriepengeforpligtelse, funktionærer Skyldige feriepenge 55 0 A-skat m.m ATP Beregnede skyldige renter Moms

19 Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld 17 Varmelovgivningen Opgørelse af resultat i henhold til varmelovgivningen 2009/ /09 kr. tkr. Resultat ifølge resultatopgørelsen Andelskapital indbetalt i året Regnskabsmæssige afskrivninger på produktionsanlæg Varmelovsmæssige afskrivninger på produktionsanlæg Årets resultat opgjort efter varmelovgivningens regler Overdækning fra sidste år Overdækning til fremførsel I varmeprisen for det kommende år er indregnet Produktionsanlæg Kostpris 1. juni Tilgang Henlæggelser i tidligere år Kostpris 31. maj Afskrivninger 1. juni Afskrivning, 20% Afskrivninger 31. maj Varmelovsmæssig værdi 31. maj

20 Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld 18 Budget for 2010/11 Budget Realiseret Realiseret 2010/ / /09 tkr. tkr. tkr. Forbrugsafgifter, mwh a kr Driftsbidrag, m2 a kr Administrationsbidrag, 925 forbrugere a kr Salg af el m.v Nettoomsætning Forbrug af naturgas m.v Drift af centralen Produktionslønninger Heraf overføres til distributionsomkostninger Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Omkostninger i alt Resultat af primær drift Andre driftsindtægter Driftsresultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger ÅRETS RESULTAT

21 Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld 19 Skattemæssige forhold Opgørelse af skattepligtig indkomst 2009/ /09 kr. tkr. Resultat før skat ifølge resultatopgørelsen Regnskabsmæssige afskrivninger Ej fradragsberettiget andel af repræsentation, 75% Urealiseret kurstab, værdipapirer, ultimo (lagerprincip) Hensættelse til imødegåelse af tab på debitorer, ultimo Urealiseret kurstab, værdipapirer, primo Hensættelse til imødegåelse af tab på debitorer, primo Skattemæssige afskrivninger, bygninger 0 Skattemæssige afskrivninger på produktionsanlæg Skattemæssige afskrivninger på infrastrukturanlæg Skattemæssige afskrivninger på driftsmidler i øvrigt Skattepligtig indkomst Skattemæssigt underskud til fremførsel Saldo pr. 1. juni Årets skattemæssige underskud Saldo 31. maj Afskrivninger, produktionsanlæg Saldo 1. juni Tilgang i året Afskrivning, 21% Saldo 31. maj

22 Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld 20 Skattemæssige forhold Afskrivninger, infrastrukturanlæg 2009/ /09 kr. tkr. Saldo 1. juni Afskrivning, 7% Saldo 31. maj Afskrivninger, øvrige driftsmidler Saldo 1. juni Tilgang i året Afskrivning, 25% Saldo 31. maj Udskudt skat Bygninger: Regnskabsmæssig værdi af afskrivningsberettigede bygninger Skattemæssig restsaldo Driftsmidler: Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig saldo, produktionsanlæg Skattemæssig saldo, infrastrukturanlæg Skattemæssig saldo, øvrige driftsmidler Urealiseret kurstab på værdipapirer Uudnyttet skattemæssigt underskud Regnskabsmæssig hensættelse til imødegåelse af tab på debitorer Beregningsgrundlag Udskudt skat er 31. maj afsat med 25% af tkr., dog 0 0 Udskudt skat pr. 1. juni 0 0 Regulering af udskudt skat 0 0

23 Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld 21 Anskaffelsesår Anskaffelsessum (kontant) Afskrivningsgrundlag Afskrivninger i året Afskrivninger, tidligere år i % i kr. Restsaldo 31. maj Kongensgade 6B Grund 1) Afskrivningsberettigede bygninger 1) Ravnhavevej 2 Grund 1) Afskrivningsberettigede bygninger 1) Lagertilbygning 2001/ I alt ) Som anskaffelsessum er benyttet ejendomsvurderingen pr. 1/1 2000

24 Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld 22 Skattemæssige forhold 2009/ /09 kr. tkr. Moms Salgsmoms, angivet Salgsmoms, reguleringer 1. juni 1 Salgsmoms, reguleringer 31. maj Moms af varekøb m.v. i udlandet, angivet Moms af varekøb m.v. i udlandet, reguleringer 31. maj Købsmoms, angivet Købsmoms, reguleringer 1. juni Købsmoms, reguleringer 31. maj Elafgift, angivet Elafgift, reguleringer 1. juni 0 Elafgift, reguleringer 31. maj Gas- og CO2 afgift, angivet Gas- og CO2 afgift, reguleringer 1. juni 0 Gas- og CO2 afgift, reguleringer 31. maj Vandafgift, angivet Vandafgift, reguleringer 1. juni 0 Vandafgift, reguleringer 31. maj Momstilsvar for året (negativ) Tilgodehavende pr. 1. juni Afregnet i året Skyldig pr. 31. maj

25 Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld 23 Skattemæssige forhold Lønafstemning 2009/ /09 kr. tkr. Lønudgift jfr. note Beregnet skyldig løn primo Beregnet skyldig løn ultimo Beregnede feriepenge primo Beregnede feriepenge ultimo Multimediebeskatning Pensionsbidrag og gruppelivspræmie Udbetalt A-indkomst 1. januar maj Udbetalt A-indkomst 1. juni december Udbetalt A-indkomst 1. januar maj Udbetalt A-indkomst 1. juni december Sum oplysningssedler Afrundinger 0 0 H:\kn\22483 Christiansfeld Fjernvarmeselskab Amba\arbejdsmappe\[årsrapport.xlsm]