DANSK BOLDSPIL-UNIONS ÅRSRAPPORT 2015/2016 ÅRSRAPPORT EN DEL AF NOGET STØRRE

Transkript

1 DANSK BOLDSPIL-UNIONS ÅRSRAPPORT 2015/2016 ÅRSRAPPORT EN DEL AF NOGET STØRRE

2

3 DANSK BOLDSPIL-UNION ÅRSRAPPORT FOR REGNSKABSÅRET 1. NOVEMBER 2015 TIL 31. DECEMBER 2016 INDHOLDSFORTEGNELSE Ledelsespåtegning... 5 Den uafhængige revisors revisorspåtegning Revisionspåtegning intern revision Unionens oplysninger Bestyrelsens årsberetning 2015/ Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse for året 1. november december Balance pr. 31. december Noter Februar 2017 EN DEL AF NOGET STØRRE DANSK BOLDSPIL-UNION ÅRSRAPPORT 2015/16 3

4 SEPTEMBER 4 ÅRSRAPPORT 2015/16 DANSK BOLDSPIL-UNION EN DEL AF NOGET STØRRE

5 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for perioden 1. november december 2016 for Dansk Boldspil-Union. Årsregnskabet for perioden 1. november december 2016 aflægges efter bestemmelserne i bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kapitel 4 og 6 om regnskab og revision for tilskudsmodtagere under Kulturministeriets ressort, som modtager tilskud i henhold til lov om visse spil, lotterier og væddemål. INDLEDNING Vi an ser den valgte regnskabspraksis for hensigts mæssig, således at årsregnskabet, efter vor opfattelse, giver et retvisende billede af unionens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Bestyrelsens årsberetning indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Ringsted, den 3. februar 2017 Direktion Claus Bretton-Meyer Bestyrelsen Jesper Møller Thomas Christensen Bent Clausen formand næstformand næstformand Christian Kofoed kasserer Bjarne Christensen Ole Jacobsen Lars Albæk Mette Bach Kjær Niels Kruse Ole Ladefoged Gert Lundgaard Jens Jørgen Møller Nielsen Benny Olsen Teddy Pedersen Henrik Ravnild Peter Tornbo EN DEL AF NOGET STØRRE DANSK BOLDSPIL-UNION ÅRSRAPPORT 2015/16 5

6 SEPTEMBER 6 ÅRSRAPPORT 2015/16 DANSK BOLDSPIL-UNION EN DEL AF NOGET STØRRE

7 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISORSPÅTEGNING Til repræsentantskabet i Dansk Boldspil-Union Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Dansk Boldspil-Union for regnskabsåret 1. november december 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6. REVISOR ERKLÆRING Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af unionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af unionens aktiviteter for regnskabsåret 1. november december 2016 i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er er uafhængige af unionen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold ved revisionen Unionen har i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6, som sammenligningstal medtaget de af bestyrelsen godkendte resultatbudgetter. Budgettallene er ikke omfattet af vores revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere unionens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere unionen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, Fortsættes næste side EN DEL AF NOGET STØRRE DANSK BOLDSPIL-UNION ÅRSRAPPORT 2015/16 7

8 REVISOR ERKLÆRING at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af unionens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om unionens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at unionen ikke længere kan fortsætte driften. 8 ÅRSRAPPORT 2015/16 DANSK BOLDSPIL-UNION EN DEL AF NOGET STØRRE

9 REVISOR ERKLÆRING Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af unionen, der er omfattet af regnskabet. EN DEL AF NOGET STØRRE DANSK BOLDSPIL-UNION ÅRSRAPPORT 2015/16 9

10 REVISOR ERKLÆRING I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som forvaltningsrevision. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ved forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af den union, der er omfattet af regnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. København, den 3. februar 2017 ERNST & YOUNG P/S Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr: Torben Kristensen statsaut. Revisor Thomas Bruun Kofoed statsaut. revisor 10 ÅRSRAPPORT 2015/16 DANSK BOLDSPIL-UNION EN DEL AF NOGET STØRRE

11 REVISIONSPÅTEGNING REVISIONSPÅTEGNING INTERN REVISION Som repræsentantskabsvalgt intern revisor har jeg i tilknytning til den revision, der er foretaget af de eksterne revisorer, revideret årsregnskabet for perioden 1. november december Min revision har blandt andet omfattet gennemgang af procedurer for udvalgte aktiviteter med henblik på sikring af sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. Min revision har ikke givet anledning til bemærkninger. Ringsted, den 3. februar 2017 Thomas Jensen EN DEL AF NOGET STØRRE DANSK BOLDSPIL-UNION ÅRSRAPPORT 2015/16 11

12 DAGSORDEN 12 ÅRSRAPPORT 2015/16 DANSK BOLDSPIL-UNION EN DEL AF NOGET STØRRE

13 UNIONENS OPLYSNINGER UNIONEN FORMÅL Dansk Boldspil-Union Fodboldens Hus DBU Allé Brøndby CVR-nr.: Stiftet: 18. maj 1889 Hjemsted: Brøndby Regnskabsår: 1. november december 2016 Unionens regnskabsperiode er ændret fra 1. november 31. oktober til 1. januar 31. december med perioden 1. november 2015 til 31. december 2016 (14 måneder) som omlægningsperioden. Telefon: Telefax: dbu@dbu.dk er som dansk fodbolds almennyttige enhedsorganisation at repræsentere dansk fodbold officielt udadtil samt at fremme og udvikle dansk fodbold både nationalt og internationalt. UNIONENS OPLYSNINGER BESTYRELSE Jesper Møller, formand Thomas Christensen, næstformand Bent Clausen, næstformand Christian Kofoed, kasserer Bjarne Christensen Ole Jacobsen Lars Albæk Mette Bach Kjær Niels Kruse Ole Ladefoged Gert Lundgaard Jens Jørgen Møller Nielsen Benny Olsen Teddy Pedersen Henrik Ravnild Peter Tornbo DIREKTØR REVISION INTERN REVISOR MOMSREGISTRERING Claus Bretton-Meyer Ernst & Young P/S Osvald Helmuths Vej 4, 2000 Frederiksberg CVR Telefon: Website: Thomas Jensen Unionen er momsregistreret Dansk Boldspil-Unions årbog kan hentes på eller rekvireres hos unionen. Ordinært repræsentantskabsmøde afholdes lørdag den 4. marts 2017 i Korsør. EN DEL AF NOGET STØRRE DANSK BOLDSPIL-UNION ÅRSRAPPORT 2015/16 13

14 BESTYRELSENS ÅRSBERETNING 2015/16 ÅRSBERETNING DBU s regnskab 2015/16 er aflagt for en 14 måneders periode som følge af, at det på repræsentantskabsmødet i 2016 blev besluttet at ændre DBU s regnskabsår fra 1. november oktober til kalenderåret med virkning fra 1. januar 2017, således at indeværende regnskabsår bliver udvidet fra 12 til 14 måneder. Bestyrelsen vedtog i september et supplerende to måneders budget. I regnskabet er i separat kolonne vist et 14 måneders budget. Hvor intet andet er anført, er kommentarer til afvigelser i forhold til budget anført som 14 måneders regnskab sammenholdt med 14 måneders budget. Der var oprindelig budgetteret med et nulresultat i lighed med sidste år. Regnskabet for 2015/16 viser et overskud på 3,2 mio. kr., hvilket er tilfredsstillende set i lyset af den manglende kvalifikation til EM 2016 og voldgiftsagen mod spillerforeningen. På bestyrelsens møde i marts 2016 blev det besluttet at anvende 19 mio. kr. over fire år af DBU s egenkapital til en ny udviklingspulje. Midler fra udviklingspuljen skal sammen med midler fra UEFA være med til at investere yderligere i udviklingen af dansk fodbold med udgangspunkt i DBU s primære indsatsområder: Talent- og spillerudvikling i bredde- og eliteklubber, klubudvikling, flere medlemmer, transparens og ordentliglighed. Der er i år udgiftsført og hensat 2,4 mio. kr. til udviklingspuljen. Når der tages hensyn hertil, er det opnåede resultat 5,6 mio. kr. bedre end budgettet. Der er i løbet af året sat mere fokus på økonomistyring for at omkostningsminimere og forbedre driften af DBU s aktiviteter. Effekten heraf kan aflæses i resultatet før sekundære poster, afskrivninger og finansielle poster, som er forbedret fra -2,2 mio. kr. sidste år til +1,1 mio. kr. (budget -3,0 mio. kr.) Der arbejdes fortsat med at optimere processerne til gavn for dansk fodbold. Indtægter Indtægterne fra medieaftaler bidrager positivt med en svag forbedring i forhold til sidste år, som primært kan henføres til øget indtægt på venskabskampe og tredjepartsrettigheder. Hertil kommer tilskud fra FIFA, som er 2,4 mio. kr. højere end sidste år. Mens DBU A/S resultat steg i forhold til sidste år, er DBU s kommercielle indtægter i alt 3,3 mio. kr. mindre end budgettet, hvilket primært skyldes færre partnerskabsaftaler end forudsat samt øgede udgifter til spillerpuljens andel af partnerindtægter. Der blev pr. 1. august 2016 indgået ny samarbejdsaftale mellem DBU og DBU A/S, som har tydeliggjort fordelingen af ansvar, opgaver og opfølgning mellem DBU og DBU A/S. A-landshold & eliteaktiviteter Entreindtægten fra A-landsholdet har været otte mio. kr. højere end sidste år, mens kampudgifterne kun er steget med 3,1 mio. kr. Der er arbejdet med ny billetstrategi med bl.a. flere billigere billetter, fanklub, fanzone og fokus på tilskueroplevelse. Det samlede tilskuertal i året blev på , som er knap flere end budgetteret. Play-off kampen mod Sverige i november bidrog positivt med et tilskuertal på Den flotte kvalifikation til U21-EM i juni måned 2017 i Polen har udløst en udgift til bonus til spillere og trænere. Udgiften opvejes af en besparelse på OL-deltagelsen i sommer grundet omkostningsminimering. Udgifterne til herreungdomslandshold samt talentudvikling for drenge er på budgetteret niveau. På DR 3 har man kunnet følge den sportslige succes for Kvinde A-landsholdet og deres kvalifikation til EM i Holland i juli Den sportslige succes har udløst ekstraudgifter til bonus til spillere og træner. På Kvinde A-landsholdet er der et merforbrug i forhold til budget på -0,9 mio. kr. 14 ÅRSREGNSKAB 2015 DANSK BOLDSPIL-UNION EN DEL AF NOGET STØRRE

15 Der har ligeledes været sportslig succes for kvindeungdomslandsholdene, hvor der er opnået kvalifikation/deltagelse i Eliteround for både U17 og U19 samt afholdelse af værtsskab for U17 Eliteround. Som følge heraf er der på kvindeungdomslandsholdene inkl. talentudvikling brugt 0,8 mio. kr. mere end budgetteret på landsholdsaktiviteter. Der er sat øget fokus på DBU Træneruddannelse i år, dels ved igangsættelse flere nye kurser og generel øget kursusaktivitet. Det har resulteret i +1,0 mio. kr. bedre end budgetteret, hvilket bidrager til dækning af løn og administration af kurserne. ÅRSBERETNING DBU Turneringer har haft en nettoindtægt på +0,4 mio. kr., hvilket er en forbedring i forhold til budgettet på +2,4 mio. kr. Forbedringen kan primært relateres til øgede indtægter i forhold til herre-dm og DBU Pokalen (0,6 mio. kr.). Bredde/øvrige sportslige aktiviteter DBU Bredde er lykkes med at fastholde deltagerantallet på fodboldskolerne fra 2015 på deltagere. Generel økonomistyring af området og optimering af logistik på tøj og bolde har medvirket til, at det er lykkedes at få et mindre forbrug på +2,7 mio. kr. i forhold til budgettet, hvilket bidrager til dækning af løn og administration af fodboldskolen. Sekretariat/administration Der har været en øget aktivitet i administration til igangsættelse af FIFA 11 for Health, EURO 2020, kvindekommission, politisk kommission og velfærdsalliancer. Derudover har der været et merforbrug på IT, som primært kan relateres til lavere kommercielle bidrag på eksponering af hjemmeside. DBU s administration m.v. har været -2,8 mio. kr. dyrere end budgetteret. Mødevirksomheden afspejler, at der været et højt aktivitetsniveau i bestyrelsen, herunder afholdelsen af to seminarer. Danmark har i år stået for afholdelsen af nordisk konference. Der har været eksportfremstød i Kina om foreningsliv/erfaring med breddefodbold, netværksmøder ifm. landskampene samt deltagelse på FIFA s og UEFA s kongresser for at nævne et par af aktiviteterne. Det øgede aktivitetsniveau har medført et merforbrug på -0,6 mio. kr. i forhold til budgettet. Sekundære poster, afskrivninger og finansielle poster Efter resultat før sekundære poster er opført en ny linje vedr. udviklingspuljen, som påvirker negativt med -2,4 mio. kr. Finansielle poster udgør en positiv afvigelse på +2,5 mio. kr. som følge af højere afkast af værdipapirer. Forventninger til 2017 Bestyrelsen har i budgettet for det kommende år igen budgetteret med et nul resultat. Begivenheder efter statusdagen Der er ikke indtruffet nogen begivenheder efter statusdagen, som har betydning for årsregnskabet. EN DEL AF NOGET STØRRE DANSK BOLDSPIL-UNION ÅRSREGNSKAB

16 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 21. december 2010 kapitel 4 og 6 om regnskab og revision for tilskudsmodtagere under Kulturministeriets ressort, som modtager tilskud i henhold til lov om visse spil, lotterier og væddemål. Unionens regnskabsperiode er ændret fra 1. november 31. oktober til 1. januar 31. december med perioden 1. november 2015 til 31. december 2016 (14. måneder) som omlægningsperioden. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Der er foretaget ændringer i opstillingen af resultatopgørelsen. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle udgifter, herunder af- og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Regnskabet er uændret aflagt aktivitetsbestemt og under de enkelte aktiviteter specificeret på art. Indtægter og udgifter, der vedrører flere områder, fordeles ikke på disse, hvis fordelingen ikke fremgår af eksterne aftaler. Indtægter og udgifter periodiseres på balancetidspunktet. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og udgifter. Nettoomsætning Indtægter resultatføres i de år, de vedrører, således at flerårige kontrakter periodiseres over kontraktens løbetid. Tilskud fra Team Danmark indtægtsføres i forbindelse med afholdelse af de tilskudsberettigede aktiviteter. Øvrige indtægter ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Øvrige indtægter indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. 16 ÅRSRAPPORT 2015/16 DANSK BOLDSPIL-UNION EN DEL AF NOGET STØRRE

17 Eksterne udgifter Eksterne udgifter resultatføres i de år, de vedrører, således at flerårige kontrakter periodiseres over kontraktens løbetid. Sekundære indtægter og udgifter Driftsindtægter og udgifter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til unionens hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Afskrivninger Materielle anlægsaktiver afskrives over deres forventede brugstid. Afskrivningsperioden er beskrevet under de enkelte anlægsaktiver. REGNSKABSPRAKSIS Finansielle poster Finansielle indtægter og udgifter indeholder kursreguleringer, renteindtægter og -udgifter. Finansielle indtægter og udgifter indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger og andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Der afskrives ikke på grunde. 50 år 5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under sekundære indtægter eller udgifter. Kapitalandele Kapitalandele i dattervirksomheder måles efter den indre værdis metode. I resultatopgørelsen indregnes dattervirksomhedens resultat. Kapitalandelen i dattervirksomheden indregnes i balancen til virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealise-rede koncerninterne avancer og tab. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til nul kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige Fortsættes næste side EN DEL AF NOGET STØRRE DANSK BOLDSPIL-UNION ÅRSRAPPORT 2015/16 17

18 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS (FORTSAT) REGNSKABSPRAKSIS negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedens underbalance. Diverse beholdninger Diverse beholdninger bestående af gaveartikler mv. måles til kostpris på grundlag af FIFO. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for gaveartikler mv. opgøres som anskaffelsespris med tillæg af eventuelle hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen Hensættelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til pensionsforpligtelser m.v. Hensatte forpligtelser indregnes, når unionen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller en faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse af forpligtelsen vil medføre et forbrug af unionens økonomiske ressourcer. Pensionsfond reguleres løbende i henhold til gældende bekendtgørelse fra skatteministeriet. UEFA Hattrick-program udgiftsføres på beslutningstidspunktet og opføres under hensættelser. Udbetalte tilskud under projekterne modregnes i hensættelsen på udbetalingstidspunktet. Øvrige hensættelser, puljemidler opføres under hensættelser og indtægtsføres i takt med projekterne gennemførelse. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, kreditinstitutter samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 18 ÅRSRAPPORT 2014/15 DANSK BOLDSPIL-UNION EN DEL AF NOGET STØRRE

19 RESULTATOPGØRELSE BALANCE NOTER EN DEL AF NOGET STØRRE DANSK BOLDSPIL-UNION ÅRSRAPPORT 2015/16 19

20 RESULTATOPGØRELSE for året 1. november december / /15 RESULTATOPGØRELSE Alle beløb angivet i antal tusinde kroner Note Realiseret Budget Budget Realiseret 14 mdr. 14 mdr. 12 mdr. 12 mdr. Mediaindtægter Kommercielle indtægter Tilskud Indtægter i alt A-landshold U21-landshold Herreungdomslandshold inkl. talentudv Kvindelandshold Kvindeungdomslandshold inkl. talentudv Herreungdomslicens Vision 2020 og kvindeungdomslicens Træneruddannelse Dommere Professionel pulje og tilskud Turneringer Elite aktiviteter Old boys & Futsal Landshold Fairplay DBU Bredde Bredde puljer og tilskud Øvrige sportslige aktiviteter Administration Kommunikation IT Jura Mødevirksomhed Sekretariater/administration Udgifter i alt Resultat før sekundær, afskrivn. og fin.poster Udviklingspuljen Sekundære indtægter Sekundære udgifter Sekundære poster Resultat før afskrivninger og finansielle poster Afskrivninger Finansielle poster Årets resultat ÅRSRAPPORT 2014/15 DANSK BOLDSPIL-UNION EN DEL AF NOGET STØRRE

21 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2016 Alle beløb angivet i antal tusinde kroner Note Balance pr. Balance pr. 31/ / Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver BALANCE Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Beholdninger Diverse tilgodehavender UEFA, Tilgodehavende Hattrick midler Udlån med tilbagebetaling efter mere end 1 år Værdipapirer Periodeafgrænsningsposter Likvide midler Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Ordinær kapitalkonto Hensættelser Pensionsfond UEFA Hattrick-program Øvrige hensættelser Hensættelser i alt Kortfristet fremmedkapital Kreditinstitut Kreditor Anden gæld Fondsuddelinger, periodisering Periodeafgrænsningsposter Kortfristet fremmedkapital i alt Passiver i alt Leasingforpligtelser 31 Sikkerheder og pantsætninger 32 Eventualforpligtelser 33 EN DEL AF NOGET STØRRE DANSK BOLDSPIL-UNION ÅRSRAPPORT 2014/15 21

22 NOTER TIL ÅRSRAPPORT 2015/16 22

23 2015/ /15 Note Realiseret Budget Budget Realiseret Alle beløb angivet i antal tusinde kroner 14 mdr. 14 mdr. 12 mdr. 12 mdr. Note 1 Mediaindtægter Honorarer Andel af honorarer vedr. Danmarksturn Transmissionsrettigheder Team Danmark Dansk Fodbold Award Ovf. til DBU Pokalen og Divisionsforeningen DBU s andel Salg af TV-rettigheder til 3. lande NOTER TIL RESULTAT Mediaindtægter i alt Note 2 Kommercielle indtægter Resultat af DBU A/S Partnere og tøjsponsorer Andre indtægter Kommercielle indtægter i alt Note 3 Tilskud Tilskud fra DIF Andel af Danske Spil A/S overskud m.v Indtægt i alt Team Danmark Grundtilskud fra UEFA/FIFA Tilskud i alt Note 4 A-landshold Antal tilskuere Entreindtægt Bandereklamer (netto) Engagementssum Business seats Indtægter i alt Arrangementsudgifter Andre kampudgifter Klubkompensationer Spiller/træner/forsikringer Provisioner og andele Udgifter i alt Kampoverskud Træning/ forberedelse A-landshold i alt EN DEL AF NOGET STØRRE DANSK BOLDSPIL-UNION ÅRSRAPPORT 2015/16 23

24 2015/ /15 NOTER TIL RESULTAT Note Realiseret Budget Budget Realiseret Alle beløb angivet i antal tusinde kroner 14 mdr. 14 mdr. 12 mdr. 12 mdr. Note 5 U21-landshold Kvalifikationskampe og slutrunder inkl. OL Træning/ forberedelse U21-landshold i alt Note 6 Herreungdomslandshold inkl. talentudv. U20-landsholdet U19-landsholdet U18-landsholdet U17-landsholdet U16-landsholdet Ungdomslandshold i alt Talentudvikling Herreungdomslandshold i alt Note 7 Kvindelandshold Landskampe og turneringsudgifter Træning/forberedelse A-landsholdet i alt U23-landsholdet Kvindelandshold i alt Note 8 Kvindeungdomslandshold inkl. talentudv. U19-landsholdet U17-landsholdet U16-landsholdet Ungdomslandshold i alt Talentudvikling Kvindeungdomslandshold i alt Note 9 Herreungdomslicens Tilskud til licensklubber Studieture, uddannelse etc Herreungdomslicens i alt ÅRSRAPPORT 2015/16 DANSK BOLDSPIL-UNION EN DEL AF NOGET STØRRE

25 2015/ /15 Note Realiseret Budget Budget Realiseret Alle beløb angivet i antal tusinde kroner 14 mdr. 14 mdr. 12 mdr. 12 mdr. Note 10 Vision 2020 og kvindeungdomslicens Licensudgifter Vision Vision 2020 og kvindelicens i alt NOTER TIL RESULTAT Note 11 Træneruddannelse Kursusafvikling, udvikling, materialer etc Kursusgebyrer og salgsindtægter Træneraktiviteter i alt Klub- og lederuddannelse Tværgående aktiviteter Tilskud fra Undervisningsministeriet Træneruddannelse i alt Note 12 Dommere Udvalgsmøder Dommergruppen Fodboldlovgruppen Centraltalentdommergruppen Breddedommergruppen Aktiviteter i alt Uddannelse Dommere i alt EN DEL AF NOGET STØRRE DANSK BOLDSPIL-UNION ÅRSRAPPORT 2015/16 25

26 2015/ /15 NOTER TIL RESULTAT Note Realiseret Budget Budget Realiseret Alle beløb angivet i antal tusinde kroner 14 mdr. 14 mdr. 12 mdr. 12 mdr. Note 13 Turneringer Herreturneringer inkl. UEFA-turnering Kvindeturneringer inkl. UEFA-turnering DBU Futsal Indtægter DBU Pokalen Udgifter Indtægter UEFAs licenssystem & 1. divisionslicens Klubtilskud etc Tilskud professionelt udvalg 1. division UEFA-tilskud Club License Programme Turneringer i alt Note 14 DBU Bredde Børn Aktivitetsudgifter inkl. fodboldskoler Aktivitetsindtægter inkl. fodboldskoler Børn i alt Konsulentordning Unge Øvrige DBU Bredde i alt Note 15 Bredde puljer og tilskud Breddeudvalget, Pulje Tilskud Foreningen af Lokalunioner Andre projekter Bredde puljer og tilskud i alt ÅRSRAPPORT 2015/16 DANSK BOLDSPIL-UNION EN DEL AF NOGET STØRRE

27 2015/ /15 Note Realiseret Budget Budget Realiseret Alle beløb angivet i antal tusinde kroner 14 mdr. 14 mdr. 12 mdr. 12 mdr. Note 16 Administration Lønninger/feriepenge/pension Personaleudg. og organisationsudvikling Lokaleudgifter Lejeindtægter Kantine Do indtægter Kontorholdsudgifter Kørsel/leasingudgifter/diverse Forsikringspræmier Ekstern assistance Velfærdsalliance Organisationsudvikling og strategi NOTER TIL RESULTAT Administration i alt Note 17 Kommunikation Grafik Publikationer og billedrettigheder EDANS, landholdsklub m.v Administration og udvikling Kommunikation i alt Note 18 IT Drift systemer/værktøjer Drift hardware/servere/data Diverse Udgifter i alt Brugerbetaling Portalindtægter KlubOffice og klub CMS, indtægter IT tilskud Indtægter i alt IT i alt EN DEL AF NOGET STØRRE DANSK BOLDSPIL-UNION ÅRSRAPPORT 2015/16 27

28 2015/ /15 NOTER TIL RESULTAT Note Realiseret Budget Budget Realiseret Alle beløb angivet i antal tusinde kroner 14 mdr. 14 mdr. 12 mdr. 12 mdr. Note 19 Mødevirksomhed Repræsentantskab Bestyrelse, møde- og rejseudgifter Forretningsudvalg Vederlag til formanden Vederlag til bestyrelse og udvalg/faggr. form Professionel fodbold- og breddeudvalg Diverse faggrupper Fællesudgifter ved møder Internationale konferencer Repræsentation Mødevirksomhed i alt Note 20 Sekundære indtægter Diverse DBU Bredde FIFA Avance, salg af anlægsaktiver Moms Sekundære indtægter i alt Note 21 Sekundære udgifter Diverse Klubber under konkurs Momsandel Sponsorer Aktuel pension inkl. forskydning i hensættelse Sekundære udgifter i alt Note 22 Finansielle poster Renteindtægter U-/realiseret kursgevinst Finansielle indtægter i alt Renteudgifter U-/realiseret kurstab Finansielle udgifter i alt Finansielle poster netto ÅRSRAPPORT 2015/16 DANSK BOLDSPIL-UNION EN DEL AF NOGET STØRRE

29 NOTER TIL RESULTAT EN DEL AF NOGET STØRRE DANSK BOLDSPIL-UNION ÅRSRAPPORT 2015/16 29

30 NOTER TIL BALANCE Note Balance pr. Balance pr. Alle beløb angivet i antal tusinde kroner 31/ / Note 23 Materielle anlægsaktiver Ejendommen DBU Allé 1, 2605 Brøndby Anskaffelsessum primo Tilgang Anskaffelsessum ultimo Afskrevet primo Afskrevet i regnskabsåret Afskrevet ultimo Bogført værdi ultimo Biler Anskaffelsessummer primo Tilgang Afgang Anskaffelsessummer ultimo Afskrevet primo Afskrevet i regnskabsåret Tilbageført ved salg Afskrevet ultimo Bogført værdi ultimo Materielle anlægsaktiver i alt Note 24 Kapitalandele Aktier i tilknyttet selskab Kapitalandele i alt Note 25 Udlån med tilbagebetaling efter mere end 1 år DBU Jylland Udlån i alt Note 26 Værdipapirer Obligationer Aktier Kreditobligationer / Hedge fonde Værdipapirer i alt ÅRSRAPPORT 2015/16 DANSK BOLDSPIL-UNION EN DEL AF NOGET STØRRE

31 NOTER TIL BALANCE EN DEL AF NOGET STØRRE DANSK BOLDSPIL-UNION ÅRSRAPPORT 2015/16 31

32 NOTER TIL BALANCE Note Balance pr. Balance pr. Alle beløb angivet i antal tusinde kroner 31/ / Note 27 Note 28 Likvide midler Af de samlede likvide beholdninger er t.kr. 551 indestående på depotafkastkonto. Egenkapital Ordinær kapitalkonto Saldo primo Årets resultat jf. resultatopgørelsen Saldo ultimo Note 29 Hensættelser Pensionsfond (fhv. generalsekretær Hyldstrups enke) Saldo primo Regulering i regnskabsåret Saldo ultimo ( = kapitaliseret værdi af aktuelt pensionstilsagn) UEFA Hattrick-program Hensat i 2010/11 som rammebeløb Hensat i 2011/ Tilbageført i 2012/ Anvendt i 2011/ Anvendt i 2012/ Anvendt i 2013/ Anvendt i 2014/ Anvendt i 2015/ Saldo ultimo Øvrige hensættelser Puljemidler Udvalg for Professionel fodbold Hensat primo Hensat i regnskabsåret Afholdte projekter Saldo ultimo Puljemidler Breddeudvalg Hensat primo Hensat i regnskabsåret Afholdte projekter Saldo ultimo Note 29 fortsættes på næste side 32 ÅRSRAPPORT 2015/16 DANSK BOLDSPIL-UNION EN DEL AF NOGET STØRRE

33 Note pr 31/ pr 31/ t. kr. t kr. Note 29 Puljemidler Udviklingspulje Fortsat Hensat primo 0 0 Hensat i regnskabsåret Afholdte projekter Saldo ultimo NOTER TIL BALANCE Tilskud fra FIFA til disposition Øvrige hensættelser i alt Hensættelser i alt Note 30 Fondsuddelinger, periodisering EURO Nordea fonden fodbold fitness Nordea fonden Multibaner Trygfonden - Røde Kors/førstehjælp Fondsuddelinger, periodisering i alt Note 31 Leasingforpligtelser Leasingforpligtelse kan opgøres således: Indenfor 1 år Mellem 1 og 5 år Over 5 år 0 0 Samlet fremtidige leasingydelser Note 32 Sikkerheder og pantsætninger Til sikkerhed for trækningsret i Danske Bank A/S på 24 mio. kr. er givet pant i værdipapirer, samt depotafkastkonto, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2016 andrager 181 mio. kr. Note 33 Eventualforpligtelser DBU har forpligtet sig på værtskab for fire kampe i forbindelse med EURO2020. Værtskabsrollen er påtaget i et partnerskab med Københavns Kommune, Parken, WOCO og Sport Event Danmark. DBU har stillet garanti for i alt kr. for klubbers lån i Danmarks Idrætsforbund. DBU er løbende part i tvister. Det er ledelsens opfattelse, at udfaldet af disse tvister ikke vil påvirke unionens finansielle stilling udover de forpligtelser, der allerede er indregnet i balancen. EN DEL AF NOGET STØRRE DANSK BOLDSPIL-UNION ÅRSRAPPORT 2015/16 33

34 34 ÅRSRAPPORT 2015/16 DANSK BOLDSPIL-UNION EN DEL AF NOGET STØRRE

35 INDLEDNING EN DEL AF NOGET STØRRE DANSK BOLDSPIL-UNION ÅRSRAPPORT 2015/16 35

36 36 ÅRSRAPPORT 2015/16 DANSK BOLDSPIL-UNION EN DEL AF NOGET STØRRE

37 Udgiver Dansk Boldspil-Union Fodboldens Hus DBU Allé Brøndby Telefon dbu@dbu.dk Redaktion Vichy Løvskjold, DBU Regnskab Layout/dtp Formegon Aps Lise Fabricius Fotos Anders Kjærbye &Per Kjærbye/ Fodboldbilleder.dk Redaktion slut 6. februar 2017

38 Dansk Boldspil-Union DBU Allé Brøndby