I/S DIFKO XXXV I LIKVIDATION. CVR-nr Årsrapport 2012/13

Transkript

1 I/S DIFKO XXXV I LIKVIDATION CVR-nr Årsrapport 2012/13

2

3 Indholdsfortegnelse Side Selskabsoplysninger 4 Ledelsespåtegning 5 Den uafhængige revisors erklæringer 6 Hoved- og nøgletalsoversigt 8 Ledelsesberetning 9 Anvendt regnskabspraksis 10 Resultatopgørelse for 2012/13 13 Balance pr Pengestrømsopgørelse 16 Noter 17 Hovedtal pr. andel 26

4 Selskabsoplysninger Selskab I/S Difko XXXV i likvidation Sønderlandsgade Holstebro CVR-nr Hjemsted: Holstebro 31. regnskabsår: Datterselskaber A/S Difko XXXV i likvidation (100% ejet) OPSA 35 A/S i likvidation (100% ejet) RGC Management A/S (100% ejet) solgt i marts 2013 Selskabets administrator Kodif XXXV ApS Likvidationsbestyrelse Direktør Ove Jensen Direktør Jesper Larsen Likvidator Advokat Peer Meisner Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 4

5 Ledelsespåtegning Likvidationsbestyrelsen og likvidator har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober september 2013 for I/S Difko XXXV i likvidation. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og interessentskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af koncernens og interessentskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. oktober september Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Holstebro, den 19. december 2013 Som administrator Kodif XXXV ApS Likvidator Peer Meisner Likvidationsbestyrelse Ove Jensen Jesper Larsen 5

6 Den uafhængige revisors erklæringer Til interessenterne i I/S Difko XXXV i likvidation Påtegning på koncernregnskabet og årsregnskabet Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for I/S Difko XXXV i likvidation for regnskabsåret 1. oktober september 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter for såvel koncernen som interessentskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for koncernregnskabet og årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i koncernregnskabet og årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af koncernregnskabet og årsregnskabet. 6

7 Den uafhængige revisors erklæringer - fortsat Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og interessentskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af koncernens og interessentskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. oktober september 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet. Aarhus, den 19. december 2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Erling Brødbæk statsautoriseret revisor Jens Lauridsen statsautoriseret revisor 7

8 Hoved- og nøgletal - koncern Set over en 5-årig periode kan koncernens udvikling beskrives ved følgende hoved- og nøgletal: 2012/ / / / /09 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Nettoleje Administrationsomkostninger (11.284) (11.091) (10.225) (8.547) (9.799) Resultat før værdiregulering og finansiering Værdiregulering af investeringsejendomme, netto Afskrivninger (1.097) (4.073) (3.351) (2.999) (2.132) Resultat før finansiering Finansielle poster, netto (5.917) (18.450) (19.003) (26.714) (40.513) Årets resultat før skat Skat af årets resultat, datterselskab (21.272) (8.072) (258) (1.558) Årets resultat t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Balance pr Investeringsejendomme/driftsmidler Andre aktiver Likvide beholdninger Aktiver i alt Egenkapital Udskudt skat, datterselskab Langfristet gæld Kortfristet gæld Passiver i alt Nøgletal Antal andele Egne andele (1.828) (1.767) (1.628) (1.628) Faktisk antal andele Resultat pr. faktisk andel (kr.) Egenkapital pr. faktisk andel (kr.) (efter udlodning) Handelspris pr. andel (kr.) (før udlodning) Udlodning pr. andel (kr.)

9 Ledelsesberetning Aktivitet Selskabet igangsatte i slutningen af 2011 salgsprocessen af Rosengårdcentret. Salgsprocessen blev succesfuldt afsluttet med et salg til ECE den 15. marts Efter salget er der iværksat en afvikling af selskabet med tilhørende datterselskaber. De to datterselskaber A/S Difko XXXV og A/S OPSA 35 trådte i likvidation umiddelbart efter salget den 15. marts og selskabet I/S Difko XXXV trådte i likvidation i juni Likvidationen af de to datterselskaber forventes afsluttet 19. december Der henvises til den løbende orientering der er udsendt til investorerne og som kan findes på Organisation I forbindelse med likvidationen er advokat Peer Meisner fra advokatfirmaet Plesner valgt til likvidator og tidligere bestyrelsesmedlemmer Ove Jensen og Jesper Larsen indgår i et likvidationsudvalg med henblik på afvikling af de sidste forhold i forbindelse med salget. Kommentarer til årsrapporten Årets resultat er primært påvirket af salget af Rosengårdcentret. Koncernens resultat udgør 48,7 mio. kr. Der er i foråret 2013 udloddet kr. pr. andel, og der udloddes i 2013 yderligere kr. pr. andel. Koncernens egenkapital efter fradrag af udlodning udgør pr. 30. september ,6 mio. kr. og svarer til kr. pr. faktisk andel. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, der forrykker vurderingen af årsrapporten. 9

10 Ledelsesberetning - fortsat Fremtiden I forbindelse med salget af Rosengårdcentret er der afgivet en række indeståelser og garantier. Inden selskabet endeligt kan afvikles skal disse garantier udløbe, hvilket sker i Garantierne er maksimeret til de i regnskabet anførte tilgodehavender og der kan således ikke blive stillet krav om større beløb end disse, hvilket svarer til ca. kr pr. faktisk andel. Egenkapitalen vil i de kommende år blive påvirket af udgifter forbundet med afklaring af forhold i forbindelse med salget og likvidationen af selskabet. Det forventes, at selskabet bliver endeligt likvideret senest i

11 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B, dog afviger egenkapitalkonti fra årsregnskabslovens bestemmelser. Fra regnskabsklasse C er tilvalgt anvendelse af reglerne om hoved- og nøgletalsoversigt for de seneste fem år, beskrivelse af den forventede udvikling i ledelsesberetningen samt udarbejdelse af pengestrømsopgørelse. Investeringsejendomme m.v. er solgt i løbet af året, hvorfor regnskabsårets tal ikke er direkte sammenlignlige med sidste års tal. Den anvendte regnskabspraksis er uændret fra sidste år og er som følger: Generelt Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. 11

12 Anvendt regnskabspraksis - fortsat Koncernregnskab Koncernregnskabet omfatter I/S Difko XXXV i likvidation (moderselskab) samt de 100%-ejede datterselskaber, A/S Difko XXXV i likvidation og OPSA 35 A/S i likvidation. Endvidere indgår RGC Management A/S i koncernregnskabet frem til selskabet blev solgt pr. 15. marts Udarbejdelse af koncernregnskabet sker ved sammenlægning af regnskabsposter af ensartet karakter. Ved konsolidering foretages eliminering af interne indtægter og udgifter samt interne mellemværender. I koncernregnskabet indgår resultat og egenkapital for OPSA 35 A/S i likvidation eksklusive resultat og værdi af egne koncernandele. Investeringsejendom og den tilhørende finansiering Ejendom og finansiering måles til dagsværdi, og værdireguleringer medtages i resultatopgørelsen under posten Værdiregulering af investeringsejendomme, netto. Ved disponering af årets resultat henføres beløbet til reserve for dagsværdi af investeringsejendomme under egenkapitalen. Opgørelsen af dagsværdien foretages af ledelsen. Ejendommen måles på baggrund af en afkastbaseret dagsværdi. Princippet i måling til dagsværdi indebærer, at ejendommens nettoindtægt (mulige lejeindtægter fratrukket drifts- og administrationsomkostninger) for det kommende år kapitaliseres med et til ejendommen fastsat afkastkrav. Afkastkravet til ejendommen fremgår af noten til ejendommen. I ejendommene er indeholdt bygningsbestanddele, som lejerne refunderer inkl. en forrentning via fællesomkostningsregnskabet. Disse aktiver afskrives liniært over 5 20 år. Driftsmidler Driftsmidler måles til kostpris og afskrives lineært over 5 20 år. Aktier i datterselskaber Aktier i datterselskaber indregnes og måles efter equity-metoden, hvilket indebærer, at de i balancen måles til deres indre værdi korrigeret for egne andele i I/S Difko XXXV i likvidation, og at datterselskabernes resultat korrigeret for egne andele indregnes i resultatopgørelsen. Ved disponering af årets resultat henføres datterselskabernes resultat til opskrivningskonto under egenkapitalen. 12

13 Anvendt regnskabspraksis fortsat Tilgodehavender Tilgodehavender er målt individuelt med fradrag af hensættelser til imødegåelse af tab. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles til dagsværdi, og ændringer i værdiansættelsen indregnes i resultatopgørelsen under posten Værdiregulering af investeringsejendomme, netto. Ved disponering af årets resultat henføres beløbet til reserve for dagsværdi af investeringsejendomme under egenkapitalen. Forslag til udlodning for regnskabsåret Forslag til udlodning for regnskabsåret indregnes som en gældsforpligtelse. Skat Der afsættes ikke skat i årsrapporten for moderselskabet, idet selskabet ikke er selvstændigt skattepligtigt. Skat i datterselskabet udgiftsføres i resultatopgørelsen med 25% af årets resultat før skat, korrigeret for ikke-skattepligtige indtægter og omkostninger. Udskudt skat hensættes i datterselskabet med 25% af alle tidsmæssige forskelle mellem det regnskabsmæssige og det skattemæssige resultat samt med 25% af opskrivningen på ejendommen. Pengestrømsopgørelse - koncernen Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresultatet, reguleret for ikkekontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld og betaling af udlodning til interessenterne. Likvider omfatter likvide beholdninger med fradrag af kortfristet bankgæld. 13

14 Resultatopgørelse for 2012/13 MODERSELSKAB KONCERN 2012/ / / /12 t.kr. t.kr. Note t.kr. t.kr Lejeindtægter Refunderede afskrivninger, lejere (3.012) (2.714) Driftsomkostninger 1 (3.320) (6.928) Nettoleje (8.492) (10.358) Administrationsomkostninger 2 (11.284) (11.091) Resultat før værdiregulering og finansiering (56.291) Værdireg. af investeringsejendomme, netto (1.097) (3.214) Af- og nedskrivninger 4 (1.097) (4.073) (11.964) Resultat før finansiering (6.676) (16.274) Finansielle poster, netto 5 (5.917) (18.450) Resultatandele i datterselskaber Årets resultat før skat Skat af årets resultat, datterselskaber 6 (21.272) (8.072) ÅRETS RESULTAT Forslag til resultatdisponering ( ) Reserve for dagsværdi af investeringsejendomme Opskrivningskonto, aktier i datterselskaber Overskudskonto Til interessenterne foreslås udloddet: faktiske andele a kr. 14

15 Balance pr AKTIVER MODERSELSKAB KONCERN t.kr. t.kr. Note t.kr. t.kr Investeringsejendomme Driftsmidler Materielle anlægsaktiver Aktier i datterselskaber Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavender i øvrigt Selskabsskat, datterselskaber Tilgodehavender Likvide beholdninger Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

16 Balance pr PASSIVER MODERSELSKAB KONCERN t.kr. t.kr. Note t.kr. t.kr Kontant andel af selskabskapitalen Reserve for dagsværdi af investeringsejen domme Opskrivningskonto, aktier i datterselskaber Overskudskonto ( ) ( ) Udlodningskonto 15 ( ) ( ) EGENKAPITAL Udskudte skatteforpligtelser, datterselskaber HENSÆTTELSER Prioritetsgæld Lejedeposita Langfristede gældsforpligtelser Prioritetsgæld Bankgæld Selskabsskat, datterselskaber Anden gæld Foreslået udlodning til interessenter Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Pantsætninger og eventualforpligtelser, se note 19 16

17 Pengestrømsopgørelse for koncernen for 2012/ / /12 t.kr. t.kr. Resultat før værdiregulering og finansiering Ændring i driftskapital (80.506) (11.288) (22.396) Finansiering (5.917) (18.450) Betalt selskabsskat (473) (2.152) Pengestrømme vedrørende drift (28.786) Køb og salg af materielle anlægsaktiver ( ) Salg af finansielle anlægsaktiver 73 - Pengestrømme vedrørende investeringer ( ) Udlodning til interessenter ( ) (33.127) Afregnet udbytteskat, ekstraordinært udbytte i datterselskab - (11.387) Køb af egne I/S-andele (4.181) (9.088) Lånoptagelse/-indfrielse på langfristede gældsforpligtelser, netto ( ) Pengestrømme vedrørende finansiering ( ) (31.784) Ændring i likvider (67.747) Likvide midler primo (60.934) Likvide midler ultimo (60.934) Fordeles således: Likvide beholdninger Bankgæld - (63.778) (60.934) 17

18 Noter MODERSELSKAB KONCERN 2012/ / / /12 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. 1. Driftsomkostninger Personaleomkostninger Vedligeholdelsesomkostninger mv Ejendomsadministration Udlejers andel af driftsomkostninger (896) (4.800) Andel overført til datterselskaber Administrationsomkostninger Personaleomkostninger Bestyrelses- og repræsentantskabsvederlag Selskabsadministration Revision samt skattemæssig og anden assistance Advokat Konsulenthonorar Øvrige administrationsomkostninger (347) Værdiregulering af investeringsejendomme, netto (53.227) Værdiregulering af investeringsejendomme (1.700) (6.358) Værdiregulering prioritetsgæld, obligationskursreg. (1.441) (6.622) (585) (150) Låneomkostninger ved optagelse og indfrielse (665) (653) (779) (552) Værdiregulering prioritetsgæld, valutakursregulering (805) (576) (56.291)

19 Noter - fortsat MODERSELSKAB KONCERN 2012/ / / /12 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. 4. Af- og nedskrivninger Driftsmidler Bygningsbestanddele (700) - Avance ved salg af driftsmidler (700) Finansielle poster, netto (5.477) (16.384) Prioritetsgæld (5.863) (17.538) (561) (766) Banker (561) (977) (1.030) - Tab på aktier i datterselskab (1.030) - (294) (17) Diverse renter og gebyrer (57) (22) (7.362) (17.167) Renteudgifter i alt (7.511) (18.537) Banker Diverse Renteindtægter i alt (6.676) (16.274) (5.917) (18.450) 6. Skat af årets resultat, datterselskaber - - Aktuel skat ( ) (389) - - Regulering af skat tidligere år mv Ændring af udskudt skat (8.580) - - (21.272) (8.072) 19

20 Noter - fortsat MODERSELSKAB KONCERN t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. 7. Investeringsejendomme Kostpris Til- og ombygninger ( ) - Afgang ved salg ( ) Kostpris Værdiregulering Årets værdiregulering ( ) - Afgang ved salg ( ) Værdiregulering (18.093) (15.108) Af- og nedskrivninger (18.093) (15.108) (1.692) (2.985) Årets afskrivninger (1.692) (2.985) Afgang ved salg (18.093) Af- og nedskrivninger (18.093) Regnskabsmæssig værdi ,00 Anvendt afkastprocent ved værdiberegning - 5,00 8. Driftsmidler Kostpris (3.193) - Afgang ved salg (5.807) Kostpris (2.758) (2.529) Af- og nedskrivninger (5.072) (3.984) (105) (229) Årets afskrivninger (105) (1.088) Afgang ved salg (2.758) Af- og nedskrivninger (5.072) Regnskabsmæssig værdi

21 Noter - fortsat MODERSELSKAB KONCERN t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. 9. Aktier i datterselskaber Kostpris Tilgang - - (500) - Afgang ved salg af RGC Management A/S Opskrivningshenlæggelser Saldo ( ) (15.916) Årets henlæggelse, jf. resultatdisponering Akkumuleret resultat Resultat (45.400) Udloddet udbytte fra tidligere år Årets andel af foreslået udlodning Egne andele fra OPSA 35 A/S i likvidation Årets resultat, jf. resultatdisponering - - (603) 0 Afgang ved salg af RGC Management A/S Regnskabsmæssig værdi Omfatter: Nom t.kr. aktier (100%) i A/S Difko XXXV i likvidation, Odense Nom t.kr. aktier (100%) i OPSA 35 A/S i likvidation, Odense 10. Tilgodehavender i øvrigt Mellemværende med lejere Tilgodehavende moms Øvrige tilgodehavender og forudbetalte omk Tilbageholdt købesum

22 Noter - fortsat MODERSELSKAB KONCERN t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. 11. Kontant andel af selskabskapitalen interessentskabsandele a kr Den hertil svarende selskabskapital udgør: interessentskabsandele a kr Reserve for dagsværdi af investeringsejendomme Ejendomme Saldo ( ) Årets værdiregulering af ejendom ( ) Årets regulering af udskudt skat Saldo Prioritetsgæld/finanslån (12.283) (5.223) Saldo (13.127) (5.276) (7.060) Årets regulering (7.851) 0 (12.283) Saldo (13.127) Reserve for dagsværdi af investeringsejd., netto Opskrivningskonto, aktier i datterselskaber Saldo Årets tilgang - - (603) 0 Årets afgang ved salg Egne andele fra OPSA 35 A/S i likvidation Årets andel af foreslået udlodning (45.400) Udloddet udbytte til moderselskab (15.916) Årets værdiregulering af ejendom Saldo

23 Noter - fortsat MODERSELSKAB KONCERN t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. 14. Overskudskonto Saldo (57.090) (9.086) Køb af egne I/S-andele (57.090) (9.086) Modtaget udbytte fra datterselskab Udbytteskat vedr. datterselskab, egne andele - (874) Overført, jf. resultatdisponeringen Udlodningskonto ( ) ( ) Saldo ( ) ( ) - (12.258) Udbytteskat vedr. datterselskab, 27% - (11.386) ( ) (35.650) Årets foreslåede udlodning ( ) (35.650) ( ) - Årets acontoudlodning ( ) Heraf egne andele ( ) ( ) ( ) ( ) 16. Udskudte skatteforpligtelser, datterselskab - - Saldo Årets ændring ( )

24 Noter - fortsat MODERSELSKAB KONCERN t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. 17. Prioritetsgæld Nykredit, var. %, 12 mdr. opr. nom kr Nykredit, var. %, 12 mdr. opr. nom kr Nykredit, var. %, 3 mdr. opr. nom EUR Nykredit, var. %, 12mdr. opr. nom EUR Nykredit, var. %, 12 mdr. opr. nom EUR Nykredit, var. %, 12mdr. opr. nom kr Nykredit, var. %, 12mdr. opr. nom kr Nykredit, var. %, 12mdr. opr. nom kr Kursregulering (5.441) Heraf forfalder inden for 1 år - (6.592) Efter 5 år eller senere forfalder Nominel restgæld af den samlede prioritetsgæld udgør Anden gæld Gæld vedrørende byggerier Forudbetalt leje Øvrige gældsposter

25 Noter - fortsat 19. Pantsætninger og eventualforpligtelser Pantsætninger og eventualforpligtelser (moderselskab) Pantsætninger Ingen Kautions- og garantistillelser m.v. I forbindelse med salget af Rosengårdcentret er der afgivet en række indeståelser og garantier. Inden selskabet endeligt kan afvikles skal disse garantier udløbe, hvilket sker i Garantierne er maksimeret til 50 mio. kr. Pantsætninger og eventualforpligtelser (koncern) Pantsætninger Ingen. Kautions- og garantistillelser m.v. I forbindelse med salget af Rosengårdcentret er der afgivet en række indeståelser og garantier. Inden moderselskabet endeligt kan afvikles skal disse garantier udløbe, hvilket sker i Garantierne er maksimeret til 50 mio. kr. 25

26 Hovedtal pr. andel KONCERN 2012/ /12 kr. kr. Udvikling i egenkapital (1/21.172) (1/21.233) Regnskabsmæssig egenkapital, primo Køb af egne andele (købspris primo egenkapital) 1 (12) Årets resultat Udbetalt vedrørende udbytteskat - (577) Kontant udlodning (68.500) (1.550) Regnskabsmæssig koncernegenkapital, ultimo Regnskabsmæssig værdi af ejendom og driftsmidler MODERSELSKAB Skattemæssig opgørelse (1/23.000) (1/23.000) Resultat før værdiregulering og finansiering Ikke-fradragsberettigede omkostninger 0 1 Aktiverede driftsomkostninger (39) (285) Renteindtægter Renteudgifter (275) (746) Valutakursregulering af prioritetsgæld i EURO (40) (24) Skattepligtigt resultat før afskrivninger Tilgang, driftsmidler over kr (foreløbigt opgjort) Tilgang, bygninger m.v., 100% afskrivningsberettiget (foreløbigt opgjort) Afgang - salg af bygninger Afgang - salg af driftsmidler