Colosseum III A/S. Årsrapport 2009/10

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Rimmensallé 89, Box Frederikshavn CVR-nr Colosseum III A/S Årsrapport 2009/10 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28. februar 2011 Dirigent CVR-NR

2 2 INDHOLDSFORTEGNELSE Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæring om gennemgang (review)... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse...10 Balance...11 Noter...13 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 3 VIRKSOMHEDSOPLYSNINGER Virksomheden Colosseum III A/S Maigårdsvej Frederikshavn CVR-nr.: Stiftet: 20. oktober 2008 Hjemsted: Frederikshavn Regnskabsår: 1. oktober september 2010 Direktion Brian Juul Severinsen Bestyrelse Jan Brinch Hansen Brian Juul Severinsen Malene Emilie Kathrine Severinsen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Rimmensallé 89, Box Frederikshavn Pengeinstitut Nordjyske Bank Jernbanegade Frederikshavn Advokat HjulmandKaptain Havnepladsen Frederikshavn

4 4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober september 2010 for Colosseum III A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederikshavn, den 17. januar 2011 Direktion: Brian Juul Severinsen Bestyrelse: Jan Brinch Hansen Brian Juul Severinsen Malene Emilie Kathrine Severinsen

5 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM GENNEMGANG (REVIEW) Til aktionæren i Colosseum III A/S Identifikation og omtale af ansvar Vi har efter aftale udført review af årsregnskabet for Colosseum III A/S for perioden 1. oktober september Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Selskabets ledelse har ansvaret for årsregnskabet. Vores ansvar er på grundlag af vores review at afgive en konklusion om årsregnskabet. Den udførte gennemgang Vi har udført vores review i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører reviewet med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Et review er begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til selskabets ledelse og medarbejdere samt analyser af regnskabstal, og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Vi har ikke udført revision og afgiver derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 30. september 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. oktober september 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Frederikshavn, den 17. januar 2011 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Marianne Fog Jørgensen Statsautoriseret revisor

6 6 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Selskabets formål er at erhverve, sælge, udleje og opføre fast ejendom. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.

7 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsklasse Årsrapporten for Colosseum III A/S for 1. oktober september 2010 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omsætningen er sammendraget med omkostninger i overensstemmelse med årsregnskabslovens 32. Eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, lokaler mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.

8 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Colosseum III A/S er ultimo sambeskattet med en dansk virksomhed. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Bygninger, brugstid på år og en restværdi på 0% af kostprisen. Småanskaffelser med en kostpris på 12,3 kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.

9 9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

10 10 RESULTATOPGØRELSE 1. OKTOBER SEPTEMBER Note 2009/ /09 kr. tkr. DRIFTSRESULTAT Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger ORDINÆRT RESULTAT FØR SKAT Skat af ordinært resultat ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat I ALT

11 11 BALANCE 30. SEPTEMBER AKTIVER Note kr. tkr. Grunde og bygninger Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Udskudte skatteaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavende skat Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

12 12 BALANCE 30. SEPTEMBER PASSIVER Note kr. tkr. Aktiekapital Overført resultat EGENKAPITAL Gæld til pengeinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Ejerforhold 6

13 13 NOTER 1. Andre finansielle omkostninger 2009/ /09 kr. tkr. Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder Renteomkostninger i øvrigt Andre finansielle omkostninger Skat af ordinært resultat 2009/ /09 kr. tkr. Årets regulering af udskudt skat Skat af ordinært resultat Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Kostpris, primo Tilgang Kostpris, ultimo Af- og nedskrivninger, primo... 0 Af- og nedskrivninger, ultimo... 0 Regnskabsmæssig værdi, ultimo Egenkapital Anpartskapital Overført resultat I alt Egenkapital, primo Årets resultat Egenkapital, ultimo Aktiekapital har ikke været ændret siden stiftelsen. 5. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 6. Ejerforhold Følgende aktionær er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af aktiekapitalen: TIEAS Holding A/S Maigårdsvej Frederikshavn

14 Denne side er ikke en del af årsrapporten, men indeholder information om indsendelsesmetoden Denne årsrapport er afleveret og signeret ved hjælp af Digital Signatur. Årsrapporten, som er modtaget digitalt, indeholder således ikke underskrift fra dirigent eller revisor. I henhold til indsendelsesbekendtgørelsen 5, stk. 4 indestår indsenderen over for styrelsen for, at årsrapporten er underskrevet som minimum af dirigenten for generalforsamlingen eller det tilsvarende godkendelsesorgan og af revisor, hvis årsrapporten er forsynet med en af revisor underskrevet erklæring. Årsrapporten er modtaget den 9. marts 2011