"~t.~ DURUP FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2011/12. Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling 27/

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Strandvejen 25 DK-7900 Nykøbing Mors CVR-nr DURUP FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2011/12 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den "~t.~ 27/ f1irigent r CVR-NR

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger. ". 2 Påtegninger Ledelsespåtegning. Den uafhængige revisors påtegning Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal.. Ledelsesberetning. 6 7 Årsregnskab 1. oktober september Anvendt regnskabspraksis. Resultatopgørelse. Balance. Noter BODStatsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsviriksomhed, er medlem af BODInternational Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BODnetværik bestående af uafhængige medlemsfirmaer

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Durup Fjernvarme Møllevej 8, Durup 7870 Roslev A.m.b.a. Telefon: CVR-nr.: Hjemstedskommune: Regnskabsår: Skive 1. oktober september Bestyrelse Ib Salling Sønder, formand Morten Skipper, næstformand Niels Peter Kibsgaard, kasserer Hans Ladefoged Birger Metner Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Strandvejen Nykøbing Mors Pengeinstitut Sparbank A/S Torvet 4, Durup 7870 Roslev

4 3 LEDELSESPÅ TEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober september 2012 for Durup Fjernvarme A.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloventilpasset varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af værkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af værkets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Durup, den 19. november 2012 Bestyrelse: ormand Morten Skipper Næstformand ~ ()?u~--ff-j.d--~ Hans Ladefoged Birg

5 4 DENUAFHÆNGIGEREVISORSERKLÆRINGER Til andelshaverne; Durup Fjernvarme A.m.b.a. PÅTEGNINGPÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Durup Fjernvarme A.m.b.a. for regnskabsåret 1. oktober september 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslovenmed tilpasninger efter varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven med tilpasninger efter varmeforsyningsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssigeskøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt konklusion. og egnet som grundlag for vores Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven med tilpasninger efter varmeforsyningsloven. Supplerende oplysning vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi gøre opmærksom på at de anførte budgettal for 2011/12 i resultatopgørelsen ikke er omfattet af vor revision.

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Nykøbing Mors, den 19. november 2012

7 6 HOVEDTAL- OG NØGLETAL REGNSKABETSHOVEDTAL 2012/ / / /10 (tkr.) Budget Faste afgifter Varmesalg... 3, Indtægt for el Gasforbrug...,... 4, Bruttoresultat Driftsresultat Ordinært resultat før skat Årets over / underdækning Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Aktiver Egenkapital Hensættelser... O O O Langfristet gæld , Akkumuleret over/underdækning Kortfristet gæld Gæld NØGLETAL Salg af varme i mwh Salg af el i mwh... O 1, Energiforbrug af gasimwh Udnyttelsesfaktor i pct... 81,3 79,3 84,3 81,2 Graddage Antal forbrugere Gennemsnitsforbrug i mwh. pr. forbruger... 19,3 19,4 21,4 21,3 Afregning af forbrugspriser, mwh

8 7 LEDELSESBERETNING Hovedaktiviteter Værkets aktiviteter er produktion og levering af varme og el. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat ansesfor tilfredsstillende. Betydningsfu Ide hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for værkets finansielle stilling.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Durup Fjernvarme A.m.b.a. for 2011/12 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilpasninger e 'ter varmeforsyningsloven. Den anvendte regnskabspraksiser uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde værket, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå værket, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspostnedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssigeværdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Hvile i sig selv princippet Værket er underlagt det særlige hvile i sig selv princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning skal tilbageføres eller opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års prisfastlæggelse. Årets over- og underdækning indregnes derfor som henholdsvis en omkostning eller en indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Tidsmæssige forskelle i kundebetalinger Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser med visse tilpasninger efter varmeforsyningsloven. Der kan derfor være regnskabsprincipper, der ikke stemmer overens med varmeforsyningslovens bestemmelser f.eks. principperne for afskrivninger, henlæggelser og hensættelser. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra forbrugerne i forhold til den regnskabsmæssigeværdi, der vil udlignes over tid. Forskellen indregnes i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller forpligtelser. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Salg af varme er lig tidligere år, medtaget i årsrapporten ud fra de i årsopgørelserne beregnede og aflæste beløb tillagt flytteopgørelserne. Salg af varme er medtaget indtil statusafslutningstidspunktet, dvs. der er ikke periodiseret for salg fra tidspunktet for aflæsning af årets varmesalg og frem til status. Elsalget er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabets afslutning.

10 9 ANVENDTREGNSKABSPRAKSIS Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel, vedligeholdelse, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Gasforbrug er i overensstemmelse med tidligere år medregnet i årsrapporten frem til statusafslutningstidspunktet, dvs. der er ikke periodiseret for køb fra tidspunktet for aflæsning af årets varmesalg og frem til status. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger mv. Andre driftsindtægter l-om kostni nger Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter hovedaktivitet. forhold til værkets Tilslutningsbidrag ved enkelttilslutninger indtægtsføres mens tilslutninger vedrørende nyudstykninger ol. modregnes i anlægsinvesteringen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder foruden renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og -omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Tilgodehavende udskudt skat er ikke afsat i regnskabet. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. og inventar Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages afskrivninger baseret på varmeforsyningslovens bestemmelser, med mulighed for afskrivning på op til 20 % om året. Afskrivninger er således foretaget i henhold til afskrivningsbekendtgørelsens regler om afskrivning af anlæg mv. over mindst 5 år og max. 30 år. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi.

11 10 ANVENDTREGNSKABSPRAKSIS Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Fra den 1. juni 1982 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende Varmeforsyningslov. Af denne fremgår det, at Varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Som følge heraf er egenkapitalen pr. 30. september 2012 uændret i forhold til basisegenkapitalen pr. 1. juni Resultat til indregning i budgetpriser I henhold til "Lov om varmeforsyning" kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Værket har ikke foretaget forrentning af indskudskapitalen. Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet optages i balancen enten som gæld til eller tilgodehavender hos forbrugerne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen. Gældsforp ligte lser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

12 11 RESULTATOPGØRELSE 1. OKTOBER SEPTEMBER Regnskab Budget Regnskab Note 2011/ / /11 kr. kr. kr. NETTOOMSÆTNING Produktionsomkostninger BRUTTORESULTAT Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Andre driftsudgifter, Tab på debitorer DRIFTSRESULTAT Finansielle indtægter O Finansielle udgifter RESULTAT FØR SKAT RESULTAT FØR REGULERINGER Årets over/underdækning iflg. varmeforsyningsloven Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetaling O ÅRETS RESULTAT... O O O

13 12 BALANCE 30. SEPTEMBER AKTIVER Note Regnskab Regnskab kr. kr. Central... Distributionsanlæg.. Kraftvarmeanlæg... Øvrige aktiver, Materielle anlægsaktiver, 8 ANLÆGSAKTIVER.. Råvarer og hjælpematerialer.. Varebeholdninger.. Varmeafregninger.. øvrige tilgodehavender... 9 Periodeafgrænsningsposter.. Tilgodehavender.. Indestående pengeinstitut.. Kasse- og girobeholdninger. Likvide beholdninger. OMSÆTNI NGSAKTIVER.,.. AKTIVER n O

14 13 BALANCE30. SEPTEMBER PASSIVER Basisegenkapital.. Overført overskud. Note Regnskab Regnskab kr. kr. 1, , O O EGENKAPITAL ' Gæld til pengeinstitutter, Langfristede gældsforpligtelser. 10 Kortfristet del af langfristet gæld " Gæld til pengeinstitut.. Leverandører af varer og tjenesteydelser.. Gæld til varmeforbrugere.. Resultat til indregning i kommende års priser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser.. GÆLDSFORPLIGTELSER.. PASSIVER , O Eventualposter Pantsætninger mv. og sikkerhedsstillelser 13 14

15 14 NOTER Regnskab Budget Regnskab 2011/ / /11 Note kr. kr. kr. Nettoomsætning 1 Salg af varme Salg af el Tilskud til elproduktion O Faste afgifter Varmesalg tøvrigt O Produktionsomkostninger 2 Vareforbrug Forbrug af naturgas Personaleomkostninger Driftspersonale, løn incl. vagttillæg Pensionsbidrag Ændring feriepengeforpligtelse O O Lønref. iht. adm.aftale med Glyngøre Fjernvarme Sociale bidrag Arbejdstøj og kurser Vedligeholdelse af produktionsanlæg Service kraftvarmeanlæg Varmecentral Ledningsnet Målere Værktøj Bygninger O Driftsomkostninger Forbrug af olie O Forbrug af el, vand mv Øvrige produktionsomkostninger Forsikringer og ejendomsskatter Faglige kontingenter Autodrift

16 15 NOTER Regnskab Budget Regnskab 2011/ / /11 Note kr. kr. kr. Produktionsomkostninger (fortsat) 2 Afskrivninger Anlæg og driftsmateriel Restafskrivning på anlæg og driftsmateriel... O O Straksafskrivning af tilslutningsbidrag... O O Produktionsomkostninger i alt Administrationsomkostninger 3 Generalforsamling og bestyrelsesmøder mv Rejser og møder mv Gager mv Kontorartikler og tryksager Edb Telefon Porto og PBSgebyr Lønbogføring O Småanskaffelser Repræsentation O 560 Annoncer Rengøring Revision og regnskabsassistance mv Afskrivninger på kontorinventar Diverse Andre driftsindtægter 4 Vagtaftaler Udlejning kontor Udmeldte forbrugere/indbetalt andel værkets gæld... O O Driftsudgifter Møllevej O Restafskrivning Møllevej 8... O O Gebyrer Andre driftsudgifter 5 Energibesparelser

17 16 NOTER Regnskab Budget Regnskab 2011/ / /11 Note kr. kr. kr. Finansielle indtægter 6 Bank- og giroindestående O Debitorer O O O Finansielle udgifter 7 Kreditorer... O O 100 Pengeinstitut Materielle anlægsaktiver 8 Distributions- Kraftvarme- Øvrige Central anlæg anlæg aktiver Kostpris 1. oktober Kostpris 30. september Afskrivninger 1/ Årets afskrivninger Afskrivninger 30/ Regnskabsmæssig værdi 30. september

18 17 NOTER Regnskab Regnskab Note kr. kr. Øvrige tilgodehavender Elsalg. Mellemregning Glyngøre Fjernvarmeværk. Kapitalandel DFF. Energibesparelser. Tilgodehavende vagtaftaler. Depositum O Langfristede gældsforpligtelser 1/ Gæld i alt 30/ Gæld i alt Afdrag Restgæld næste år efter 5 år 10 Sparbank, Resultat til indregning i kommende års priser Overført til indregning. Tidsmæssige forskelle, hensættelser. Tidsmæssige forskelle, småanskaffelser. 2011/ /11 kr. kr Anden gæld Moms.. A-skat og AM-bidrag,.. Feriepengeforpligtelse.. ATP og sociale udgifter.. Diverse omkostningskreditorer

19 18 NOTER Note Eventualposter mv. 13 Eventualforpligtelser Mellem Glyngøre Fjernvarmeværk A.m.b.a. og Durup Fjernvarme A.m.b.a. er indgået en driftsaftale, som kan opsiges af begge parter, med mindst 18 måneders varsel til ophør ved et regnskabsårsudløb den 30. september. Der er indgået en serviceaftale for renovation af motoren med Rolls Royce. Serviceaftalen løber til motor har kørt driftstimer. Motoren har netop kørt driftstimer. Motoren kører mellem driftstimer pr. år. Desuden er der indgået gaskontrakt med fast pris indtil 31. marts Prisaftalen ligger pt. under markedsprisen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ikke udtaget pant i værkets aktiver. 14