Årsberetning Budget og regnskab

Transkript

1 Årsberetning 29 Budget og regnskab

2 INDHOLD Kommuneoplysninger 3 Forord 4 Påtegninger 5 Ledelsens påtegning 5 Kommunens årsberetning 7 Generelle bemærkninger 7 Hoved- og nøgletal 12 Anvendt regnskabspraksis 13 Udgiftsbaseret regnskab 17 Omkostningsbaseret regnskab 22 Balance 23 Pengestrømsopgørelse 24 Noter til driftsregnskab og balance 24 Bemærkninger til regnskabet pr. politikområde. 39 Omkostningskalkulationer vedr. personlig og praktisk 17 2

3 Kommuneoplysninger Kommune Assens Kommune Willemoesgade Assens Telefon: Telefax: Hjemmeside: Assens@assens.dk Hjemsted: Assens Regnskabsår: 29 3

4 Forord Genopretning, opfølgning, stigende udgifter og reduktioner er ord som er gået igen i hele 29, når kommunens økonomi har været på dagsordenen. Allerede i slutningen af 28 kunne vi konstatere at tet for 29 ikke ville holde og der blev iværksat arbejde med at genoprette kommunens økonomi. I august måned var det forventet at kommunens driftsudgifter ville blive overskredet med 49,3 mio. kr. På den baggrund blev genopretningsarbejdet for 29 intensiveret og ved den sidste opfølgning pr. 3. september blev der skønnet merudgifter på 4,7 mio. kr. Regnskabet viser nu et samlet mindreforbrug på driftsudgifterne på 9,3 mio. kr. i forhold til den seneste opfølgning. Siden 31. juli 29, er der således sket en samlet opbremsning af udgifterne på 17,9 mio. kr. Denne positive udvikling skulle gerne fortsætte fremover, idet Assens kommune står over for nogle vanskelige økonomiske udfordringer på kort og lang sigt. Økonomiudvalget besluttede i august 29 at kommunens skulle reduceres med 25 mio. kr. i 21 og at driftsudgifterne skulle reduceres med i alt 5 mio. kr. årligt fra 211. Udgiftsskønnet fra august måned 29 er indarbejdet i 21. Der blev indarbejdet merudgifter for 39,6 og efterfølgende foretaget reduktioner for 6,9 mio. kr. i 21. Disse reduktioner har en varig virkning for årene på netto 11 mio. kr. Derfor er opgaven nu at reducere 211 med 4 mio. kr. for at opnå balance i kommunens økonomi på længere sigt. I det kommende år er det helt afgørende at 21 overholdes. I modsat fald skal der findes yderligere reduktioner. Den økonomiske krise vil også i de kommende år sætte den kommunale økonomi under pres. Vi ved allerede nu, at de samlede driftsudgifter ikke må stige i forhold til det, der ligger for 21. Samtidig er der usikkerhed om kommunens fremtidige indtægter blandt andet som følge af faldende indkomster hos kommunens borgere. Det er mit håb, at den opbremsning, som er sket i løbet af 29, kan fortsætte i 21. Så kan vi i god ro og orden lave en langsigtet planlægning, hvor hensyn til økonomi og serviceniveau også finder en fornuftig balance. Finn Brunse Borgmester 4

5 Påtegninger Ledelsens påtegning Økonomiudvalget har d aflagt det udgiftsbaserede årsregnskab for 29 for Assens Kommune til byrådet. Der er udarbejdet en regnskabsopgørelse for det udgiftsbaserede regnskab.det omkostningsbaserede regnskab forelægges sammen med den endelig godkendte revisionsberetning. Når revisionsberetningen foreligger, vil Byrådet i september kunne tage endelig stilling til regnskabet og godkende dette. Årsregnskabet er nu suppleret med de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Indenrigs- og Sundheds-ministeriets Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til styrelseslovens 45 overgiver byrådet hermed regnskabet til revision. Assens Kommune, den 24. marts 21 5

6 6

7 Kommunens årsberetning Generelle bemærkninger Budgetforudsætningerne for 29 Udgangspunktet for lægningen for 29 var overslagsåret 29 i det godkendte for 28 fremskrevet med KL s skøn over pris- og lønudviklingen til 29-niveau. På baggrund af dette basis blev der udarbejdet både tilvalgs- og reduktionsblokke til prioritering i Byrådet. I juni 28 blev økonomiaftalen for 29 indgået mellem KL og Regeringen. Økonomiaftalen samt kommunens egen økonomiske politik satte de overordnede rammer for det for , som blev vedtaget i oktober 29. Pris- og lønforudsætninger Budget 29 var baseret på KL s pris- og lønskøn pr. marts 28, hvor man forventede lønstigninger på 5,3% % og en samlet løn og pris stigning på 4,5 % fra 28 til 29. KL s nyeste skøn fra feb. 21 viser at lønstigningerne fra 28-9 er på 5,3%, som teret. Til gengæld har prisstigningen været lavere end teret og den samlede pris- og lønstigning for udgør 4, % og ligger dermed,5 % under den anvendte pris- og lønfremskrivning. Det udgiftsbaserede regnskab 29 Det udgiftsbaserede regnskab viser et samlet underskud på driften på 34,6 mio. kr. (ex. forsyningen) i forhold til det oprindelige, hvilket svarer til en afvigelse på 1,7%. I forhold til det korrigerede er der et samlet overskud på 9,278 mio. kr. hvilket svarer til,5 % Nedenstående diagram viser oprindeligt, korrigeret og regnskab i 29 pr. fagudvalg Netto 1 kr Økonomiudvalget Udviklingsudvalget Miljø og teknik udvalget Havneudvalget Børne og undervisningsudvalget Kultur- og fritidsudvalget Job- og arbejdsmarkedsudvalget Sundheds- og handicapudvalget Social- og seniorudvalget Beredskabskommission Opr. Budget 29 Korr. Budget 29 F Regnskab 29 7

8 Fordelingen af regnskab 29 kan ses af nedenstående diagram. Social- og seniorudvalget; ; 22,8% Regnskab 29 drifsudgifter i netto 1 kr. Økonomiudvalget; Beredskabskommis ; 11,% sion; 7.996;,4% Udviklingsudvalget; 5.363;,3% Miljø og teknik udvalget; ; 4,6% Havneudvalget; 235;,% Sundheds- og handicapudvalget; ; 15,8% Job- og arbejdsmarkedsud valget; ; 8,3% Kultur- og fritidsudvalget; 49.35; 2,4% Børne og undervisningsudval get; ; 34,3% Afvigelser i forhold til oprindeligt fordelt på fagudvalg ses i følgende diagram: Afvigelse i forhold til op. Budget 29 i netto 1 kr. Sundheds- og handicapudv al get; ; 26,9% Social- og seniorudvalget; 6.623; 5,5% Beredskabskom mission; -485;,4% Økonomiudv al get; ; 35,2% Job- og arbejdsmarked sudvalget; 9.999; 8,3% Børne og Kultur- og underv isningsu fritidsudvalget; dvalget; 1.15;,8% 18.22; 15,1% Hav neudv alget ; 149;,1% Udv iklingsudv a lget; 255;,2% Miljø og teknik udvalget; ; 7,3% Regnskabsåret 29 har været præget af offensiv og balanceret økonomistyring. Allerede på Økonomiudvalgets møde den 1. december 28 blev det besluttet at: Opmærksomheden henledes endnu en gang på kommunens økonomiske politik, som betyder, at der skal iværksættes en genopretningsplan, så snart man opdager en overskridelse. Økonomiudvalget ønsker tydeligt at præcisere, at 29 skal overholdes på alle bevillingsområder og at man ikke vil godkende tillægsbevillinger i 29. Såfremt udvalg og 8

9 ansvarlige allerede nu har forventning om merudgifter i 29 skal der straks udarbejdes planer for, hvorledes merforbruget kan dækkes ved kompenserende besparelser. Dette gælder uanset hvad der er årsagen til merforbruget. Der blev efterfølgende konstateret en række økonomiske ubalancer hvorfor økonomiudvalget den 23. marts besluttede en finansieringsplan for genopretning af økonomien. I forbindelse med genopretningsplanen blev der givet en tillægsbevilling på 12,7 mio. kr. og en negativ tillægsbevilling på 7,45 mio. kr. I alt 5,25 mio. kr. I forbindelse med opfølgningen pr. 3. april 29 på driften var der områder der er sat på en observationsliste, hvor der forventedes et merforbrug. Samlet set udviste observationslisten et yderligere merforbrug på 13,71 mio. kr. På dette tidspunkt søgtes og blev der alene bevilget en tillægsbevilling på 2,634 mio. kr. Ved den interne opfølgning pr. 31. juli 29 var der et forventet merforbrug på 49,3 mio. kr. på driften. Budgetopfølgning pr. 3. september viste et merforbrug på 4,7 mio. kr. på driftsudgifterne inkl. risikostyring. Der forventedes merindtægter på finans på 61,3 mio. kr. så samlet set udviste opfølgningen et mindreforbrug på 2,5 mio. kr., som blev bevilget som negativ tillægsbevilling. Heraf vedrørte 41,3 mio. kr. merudgifter på serviceudgifterne og mindre udgifter på,6 mio. kr. vedrørende overførselsudgifterne. På anlægssiden blev der givet en tillægsbevilling på 11,5 mio. Dette betød at der samlet set var en kassetilgang på 9, mio. kr. I forhold til den interne opfølgning pr. 31. juli 29, var der således sket en opbremsning af udgifterne og en forbedring på 8,6 mio.kr. Denne positive udvikling har forsat året ud, idet der i forhold til det korrigerede er et mindre forbrug på driftsudgifterne på 9,3 mi. Siden 31. juli 29, er der således sket en samlet opbremsning af udgifterne 17,9 mio. kr. Denne positive udvikling skulle gerne fortsætte fremover, idet Assens kommune står over for nogle vanskelige økonomiske udfordringer på kort og lang sigt. På driften er der givet en tillægsbevilling på ialt 46, 1 mio. kr. P.g.a ekstraordinære indtægter vedr. finansforskydninger mv. er der samlet set for alle områder givet en tillægsbevilling på 24,8 mio. kr. Regnskabet viser merindtægter på renter på 22,6 mio. kr. Der var regnet med en renteudgift på 12,2 mio. kr., som er vendt til en renteindtægt på 1, 4 mio. kr. Området har været præget af den særlige finansielle situation, der har været i 29. Merindtægten skyldes at salg af KMD med 5,2 mio. kr. indgår her (konteringen er bestemt af indenrigsministeriet), desuden er der mindre renteudgifter på kommunens lån på 5,2 mio. kr. og endelig indgår kursgevinster ved omlægning af lån på 9,2 mio. kr. Anlægsudgifterne viser der en mindreindtægt i forhold til det korrigerede på 47,6 mio. kr. Forklaringerne hertil er bl.a. manglende indtægt fra salg af Æblehaven på 32, mio. kr., som først afsluttes i 21 samt manglende indtægter fra salg af arvesølvet på 14, mio. kr. I det oprindelige var forudsat en kassetilgang på 4,3 mio. I det korrigerede forventedes et kassetræk på 2,5 mio. kr. Regnskabet udviser et kassetræk på 4,2 mio. kr. I forhold til det korrigerede er der en afvigelse på 19,8 mio. Kommunens likviditet udgør 6,3 mio. kr. den Den gennemsnitlige likviditet efter kassekreditreglen udgør 73,5 mio. kr. Assens Kommunes gæld pr er opgjort til 623,1 mio. kr. inkl. ældreboliger men ekskl. gæld vedrørende leasede aktiver. 9

10 Kommunens gæld ekskl. ældreboliger var den på 447,1 mio. kr. og den er nedbragt med 19,9 mio. kr. i løbet af året til 427,2 mio. kr. Overførsel af uforbrugte midler fra 29 til 21 jf. principperne for decentralisering: I henhold til principperne for decentralisering søges der om overførsel af uforbrugte midler fra 29 til 21 Uforbrugte bevillinger og rådighedsbeløb, der er overført mellem årene Drift: Til 29 Til 21 Økonomiudvalg Udviklingsudvalg Miljø- og teknikudvalg Børne- og undervisningsudvalg Kultur- og fritidsudvalg Job- og arbejdsmarkedsudvalg Sundheds- og handicapudvalget Social og seniorudvalget Puljer Beredskabskommissionen I alt overførte driftsbevillinger til næste år Brugsretssum Assens Arena Anlæg: Skattefinansieret område Jordforsyning Forsyning I alt overførte anlægsbevillinger til næste år I alt overførte bevillinger Samlet set søges der overført i alt mio. kr. hvor de 9, mio. vedrører serviceudgifterne og de,8 vedrører overførselsudgifter. 1

11 Opgørelse af serviceudgifterne 29 (i mia. kr.): Nedenstående diagram viser serviceudgifterne i 29. 1,679 1,671 1,632 Serviceudgifter i oprindeligt vedtaget 29: Serviceudgifter i korrigerede 29: Serviceudgifter i regnskab 29: Overskridelsen af servicerammen er på 38,6 mio. kr. heraf udgør overførsel af uforbrugte midler fra 29 til 21 9, mio. kr. Det reelle resultat er derfor 29, 6 mio. kr. Regering har ikke for 29 vedtaget en sanktionslovgivning. Opgørelse af overførselsudgifterne. 29 (i mio. kr.) Nedenstående diagram viser overførselsudgifterne i ,7 343,6 342,7 Overførselsudgifter i oprindeligt vedtaget 29: Overførselsudgifter i korrigerede 29: Overførselsudgifter i regnskab 29: Overskuddet i forhold til korrigeret er,9 mio. kr. I forhold til overførselsudgifterne viser regnskabet et mindreforbrug på 4, mio. i forhold til det oprindelige og,9 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Den positive udvikling i opbremsning af udgifterne, som i slutningen af 29 har præget Assens Kommune, skulle gerne fortsætte ind i

12 Hoved- og nøgletal Oversigt over væsentlige økonomiske nøgletal i mio. kr. Regnskab 28 Regnskab 29 Regnskabsopgørelsen (udgiftsbaseret) Resultat af ordinær driftsvirksomhed Resultat af det skattefinansierede område Resultat af forsyningsvirksomheder, drift Resultat af forsyningsvirksomheder, anlæg Resultatopgørelsen (omkostningsbaseret) Resultat af ordinær driftsvirksomhed -28,3-17,3 Resultat af det skattefinansierede område -28,3-45,8 Resultat af forsyningsvirksomheder netto -15,3 Balance, aktiver Anlægsaktiver i alt 1.965,1 933,3 Finansielle anlægsaktiver i alt 341, ,8 Omsætningsaktiver i alt 99,8 118,2 Likvide beholdninger 46,6 6,3 Balance, passiver Egenkapital 1.125, ,1 Hensatte forpligtigelser 298,3 298,6 Langfristet gæld 833,4 934,2 Anden gæld 17,3 3, Kortfristet gæld 173,2 196,8 Gennemsnitlig likviditet pr. indbygger (kassekreditreglen) Landsgennemsnit for kr Likvide aktiver pr. indbygger (kr.) Landsgennemsnit for kr. Langfristet gæld pr. indbygger (kr.) Landsgennemsnit for kr. Skatteudskrivning: Budgetteret udskrivningsgrundlag pr. indbygger (kr.) Landsgennemsnit Udskrivningsprocent kommuneskat Landsgennemsnit 24,81 26,1 26,1 Grundskyldspromille Landsgennemsnit 25,47 22,12 22,12 Indbyggertal 1/1-9 og 1/ Note: - betyder overskud. 12

13 Kommunens årsregnskab 29 Anvendt regnskabspraksis Generelt Assens Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinier, der er fastlagt af Indenrigs- og Sundhedsministeriet (ISM) i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtægter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med. Kommunens regnskabspraksis er detaljeret fastlagt i et bilag til kasse- og regnskabsregulativet, men skal her skitseres overordnet: God bogføringsskik Kommunens bogføring skal foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der til enhver tid anses for god skik og brug blandt kyndige og ansvarsbevidste fagfolk inden for bogføringsområdet. Det er en forudsætning for god bogføringsskik, at reglerne i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner samt øvrige relevante forskrifter er fulgt. Regnskabsmaterialet omfatter de faktiske registreringer, herunder transaktionsspor, beskrivelser af bogføringen, herunder aftaler om elektronisk dataudveksling, beskrivelser af systemer til at opbevare og fremfinde opbevaret regnskabsmateriale, bilag og anden dokumentation, oplysninger i øvrigt, som er nødvendige for kontrolsporet, regnskaber samt revision. Materielle anlægsaktiver Grundlaget for aktiver i åbningsbalancen er anlægskartoteker, som er dannet på baggrund af de gamle kommuners anlægskartoteker og registreringsskemaer, som er underbygget af fakturaer, tingbogsattester, leasingaftaler m.v. Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v. Ejendomsretten til de i balancen indregnede grunde og bygninger er dokumenteret via elektronisk indhentede tingbogsattester. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder - samt aktiver under 1. kr. - afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder edbudstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Udgifter på over 1. kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer o. lign, som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. 13

14 Grunde og bygninger Ejendom anskaffet før 1. januar 1999 skal pr. 1. januar 27 værdiansættes til ejendomsvurderingen for ejendommen pr. 1. januar 24 fratrukket afskrivninger frem til 1. januar 27. Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Levetider er fastlagt til følgende Bygninger til administration 5 år. Skoler, daginstitutioner, ældreinstitutioner, tekniske bygninger 3 år. Kommunale kiosker eller pavilloner m.v. 15 år. Øvrige materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver er indregnet til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Aktiver til over 1. kr., der indgår som en del af et større anlæg, registreres som et samlet anlæg, det vil især være aktiver som inventar på skoler, institutioner m.v. Inventar indkøbt til samme formål aktiveres, når der er tale om en start- /nybygning eller om en væsentlig modernisering eller udvidelse. Levetider er fastlagt til følgende Aktivtype Tekniske anlæg, maskiner og andet driftsmateriel 1 år. Tekniske anlæg, transportmidler m.v. 5 år. Inventar, it-udstyr m.v. 3 år. For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er udført, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, broer m.v.) samt ikkeoperationelle anlægsaktiver (arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelses- og genopretningsformål) indregnes ikke i balancen. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor Assens Kommune har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen. Kostprisen måles som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumsleasingydelserne med tillæg af omkostninger. Dagsværdien er det beløb, som et aktiv forventes at kunne omsættes til ved en handel mellem uafhængige parter. Minimumsleasingydelserne svarer typisk til de fremtidige leasingydelser, som Assens Kommune er forpligtet til at betale i leasingperioden. Ved beregning af nutidsværdien heraf anvendes den interne rente i leasingkontrakten som diskonteringsfaktor, hvis denne er tilgængelig. Ellers anvendes Assens Kommunes alternative lånerente. 14

15 Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv. Materielle anlægsaktiver under udførelse Igangværende materielle anlægsaktiver værdiansættes til de samlede afholdte omkostninger på balancetidspunktet. Finansielle anlægsaktiver - Aktier og andelsbeviser Andele af interessentskaber, som Assens Kommune har medejerskab til, indgår i balancen med det opførte beløb i senest foreliggende årsregnskab. For noterede aktier foretages indregningen til kursværdien pr. 31. december og for ikke noterede aktier og andre kapitalandele (andelsbeviser o.lign.) foretages indregningen efter senest foreliggende årsregnskab. Omsætningsaktiver - varebeholdninger Udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Der er fra åbningsbalancen 27 krav om registrering af varebeholdninger over 1 mio. kr. og/eller beholdninger med væsentlige forskydninger i lagerets størrelse fra år til år. Kravet omfatter endvidere, at der foretages omkostningsregistrering af årets bevægelser på varebeholdningerne via art.2. Varelagre mellem 1. kr. og 1. mio. kr. registreres, hvis der sker forskydninger i varelageret, som vurderes at være væsentlige. Varebeholdning måles til kostpris efter FIFO-princippet. Omsætningsaktiver fysiske aktiver til salg Der kan foretages opskrivning til den forventede salgspris. Likvide aktiver samt omsætningsaktiver - værdipapirer Likvide beholdninger omfatter beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Likvide beholdninger indregnes til nominel værdi, og værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen. Egenkapital I egenkapitalen er også indeholdt selvejende institutioner, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med. Finansielle gældsforpligtelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. 15

16 Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles til nominel værdi. Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret. Hensatte forpligtelser Forpligtelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtelsen. Pensionsforpligtelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækkede vedrørende tjenestemandsansatte og ansatte på tjenestemandslignende vilkår, optages i balancen under forpligtelser. Kapitalværdien af pensionsforpligtelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra ISM. Minimum hvert 5 år foretages en aktuarmæssig beregning af pensionsforpligtelsen vedrørende tjenestemænd. ISM har fastlagt en pensionsalder på 62 år og opgørelsesrente på 2%. Det er pligtigt, at registrere kommunens forpligtelser vedrørende eksempelvis miljøforurening, social lovgivning, retssager og erstatningskrav på balancen til den løbende ydelses kapitaliserede værdi opgjort pr. ydelsesmodtager. Fratrædelsesbeløb ved udløb af åremålsansættelser optages til nominel værdi i overensstemmelse med de indgåede aftaler. Feriepengeforpligtigelse Feriepengeforpligtelsen indregnes i omkostningsregnskabet på baggrund af materiale modtaget fra KMD og registreres samlet. Donationer modtaget i regnskabsåret Modtagne donationer, tilskud og gaver som kommunens skoler, institutioner m.fl. har modtaget i regnskabsåret indtægtsføres på særlige artskonti i regnskabet, således der i regnskabsåret løbende afregnes den korrekte moms til udligningsordningen. Ved regnskabsårets afslutning skriver Budget- og regnskabsafdelingen ud til samtlige institutioner, skoler m. fl., om de har modtaget donationer i årets løb, samt om der er foretaget korrekt registrering af det modtagne beløb. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen tegner et billede af, hvor likviditeten kommer fra, og hvad den er anvendt til. Opgørelsen viser kommunens pengestrøm i året fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydninger i likvider samt beholdningen primo og ultimo. Pengestrømsopgørelsen viser den samlede likviditet for både det skatte- og brugerfinansierede område. Noter til driftsregnskab og balance Der er udarbejdet noter til henholdsvis driftsregnskab og balance i det omfang, der er væsentlige forhold, som bør belyses, og/eller ISM har stillet krav om noteoplysning/regnskabsbemærkning. 16

17 Udgiftsbaseret regnskab Regnskabsopgørelse Opr. Korrigeret Budget Budget A. Det skattefinansierede område Regnskab 29 Afvigelse i forhold til opr. Afvigelse I forhold til korr. Indtægter Skatter Generelle tilskud m.v Indtægter i alt Driftsudgifter (ex. jordforsyning og forsyningsvirksomhed) Økonomiudvalg Udviklingsudvalg Miljø og teknikudvalg Havneudvalg Beredskabskommission Børne- og undervisningsudvalg Kultur- og fritidsudvalg Job-og arbejdsmarkedsudvalg Sundheds- og handicapudvalg Social- og seniorudvalg I alt Sale og leaseback drift Sale og leaseback renter Sale og lease back i alt Risikostyring drift Risikostyring renter Risikostyring i alt Øvrige renter m.v Resultat af ordinær driftsvirksomhed Anlægsudgifter (ex. forsyningsvirksomhed) Anlæg i alt Jordforsyning Salg af jord Køb af jord, incl. byggemodning Jordforsyning i alt Resultat af det skattefinansierede område B. Forsyningsvirksomheder Drift (indtægter udgifter) Anlæg (indtægter udgifter) Resultat af forsyning Ekstraordinære indtægtervedr. Sale &Lease back

18 Ekstraordinære finansforskydninger C. Resultat (A+B) Optagne lån Afdrag på lån Øvrige finansforskydninger Kursreg. likvide aktiver Ændring af likvide aktiver

19 Regnskabsoversigt 29 På bevillingsniveau Oprindeligt 29 Ændret til andet politikområde Tillægsbevillinger Omplaceringer Korrigeret 29 Regnskab 29 Drift 1 Politisk organisation Administrativ organisation Udviklingspolitik Boligpolitik Miljøpolitik Infrastruktur Politik for vedligeholdelse af grønne områder Politik for vedligeholdelse af kommunale bygninger Fysisk planlægning Politik for vedligeholdelse af havnearealer Beredskabspolitik Overordnet børn og Unge politik Politik for børn og unge - særlig indsats Dagtilbudspolitik Børnesundhedspolitik Uddannelsespolitik Kultur-og fritidspolitik Arbejdsmarkedspolitik Sundhedspolitik Træningspolitik Psykiatri-og handicappolitik Sundhedsøkonomi Ældrepolitik Social Sikringsydelser Drift i alt excl forsyning Sale og leaseback 93 Driftsudgifter Sale og leaseback Renteudgifter sale og leaseback I alt Sale og leaseback Risikostyring Driftsudgifter Risikostyring Renter risikostyringsfond I alt Risikostyring Drift i alt excl. forsyning incl. drift jordforsyning Forsyningsvirksomheder Drift Anlæg Resultat af forsyning Anlæg Salg af rådhuse Rådhusprojekt

20 Regnskabsoversigt 29 På bevillingsniveau Oprindeligt 29 Ændret til andet politikområde Tillægsbevillinger Omplaceringer Korrigeret 29 Regnskab 29 IT - Fællesadministration Digitaliseringspulje, Fællesadministrati Rengøringsprojekt Institutionerns overskud til 5. anlæg -5. Implementering KMD-Opus Jobcenter Risikostyring Salg af "Arvesølvet" Baagø havn Baagø toiletbygning Agernæs Havn Grønne områder og naturpladser Belægninger m.v Opdatering af bymidte Haarby Nyanlæg og trafiksikkerhed Udskiftning af gadelysarmaturer Registering af bymidter Salg til forsyningen Parkeringsplads ved DSBareal Miljøpulje Diverse vandløb og søprojekter 2 2 Planlagt Bygningsvedligeholdelse Områdefornyelse, Danisco Færdiggørelse byfornyelse - Glamsbjerg Energibesparende foranstaltninger Dagtilbud - Bevilling Krummeluren - ombygning Masterplan - Børn & Kultur Pavilloner Forurenet jord i børnehaver Køkkener i daginstitutioner 11 Ny daginstitution 34 IT- pulje Folkeskolerne Ombygning af Assensskolen Køb af Assens Handelsskole Masterplan Skole Ombygning af Handelsskolen Handicapindretning Dreslette 5 38 Skole 5 Pavilloner til Pilehaveskolen

21 Regnskabsoversigt 29 På bevillingsniveau Oprindeligt 29 Ændret til andet politikområde Tillægsbevillinger Omplaceringer Korrigeret 29 Regnskab 29 Vissenbjerg Skole (gl. xa ) Tommerup Hallen, udvidelse Vissenbjerg Hallen, udvidelse Boldbaner i Skallebølle og Aarup Hallerne vedligeholdelse Bibliotek Tommerup Museer Naturskolen Baagø 8-8 Brandsyn - Hårby Hallen Masterplan Sports og fritidsfaciliteter Pulje til forsamlingshuse og klubhuse Haarby Hallerne - ny tagkonstruktion Beskæftigelsesordninger Opførelse besk.hus, Job- og kompetence Opf. beskæftigelseshus flytteomkostninge Ramme til byggeri, handicap/psykriatri Asabo - ombygning Lindebjerg - ombygning Etablering af hjælpemiddeldepot Ældrecenter Æblehaven, Servicearealer Ældrecenter Æblehaven, Boligarealer Brandsyn Æblehaven beboerindskud Æblehaven salg - konto Anlæg i alt Jordforsyning, anlæg Boligformål Erhvervsformål I alt jordforsyning, anlæg Ekstraordinær indtægt vedr. Sale og Lease back (Note 7) Ekstraordinære finansforskydninger Renter Finansiering Optagne lån Afdrag på lån Øvrige finansforskydninger Kursreg. likvide aktiver 546 Finansiering i alt Skatter

22 Regnskabsoversigt 29 På bevillingsniveau Oprindeligt 29 Ændret til andet politikområde Tillægsbevillinger Omplaceringer Korrigeret 29 Regnskab 29 Generelle tilskud Ændring af likvide aktiver Omkostningsbaseret regnskab Regnskabsopgørelse A. Det skattefinansierede område Indtægter Skatter Generelle tilskud m.v. Indtægter i alt Drifsudgifter (excl. forsyningsvirksomhed) Miljø, Teknik og Plan Børn og Kultur Social og Sundhed Administration Regnskab ,9-518, ,3 15,8 479,9 1.16,1 215,9 1.97,7 Regnskab ,9-68,7-2.66,6 16,9 492, 1.23,1 18, ,4 Driftsudgifter i alt Renter mv. -1,7-23,1 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -28,3-17,3 Ekstraordinære poster,, Resultat af det skattefinansierede område -28,3-17,3 B. Forsyningsvirksomheder -15,3, Drift (netto) C. Resultat (A+B) -43,6-17,3 Anlægsinvesteringer 61,5 Resultat i alt -45,8 22

23 Balance Noter Balance i mio. kr. AKTIVER Ultimo 28 Ny ultimo 28 Regulering Vedr. forsyning Ultimo MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Grunde og bygninger 826,7 82,6-24,1 773,7 Tekniske anlæg mv. 1.1,1 2,9-989,2 2,5 Inventar 22, 21,9 -,1 15,1 Anlæg under udførelse 16,3 88,9-17,4 124, I alt 1.965,1 934,3-1.3,8 933,3 IMMATERIELLE ANLÆGSAKTI- VER,,,, FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Langfristede tilgodehavender 33,9 33, ,8 Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder 1,2, -1,2, I alt 341,1 33,9-1,2 41,9 OMSÆTNINGSAKTIVER - VARE- BEHOLDNINGER,,,, OMSÆTNINGSAKTIVER - FYSI- SKE ANLÆG TIL SALG 99,8 99,8, 118,2 OMSÆTNINGSAKTIVER - TILGO- DEHAVENDER -8,7-8,7, -13,8 OMSÆTNINGSAKTIVER - VÆRDI- PAPIRER 9. LIKVIDE BEHOLDNINGER (Bankindskud) 3,9 3,9, 3,9 46,6 46,6, 6,3 AKTIVER I ALT 2.447,8 1.46,8-1.41, 2.621,7 PASSIVER 1. EGENKAPITAL Modpost for takstfinansierede aktiver -1.71,7, 1.71,7, Modpost for selvejende institutioners aktiver -17,7 17,7, -16,3 Modpost for skattefinansierede aktiver -975,6 1.16,6-41, -1.34,6 Reserve for opskrivninger, -,5 Balancekonto 939,4-939,4, -143,7 I alt ,6 94,9 1.3, ,1 HENSATTE FORPLIGTIGELSER -298,3 298,3, -298,6 11. LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIG- TIGELSER NETTOGÆLD VEDR. FONDS, LE- GATER, DEPOSITA M.V. KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIG- TIGELSER -833,4 833,4, -934,2-17,3 17,3, 3, -173,2 162,9 1,3-196,8 PASSIVER I ALT ,8 1.46,8 1.41, ,7 23

24 Pengestrømsopgørelse (Omkostningsregnskab) 28 (mio. kr.) 29 (mio. kr.) Årets nettoomkostninger, hkt ,4-2.43,8 + afskrivning, hkt -6 64,8 54,8 + hensættelser (tjenestemandspensioner), hkt. -6 7,4-14,4 + øvrige periodiserede omkostninger, hkt ,6 -,2 + skatteindtægter, fkt , ,9 + tilskud og udligning, fkt ,4 68,7 + finansindtægter, fkt ,7 36,8 - finansudgifter, fkt ,9-13,7 + kursregulering, Likvide midler fra årets virksomhed 13,3 86,1 Investeringer - nettoinvesteringer, hkt ,2-71,5 Likvide midler fra investeringer -116,2-71,5 Finansiering + låneoptagelse, fkt ,2 62,2 - afdrag på lån, fkt ,5-46,9 + øvrige finansforskydninger, fkt og ,3-69,7 Likvide midler fra finansieringsvirksomheden ,4 Ændring i likvide midler, fkt ,9-39,8 Likvider, primo året, fkt ,5 46,6 Reguleringe af likvide midler, fkt ,5 Likvider, ultimo året, fkt ,6 6,3 Noter til driftsregnskab og balance Note 1 Omregningstabel fra regnskabsopgørelse til resultatopgørelse Årets resultat efter regnskabsopgørelsen 12,9-76,1 + aktiverede anskaffelser, inkl. køb af jord og byggemodning -116,2-71,5 - af- og nedskrivninger 64,9 54,8 + andre reguleringer (eks. pensioner og leasing) -5,2-14,5 Årets resultat ifølge resultatopgørelsen -43,6-17,3 Investeringer 61,5 Resultat i alt -45,8 24

25 Note 2 Skatter, tilskud og udligning (mio. kr.) Budget Korrigeret Regnskab Kommunal indkomstskat Selskabsskat Anden skat pålignet visse indkomster -9 Afregning vedr. det skrå skatteloft 24 Grundskyld Samlede skatter i alt Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedr. udlændinge Kommunale bidrag til regionerne Særlige tilskud Tilskud og udligning i alt Refusion af købsmoms 63 Skatter, tilskud og udligning i alt Note 3 Personaleoversigt 29 Personaleforbrug Personaleforbrug Udvikling Funktion Byudvikling, bolig og miljøforanst. 7,9 22,3 15,21 1 Forsyningsvirksomheder m.v. 52,89-52,89 2 Trafik og Infrastruktur 81,41 82,54 1,13 3 Undervisning og kultur 861,67 836,83-24,84 4 Sundhedsområdet 41,15 42,12,97 5 Social og sundhedsvæsen 1617, ,62 46,93 6 Administration m.v. 347,94 36,95 13,1 Hovedkonto. til 6. ialt 39,84 39,36 -,48 Personaleoversigten viser de fuldtidsstillinger, der har været i 29. I forhold til 28 har der været en netto nedgang på -,48 stilling Fuldtidsstillingerne er dannet på baggrund af det udbetalte løntimetimetal divideret med det årlige timetal for en fuldtidsansat på det givne overenskomstområde Opgørelsen indeholder fastansat personale, vikarer, barselsvikarer, familieplejere, flexjobbere og elever. Det betyder, at personaleoversigen viser timeforbruget til både den fastansatte og til 25

26 vikaren. I forbruget indgår desuden mer- og overarbejde. Den samlede lønsummen for 29 udgør kr. Bemærkninger til nettotilgangen i 29: Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger: Stigningen skyldes primært oprettelse af rengøringskorps. Der er flyttet ca. 16 stillinger fra Undervisning og Kultur til Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger. 1 Forsyningsvirksomheder m.v. Personalet er overgået til Assens Forsyning A/S i april Trafik og Infrastruktur Marginalt udsving. 3 Undervisning og kultur 16 stillinger flyttet fra Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger.. Resten cirka 1 stillinger skyldes fald i antal lærere på folkeskoleområdet 4 Sundhedsområdet Marginalt udsving. 5 Social og sundhedsvæsen Afvigelsen fordeler sig på følgende områder : Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Pleje og omsorg for ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede Botilbud for længerevarende ophold Løntilskud til ledige ansat i kommuner Forebyggende foranstaltninger for børn og unge: Familiehusene er samlet set steget med,6 fuldtidsstillingr fra 28 til 29. SSP er steget med,69 stilling.brahesholmprojektet er steget med 2,46 stillinger. Pleje og omsorg for ældre og handicappede: Her skyldes stigningen næsten udelukkende stigningen i SOSU-elever. De er steget med 15,73 fuldtisstillinger Botilbud for længerevarende ophold: Stigningen skyldes hovedsagelig en stigning i antallet af medarbejdere på Asabo. Løntilskud til ansatte i kommuner: 26

27 Stigningen på knap 21 stillinger skyldes en stigning i de forsikrede ledige i aktivering i Assens kommune 6 Administration m.v. Stigningen på netto 13 stillinger kan forklares ved: Sundhedsordningen Sundhedsordningen er startet i 28, og slår fuldt igennem i 29, svarende til en stigning på 2 stillinger Miljø og natur 1 stilling vedrører affaldsmedarbejder ifm. med adskillelse af forsyningen drift/myndighed, idet kommunen fortsat har myndighedsopgaverne. Stillingen er finansieret af affaldsgebyrerne 2 stillinger vedrører miljøgodkendelser til husdyrbrug /landbrug samt tilsyn hvoraf den ene stilling er finansieret af tilsynsgebyrer, mens den anden stilling vedr. landbrug er finansieret af den særlige aftale mellem Miljøministeriet og KL Begge stillinger for at imødekomme og reducere sagsbehandlingstiderne på miljøgodkendelser til husdyrbrug samt efterleve de i aftalen fastlagte sagsbehandlingstider. Jobcentret Jobcentret er steget med 7,21 stillinger heraf 4,75 vedr. den statslige del fra 1/8-31/12. Digitalisering 1 stilling til tværgående projekter Vikardækning m.m Til dækning af vikarer, udbetaling af overarbejde bl.a i forbindelse med valg 6, stillinger Afgang I administrationen har der været en samlet afgang på 6 stillinger 27

28 Note 4 Opgørelse over anlæg på 2, mio. kr. og derover: Anlægsudgifter - projektopdelt ( 1. kr.) Anlægsbevilling Forbrug Afvigelse IT - administration Bevillingen er anvendt som følger i Anlægsudgifter vedr. IT År Beløb Vedrørende IT-anskaffelser IT-anskaffelser Digitaliserings-puljen År Beløb Vedrørende Acadre projektleder 28 4 Skole-IT server ESDH-Acadre anskaffelser Storformatprinter-Tek/Miljø Avaleo Træning Zealandcarehjælpemiddelsyst Acadre projektleder Indscanning af byggesager Implementering KMD- Opus År Beløb Vedrørende OPUS-projektleder Projektudgifter, kurser m.m Projektudgifter KMD-Opus Kørsel og diverse udg. Mindreforbrug overføres til 21 til digitaliseringsprojekter og til færdiggørelse af OPUS (lønfornyelsen) Risikostyring Pengene for perioden 28 og 29 er anvendt således: Automatisk Brandalarmerings Anlæg (ABA) kr Vissenbjerg Skole Assens Skole Tallerup Skole Adgangskontrol Anlæg (ADK) kr. 247 Tommerup skole Tallerup Skole Savværksvej - kun på en dør (del af entreprisen til det nye kompetencecenter i Glamsbjerg "Værket") 28

29 Opgørelse over anlæg på 2, mio. kr. og derover: Anlægsudgifter - projektopdelt ( 1. kr.) Anlægsbevilling Forbrug Afvigelse Automatisk IndbrudsAlarmeringsanlæg (AIA) kr. 165 Opgraderinger - diverse institutioner i Assens Kommune Ny central - Tommerup Skole Ny central - Tallerup Skole Ny central - Savværksvej Udvidelser - eksisterende anlæg Assens Skolen Mekanisk sikring og anden sikring kr. 73 Lysopsætning - Tommerup Speedway Klub sammen med udvidelser af AIA. Tilskud til nyt nøglesystem fra godkendt blå klasse til rød klasse Anvendte midler 28 og 29: kr Disponerede beløb i 29 til udmøntning i 21 - kr Kr. 25 til "Værket" (det nye kompetence- center i Glamsbjerg) - det er både alarm og adgangskontrol Kr. 7 til Automatisk Brandalarmeringsanlæg Haarby skole foruden anlægget kommer der også andre ting eks. ABDL-anlæg Kr. 1 til alarm og udvidelse af adgangskontrol Tallerup Skole. Kr. 1 til oprydning efter det gamle Alarmteknik på eksisterende anlæg. Anvendte midler 3.44 Disponerede midler 1.15 Totalt Pulje trafiksikkerhed Den samlede pulje i 29 er fordelt på følgende projekter: Færdiggørelse af ombygning af kryds Gelstedvej/Rørupvej i Rørup. Færdiggørelse af ombygning af kryds Kirkevej/Stærmosevej i Tommerup St. Etablering af rundkørsel Nørre Allé/ Fuglebakken/Niels Kjærbyes Vej i Assens. Etablering stibro og fortov på Holmevej i Haarby. 29

30 Opgørelse over anlæg på 2, mio. kr. og derover: Anlægsudgifter - projektopdelt ( 1. kr.) Anlægsbevilling Forbrug Afvigelse Diverse mindre opstribningsprojekter af trafiksikkerhedsmæssig karakter. Merforbruget på kr. 368,- skyldes at stibroerne i Haarby er udvidet i bredde og dimension af hensyn til vintertjeneste med traktor. Bygningsvedligeholdelse I 29 har der været udført arbejde på 132 ejendomme, der kan bl. a. nævnes administrationsbygninger, skoler, SFO er, daginstitutioner, materialegårde, diverse bygninger til kultur og idræt, pleje- og ældrecentre, udlejningsejendomme samt 31 andre kommunale bygninger til diverse formål. Vissenbjerg Skole etape Vissenbjerg skole renovering etape 1+2 startede op i sommeren 28 og blev afsluttet foråret 29. Renoveringen fokuserede på følgende aktiviteter: Facade: Skolens ældre facader blev renoveret med nye vinduer og udvendige forsatsvægge. Tage: Godt og vel 2 m 2 tage blev renoveret og fik ny tagbelægning. Kælder: Skolens kælder der har været lukket i 2 år pga. af svampeangreb blev renset og renoveret. Fugtkilder blev elimineret. Varmesystem: Skolens eksisterende varmesystem blev delvis udskiftet og optimeret. Kloak: Sammenbrudte og tilstoppede kloaker blev renset og renoveret. Diverse: Erfaringsmæssigt ved vi at ved større renoveringer, dukker der altid uafklarede svigt og problemer op samt diverse ekstraudgifter til håndværkere f.eks. i forbindelse med vinterforanstaltninger. Udover førnævnte aktiviteter blev der bl.a. udført: Asbestsanering af 5 klasselokaler, opsætning af branddøre jf. krav fra beredskabet, etablering af flugtvej til det fri fra kælder, for at imødegå forbud mod lokaler kan bruges til andet end opmagasinering, diverse belægninger blev oprettet, motorer på ovenlysvinduer blev udskiftet, ekstra vinterforanstaltninger, og større udvasket hul under skolegård blev fyldt op. 3

31 Opgørelse over anlæg på 2, mio. kr. og derover: Anlægsudgifter - projektopdelt ( 1. kr.) Anlægsbevilling Forbrug Afvigelse Mindreforbrug på 11.,- kr. på diverse. Krummeluren Anlægsprojektet startede i december 28 med tilbygningen på 24 m 2, med indretning til 25 vuggestuepladser, og den blev færdig til indflytning maj 29. Ombygningen af den eksisterende bygning på 21 m 2 startede herefter med klar til ibrugtagning den 1. august 29. Samtidig er der opført en overdækning på 3 m 2. 31

32 Opgørelse over afsluttede anlæg under 2, mio. kr.: Anlægsudgifter - projektopdelt ( 1. kr.) Anlægs- bevilling Forbrug Afvigelse Salg af rådhuse Grønne områder og naturpladser Belægninger m.v Opdatering af bymidte Haarby Registrering af bymidter Udskiftning af gadelysarmaturer Miljøpulje Salg til Forsyningen Parkeringsplads ved DSB-areal Færdiggørelse byfornyelse - Glamsbjerg Kamgårdsvej, Tommerup Byggemodning Erhverv Trekanten, Grønnemose Fælleudgifter og indtægter, Boligformål By- og landsbyatlas'er mv Fællesudgifter og indtægter, Erhvervsformål Udstykning Skovbrynet, Glamsbjerg Udstykning Verninge Øst 5-5 Udstykning Østergårdsvej, Haarby Salg af byggegrunde Erhvervsområder nye Masterplan - Børn & Kultur Pavilloner Forurenet jord i børnehaver IT- pulje Folkeskolerne Masterplan Skoler Handicapindretning Dreslette Skole Pavilloner til Pilehaveskolen Brandsyn - Hårby Hallen Haarby Hallerne - ny tagkonstruktion Masterplan Sports og fritidsfaciliteter Pulje til forsamlingshuse og klubhuse I forbindelse med overdragelse af Forsyningen til A/S vedr. vandbassiner. 2 Færdiggørelse af Byfornyelse i Glamsbjerg er afsluttet og der bliver udarbejdet anlægsregnskab i Samlet anlægsbevilling til salg af grunde. De samlede indtægter er fordelt på de enkelte udstykninger af hensyn til byggemodningsregnskabet. Der er i alt indgået 4,5 mio. kr. i Projektet er afsluttet, men restbeløb overføres til vedligeholdelse haller 21, da oprindeligt vedligeholdelse haller 2 mio. kr. er overført fra 21 til 29 til ny tagkonstruktion Haarby Hallerne. 32

33 Note 5 Anlægsoversigt i mio. kr. Grunde og bygninger Tekniske anlæg m.v. Inventar m.v. Materielle anlægsaktiver under udførelse I alt Kostpris ,9 26,2 31,5 88,9 1.56,5 Tilgang,7 5,3 5, 65,7 76,7 Afgang -11, -11, Overført 5,4,5-19,5-13,6 Kostpris , 31,5 37, 124,1 1.18,6 Ned- og afskrivninger 1. januar 29-17,3-5,2-9,5-122, Ned- og afskrivninger Årets afskrivninger -35,1-5,8-12,4-53,3 Årets nedskrivninger Af- og nedskrivninger afhændede aktiver Ned- og afskrivninger Regnskabsmæssig værdi Afskrivning (over antal år) 3-5 år 1-1 * år -142,4-11, -21,9, -175,3 773,6 2,5 15,1 124,1 933,3 3-5 år Ingen *) Omfatter kun anvendte afskrivningsperioder for bygninger, da der ikke afskrives på grunde. Note 6 Indskud i Landsbyggefonden skal ifølge Velfærdsministeriets regler ikke værdiansættes i balancen. (Mio. kr.) Indskud i Landsbyggefonden 37,5 37,6 Indskud i kommunalt ejede ældreboliger 9,9 9,9 Driftsstøttelån,1 1,1 I alt 47,5 48,6 Der er i 29 ydet 5 nye driftsstøttelån til nødlidende afdelinger i boligselskaberne; desuden er der betalt et indskud i Landbyggefonden vedrørende et nybyggeri i Aarup. 33

34 Note 7 I 29 besluttede økonomiudvalget at de ombygninger og værdistigninger der var sket på de leasede bygninger skulle indgå i leasingkontrakterne. Samtidig blev det besluttet, at Borgerskolen skulle købes ud af leasingkontrakterne, da den er sat til salg. Leasingkontrakten blev der for ændret som følger: Salg af om- og tilbygninger til leasede skoler kr Tilbagekøb af Borgerskolen kr Netto forhøjelse leasingkontrakt kr Nettoprovenuet er efter reglerne deponeret og indgår i sale- og leasebackordningen. Der er givet dispensation til ændring af leasingkontrakten fra Indenrigsministeriet. Note 8 Kautionsforpligtelser Assens Ultimo 29 Almindelige kautions- og garantiforpligtelser Primo 29 Ultimo 29 Assens Assens Kommunalt ejede selskaber: Assens Forsyning A/S (Kommunekredit) Fælleskommunale selskaber: Naturgas Fyn (kommunekredit) FAKS (Opgjort pr ) Trafikselskabet FynBus (indfriet) Idrætsformål: Brylle Fritidscenter - Kommunekredit 1 lån Andre lokale Selskaber og institutioner: Fugleviglund Produktionshøjskole Andebølle Ungdomshøjskole BRF Kredit 1 lån Assens Havn 3 lån i Kommunekredit Assens Søsportscenter (Nykredit) Glamsbjerg børnehave 2 lån i Kommunekredit Vej, Kloak, Vand, Fjernvarme og boligindskudslån Fjernvarmeselskaber (Assens, Glamsbjerg, Haarby, Tommerup og Vissenbjerg) 15 lån i KK Helnæs Vandværk Dærup og Omegns Vandværk Boligindskudslån (Pengeinstitutter) Glamsbjerg Vandværk I alt

35 Kautionsforpligtelser vedr. boligforanstaltninger ekskl. Boligindskudslån m.v. Anden kommunal garanti for lån til bolig- og institutionsbyggeri Boligselskaber m. fl.: BRF Kredit 47 stk garanterede lån Kommunekredit 2 stk lån Økonomistyrelsen Bolig- og erhvervskontoret 9 stk. lån Realkredit Danmark 62 stk. lånegarantier Nykredit i alt kommune nr LR Realkredit AS, Nyropsgade 21, 178 København V I alt Kautions- og garantiforpligtelser i alt Note 9 Finansieringsoversigt i mio. kr. Regnskab 28 Regnskab 29 Likvide beholdninger primo Tilgang af likvide aktiver: +/- Årets resultat +/- Lånoptagelse +/- Øvrige finansforskydninger + kursreg. likvide aktiver 82,7 46,6-12,9 1,2 1,3 -,1 14,6 62,2-69,7 -,5 Anvendelse af likvide aktiver: Afdrag på lån -25,4-46,9 Likvide beholdninger ultimo 46,6 6,3 35