Den selvejende institution Haslev Hallerne Sofiendalsvej 42, 4690 Haslev

Transkript

1 Den selvejende institution Haslev Hallerne Sofiendalsvej 42, 4690 Haslev CVR-nr Årsrapport for 2015 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af RSM International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Ringsted Søndervang Ringsted Haslev Bregentvedvej Haslev Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Oplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance 8-9 Anvendt regnskabspraksis Noter

3 Oplysninger m.v. Institutionen Den selvejende institution Haslev Hallerne Sofiendalsvej Haslev Tlf CVR-nr.: Hjemsted: Faxe Forretningsfører Lars Schlaikjer Bestyrelsen Formand Jens Juul Næstformand Per Arild Christiansen John Henriksen Else Jensen Peter Joensen Alex Valeur Nielsen Revisor Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitutter Nordea og Nykredit Bank 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret for Den selvejende institution Haslev Hallerne. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Haslev, den 30. marts 2016 Forretningsfører Lars Schlaikjer Bestyrelsen Jens Juul Per Arild Christiansen John Henriksen Else Jensen Peter Joensen Alex Valeur Nielsen 4

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til opdragsgiver Vi har revideret årsregnskabet for Den selvejende institution Haslev Hallerne for regnskabsåret , omfattende resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlige fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5

6 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Revisionen har ikke omfattet budgettallene i resultatopgørelsen, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Haslev, den 30. marts 2016 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Dorte Grøndal Hansen Statsautoriseret revisor 6

7 Resultatopgørelse Ikke Ikke revideret revideret Regnskab budget budget Regnskab DKK t.dkk t.dkk t.dkk 1 Lejeindtægt Faxe Kommune Andre indtægter Indtægter i alt Ejendomsskatter Bygningsforsikringer Vedligeholdelse/reparationer Varme El Forbrugsafgifter Småanskaffelser/vedligeholdelse Direkte omkostninger i alt Bruttoresultat Personaleomkostninger Øvrige kapacitetsomkostninger Omkostninger i alt Resultat før afskrivninger Afskrivninger Resultat af primær drift Finansielle indtægter og lignende indtægter Finansielle omkostninger og lignende omkostninger Finansielle poster i alt Årets resultat Der foreslås disponeret således: Overført til egenkapital Henlæggelse til vedligeholdelse Disponeret i alt

8 Balance Note DKK t.dkk AKTIVER 7 Ejendomme Driftsmidler Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender Tilgodehavender i alt Nordea A/S, Nordea A/S, Nordea A/S, Nykredit Bank Likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

9 Balance Note DKK t.dkk PASSIVER Overført resultat: Saldo primo Årets resultat Reserveret til vedligeholdelse Egenkapital i alt Prioritetsgæld Langfristet gæld i alt Nordea A/S Skyldig depositum Periodeafgræsning Anden gæld Kortfristet gæld i alt Gæld i alt Passiver i alt Sikkerhedsstillelser 9

10 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse A og almindeligt anerkendte retningslinier. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning opgøres ekskl. moms og rabatter. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For virksomheden er anvendt følgende brugstider: Bygninger 50 år Scrapværdi 50% - herunder ombygninger 5-10 år Driftsmateriel og inventar 3 5 år Grunde afskrives ikke. Nyanskaffelser af driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter, renteomkostninger, låneomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. 10

11 Anvendt regnskabspraksis BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag for skønnede tabsrisici efter en individuel vurdering. Gældsforpligtelser Forpligtelser måles til pålydende værdi. 11

12 Noter 1. Drift af ejendomme Indtægter Udgifter Overskud Leje Faxe Forbrugs- Kommune Øvrige I alt afgifter Varme El Vedligehold I alt Hal A Hal BC Hal D Cafeteria Fitness Center Klublokaler I alt Heraf udlejning gymnastik

13 Noter DKK t.dkk 2. Småanskaffelser/vedligeholdelse Småanskaffelser, fælles Vedligeholdelse redskaber Vedligeholdelse, fælles Rengøringsmidler, fælles Græsslåning / snerydning I alt Personaleomkostninger Lønninger Pensionsbidrag Kørselsgodtgørelse Godtgørelser jubilæum/fratrædelse Sociale bidrag Personaleomkostninger i øvrigt Medarbejderbredbånd Forsikringer Lønrefusion 0 0 Regulering feriepengeforpligtelse I alt

14 Noter DKK DKK 4. Øvrige kapacitetsomkostninger Telefon og data Kursus- og mødeudgifter Kontorhold og porto Tab på debitorer Erhvervsforsikring Repræsentation Revision og regnskabsassistance Konsultativ assistance Bogføringsassistance Advokat Honorar bestyrelse Annoncer Dataløn Diverse I alt Afskrivninger Driftsmateriel og inventar Ejendom Ombygninger I alt Finansielle omkostninger Prioritetsrenter Renter pengeinstitut m.v Renter kreditorer I alt

15 Noter 7. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, drifts- Grunde og materiel Beløb i DKK bygninger og inventar Kostpris pr Tilgang i året Afgang i året 0 0 Kostpris pr Af- og nedskrivninger pr Af- og nedskrivninger i året Af- og nedskrivninger vedr. årets afgang 0 0 Af- og nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Offentlig vurdering pr DKK t.dkk 8. Tilgodehavender Andre tilgodehavender I alt

16 Noter DKK DKK 9. Reserveret til vedligeholdelse Primo Henlagt Anvendt I alt Prioritetsgæld Nykredit DKK (2,3491% / tilpasning F10 / 16 år) Nykredit DKK (0,4060% / tilpasning F1 / 12 ¾ år) Nykredit DKK (3,5% / annuitetslån / 17 år) Nykredit DKK ,98 (2,1154% / tilpasning F 10 / 17 år) Nykredit DKK (0,8807% / tilpasning F5 / 1 ¾ år) I alt Anden gæld Skyldig moms Feriepengeforpligtelse Skyldig A-skat og Ambi Skyldig feriegiro Diverse kreditorer I alt

17 Noter 12. Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter t.dkk er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t.dkk B:\882854\15\882854_15\Årsrapport.doc SEL