KIM SIESTØ HOLDING ApS

Transkript

1 KIM SIESTØ HOLDING ApS Kirstinehøj Kastrup Årsrapport 1. juli juni 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28/12/2015 Kim Siestø Dirigent

2 Side 2 af 16 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter... 13

3 Side 3 af 16 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse Revisor KIM SIESTØ HOLDING ApS Kirstinehøj Kastrup Telefonnummer: Fax: CVR-nr: Regnskabsår: 01/07/ /06/2015 Jyske Bank Vesterbrogade 9,1780 København V. REVISIONSFIRMAET A P MØLLER Lærkevej 17 København NV DK Danmark CVR-nr: P-enhed:

4 Side 4 af 16 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli juni 2015 for Kim Siestø Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og danske regnskabsvejledninger. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssigt og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Vi finder endvidere den samlet præsentation af årsrapporten for retvisende. Årsrapporten giver derfor efter vor opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 28/12/2015 Direktion Kim Siestø Direktør

5 Side 5 af 16 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i KIM SIESTØ HOLDING ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for KIM SIESTØ HOLDING ApS for regnskabsåret 1. juli juni 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Side 6 af 16 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, 28/12/2015 Arne Peter Møller Registreret revisor FSR REVISIONSFIRMAET A P MØLLER

7 Side 7 af 16 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets formål er at eje anparter eller aktier i andre selskaber, samt at eje og investere i værdipapirer eller dermed beslægtet virksomhed. Selskabets hovedaktivitet i regnskabsåret har været udlejning af beboelsesejendomme. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttotab udgør kr. -3 mio. kr. mod 161 t.kr. sidste år. Selskabets aktiviteter er uændret i forhold til sidste år. Selskabet har i regnskabsåret påbegyndt en væsentlig bygge- og renoverings arbejde på en af selskabets ejendomme med henblik på at øge ejendommenes værdi i forbindelse med udlejning og salgsformål. Samtlige lejemål i selskabets ejendomme er udlejet. Begivenheder efter regnskabets afslutning Selskabet forventer i 2015/16 et tilfredsstillende resultat. Efter regnskabsårets udløb er der ikke indtruffet forhold, der øver væsentlig indflydelse på vurderingen af selskabets økonomiske stilling.

8 Side 8 af 16 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis Generelt: Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs Tilgodehavender, gæld og andre monetære aktiver og forpligtigelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balance dagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning er lejeindtægter ved udlejning af beboelsesejendomme og er indregnet i resultatopgørelsen efter lejens forfaldsdato. Eksterne omkostninger Eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende udlejningsejendommenes drift herunder ejendomsskatter, vedligeholdelse, forsikringer, bankomkostninger, renovation mv. Afskrivninger Afskrivninger omfatter afskrivninger på driftsmidler og bygninger. Indtægter af andre kapitalandele I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af datterselskabernes resultat efter skat. Finansielle indtægter Finansielle indtægter omfatter renter af tilgodehavende og renter af værdipapirer. Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger omfatter renter af prioritetsgæld, renter af bankgæld Skat af året resultat Skat af årets resultat består af årets aktuelle selskabsskat, ændring i udskudt skat og regulering af tidligere års selskabsskatter.

9 Side 9 af 16 Balance Grunde og bygninger Grunde og bygninger indregnet under anlægsaktiver omfatter beboelsesejendomme og måles til kostpris fratrukket foretagne afskrivninger. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskansmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis. Andre værdipapirer Andre værdipapirer omfatter beholdning af obligationer og måles til kursværdi pr Tilgodehavender: Tilgodehavender måles til pålydende værdi med fradrag af hensættelser til dækning af mulige tab opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindestående. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsnngsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Langfristet gæld Langfristet gæld omfattergæld til kreditforeninger, kreditinstittuter og depositum fra lejere. Skyldig selskabsskat: Skyldig selskabsskat indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter Gæld i øvrigt Gæld i øvrigt måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi

10 Side 10 af 16 Resultatopgørelse 1. jul jun 2015 Note 2014/ /14 kr. kr. Nettoomsætning Eksterne omkostninger Bruttoresultat Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

11 Side 11 af 16 Balance 30. juni 2015 Aktiver Note 2014/ /14 kr. kr. Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Side 12 af 16 Balance 30. juni 2015 Passiver Note 2014/ /14 kr. kr. Registreret kapital mv Andre reserver Overført resultat Egenkapital i alt Gæld til realkreditinstitutter Gæld til banker Deposita Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld til realkreditinstitutter Gæld til banker Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig selskabsskat Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

13 Side 13 af 16 Noter 1. Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver 2014/ /14 kr. kr. Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Skat af årets resultat 2014/ /14 kr. t.kr. Aktuel skat Ændring af udskudt skat 0 0 Regulering vedrørende tidligere år Materielle anlægsaktiver i alt Grunde og bygninger kr. Andre Anlæg mv. kr. Kostpris primo Tilgang Afgang -0-0 Kostpris ultimo Opskrivninger primo 0 0 Årets opskrivning 0 0 Opskrivninger ultimo 0 0 Af- og nedskrivning primo Årets afskrivning Tilbageførsel ved afgang 0 0 Af- og nedskrivning ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

14 Side 14 af Finansielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kr. Kostpris primo Tilgang 0 Afgang -0 Kostpris ultimo Nettoopskrivninger primo Andel i årets resultat jf. note Udloddet udbytte -0 Nettoopskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: Navn, retsform og hjemsted Ejerandel Egenkapital Årets resultat Murermester og Entreprenør Kim Siestø A/S, København 100% Amager Lagerhaller ApS, København 100% Amager Lagerhaller II ApS, København 100% Registreret kapital mv. Anpartskapitalen består af 125 anparter a kr. Anparterne er ikke opdelt i klasser. Ændringer i anpartskapitalen de seneste fem regnskabsår: Anpartskapital Tilgang dd.mm.åå, kapitaludvidelse 0 Anpartskapital ultimo kr.

15 Side 15 af Egenkapital i alt Virksomheds-kapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat kr. kr. kr. kr. Saldo primo Årets resultat Egenkapital ultimo Ialt 7. Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld i alt Afdrag næste Langfristet Restgæld ultimo år andel efter 5 år kr. kr. kr. kr. Prioritetsgæld Kreditinstitutter Depositum lejere Oplysning om eventualforpligtelser Kautionsforpligtigelse Selskabet har stillet selvskyldnerkaution for Murermester og Entreprenør Kim Siestø A/S for alt mellemværende med Jyske Bank. Selskabet har meddelt tilbagetrædelseserklæring over for selskabets bankforbindele i forbindelse med mellemregning med datterselskaber.

16 Side 16 af Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for lån er der tinglyst panthæftelser opr. kr i ejendommen matr. nr. 191a Dragør by, Dragør. Til sikkerhed for lån er der tinglyst panthæftelser opr. kr i ejendommen matr nr. 0009n, Sundbyvester, København. Tilsikkerhed for lån er der tinglyst panthæftelser opr. kr i ejendommen matr. nr. 0058i, Sundbyvester, København. Tilsikkerhed for alt mellemværende med Jyske Bank er der tinglyst ejerpantebrev opr i ejendommen matr. nr. 009n, Sundbyvester, København. Til sikkerhed for alt mellemværende med Jyske Bank er der tinglyst ejerpantebrev opr i ejendommen matr nr. 0058i, Sundbyvester, København Til sikkerhed for byggelån i Jyske Bank kr er der taget transport i provenue af BRF-kredit lån opr. kr Til sikkerhed for billån er der tinglyst ejerpantebrev i selskabets bil kr